Материалы судебной практики

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Таким образом, рассмотрев в рамках данной дипломной работы вопросы, связанные с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, мы пришли к нижеследующим выводам.

Во-первых, кратко охарактеризовав наиболее важные моменты исторического развития уголовно-правового противодействия легализации (отмыванию) денежных средств, мы пришли к выводу, что корни данного противодействия были заложены еще в древнерусском праве, и получили свое развитие в законодательстве Российской Империи. В собственном смысле слова «отмывание» денежных средств возникло в США, и было связано с легализацией незаконных доходов, полученных от продажи алкоголя в период действия «сухого закона». Что же касается советского периода, то уголовное право СССР знало институт противодействия приобретению или сбыту имущества, заве­домо добытого преступным путем. Как правило по данной статье привлекались лица, которые в результате совершения хищения пытались реализовать то или иное имущество. Что касается законодательства Российской Федерации, то УК РФ вобрал в себя положительные моменты опыта советского уголовного законодательства в рассматриваемой сфере, а также воспринял нормы международного права, регламентирующего ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств, полученных преступным путем.

Во-вторых, проанализировав отечественное законодательство относительно определения понятия и признаков легализации (отмывания) преступных доходов, проанализировав мнения ученых по данному вопросу, исследовав международные подходы к определению данного понятия, мы можем дать собственное определение рассматриваемой категории. На наш взгляд, легализация (отмывание) преступных доходов – это процесс придания правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами, или иному имуществу, если известно, что это имущество является доходом, полученным преступным путем, для возможности пользоваться этими средствами открыто и публично.

В-третьих, рассмотрев опыт ФРГ, Швейцарии, Франции и США в сфере уголовного противодействия процессам легализации (отмывания) денежных средств, полученных преступным путем, мы пришли к следующим выводам. Законодательство ФРГ устанавливающее уголовную ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств полученных преступным путем характеризуется высокой степенью детализации и рядом особенностей – освобождением от уголовной ответственности лиц, добровольно прекративших совершение данного преступления и сотрудничающих с органами правосудия, а также смягчение (либо вообще отсутствие) уголовного наказания в случае деятельного раскаяния. Законодательство Швейцарии характеризуется высокой юридической техникой по рассматриваемому нами вопросу, швейцарский законодатель в рамках одной статьи уголовного кодекса уместил практически все возможные действия, связанные с легализацией (отмыванием) денежных средств, полученных преступным путем. Законодательство Франции по рассматриваемому нами вопросу характеризуется некоторой ограниченностью, так как уголовная ответственность в данном государстве, в основном установлена за легализацию (отмывание) денежных средств, полученных в результате незаконного оборота наркотиков. Лидером в сфере уголовного противодействия легализации (отмыванию) денежных средств, полученных преступным путем, на наш взгляд, является США, так как законодательство данного государства предусматривает разнообразные меры уголовной и иных видов ответственности за различные разновидности преступления в сфере легализации (отмывания) денежных средств, полученных преступным путем, кроме того, законодательство США создало эффективный механизм противодействия процессам легализации (отмывания) денежных средств.

В-четвертых, проведя анализ объективных признаков преступлений, предусмотренных статьями 174 УК РФ и 174.1 УК РФ мы пришли к следующим выводам. Родовым объектом легализации преступных доходов, на наш взгляд, является экономика, понимаемая как совокупность производственных (экономических) отношений по поводу производства, обмена, распределения и потребления материальных благ. Видовым объектом — установленный порядок осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности. Непосредственным объектом — общественные отношения, складывающиеся в сфере экономики, предпринимательства и кредитно-денежного обращения. Предметом рассматриваемых преступлений выступают денежные средства и иное имущество. Объективная сторона рассматриваемых преступлений заключается в совершении финансовых операций и иных сделок, при этом способ подобного совершения может быть абсолютно разным.

В-пятых, проведя анализ субъективных признаков преступлений, предусмотренных статьями 174 УК РФ и 174.1 УК РФ мы пришли к следующим выводам. Субъектом преступлений, предусмотренных статьями 174 и 174.1 УК РФ является вменяемое лицо, достигшее возраста 16 лет (общий субъект уголовной ответственности). В рядах ученых происходит широкая дискуссия: относительно понижения возраста уголовной ответственности по данной категории преступлений до 14 лет и относительно повышения возраста уголовной ответственности по данной категории преступлений до 18 лет. Мы придерживаемся позиции, что необходимо оставить общий возраст уголовной ответственности. Что касается субъективной стороны, то она характеризуется двумя важнейшими признаками: лицо должно действовать в целях придания правомерного вида владению, пользования и распоряжению денежными средствами и иным имуществом и лицо должно осознавать, что имущество приобретено в результате преступной деятельности.

В-шестых, проведя особенностей квалификации преступлений, предусмотренных статьями 174 УК РФ и 174.1 УК РФ, и их отграничения от смежных составов, мы пришли к следующим выводам. В ст. 174 и 174.1 УК РФ квалифицирующие признаки одинаковые: крупный размер, группа лиц по предварительному сговору и использование служебного положения. Особо квалифицирующий признак в них - организованная группа и особо крупный размер. Что касается отграничения ст. 174 и 174.1 УК РФ от смежных составов, то тут можно отметить, что в основании такого ограничения лежит признак субъекта и субъективной стороны.

В процессе написания дипломной работы, нами были исследовано законодательство и судебная практика регламентирующее привлечение к уголовной ответственности за преступления, предусмотренные ст. 174 и 174.1 УК РФ и на основании проведенного исследования нами были предложены корректировки действующего законодательства в данной сфере.

Во-первых, нами предлагается использовать нашедший отражение в международном праве термин «доходы», имеющий более объемное значение. В виду этого, на наш взгляд, необходимо внести изменения в ст. 3 Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», определив, что «доходы, полученные преступным путем - это любые виды объектов гражданских прав, полученные в результате совершения преступления».

Во-вторых, в законодательстве и судебной практике присутствуют различные подходы к определению понятия «финансовая операция», в виду чего, чтобы установить единообразие данной дефиниции, нами предлагается нормативно закрепить понятие «финансовая операция» в тексте ч.3 Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», определив: «финансовая операция - любая операция с денежными средствами (наличные и безналичные расчеты, кассовые операции, перевод или размен денежных средств, обмен одной валюты на другую и иные операции).

Во-третьих, согласно нынешней редакции ч.1 ст. 174 и ч.1 ст. 174.1 УК РФ, предметом выступают денежные средства и иное имущество, что является, по сути, неоправданным дублированием, в связи с чем предлагаем исключить «денежные средства» из названия и диспозиции названых статей, более того, на наш взгляд, в них уместнее говорить об «имуществе и доходах от этого имущества». Также следует отметить, что перечень деяний, влекущих ответственность за отмывание, шире, чем соответствующий перечень, закрепленный российским законодателем. Такое расширение имеет место за счет не всегда являющихся сделками действий – хранения, управления, передачи третьим лицам, если при этом нет договорных отношений и возмездного характера, а также предоставления ложной информации относительно происхождения или природы имущества. Учитывая эти два фактора, считаем, что ч.1 ст. 174 УК РФ и ч.1 ст. 174.1 УК РФ необходимо дополнить и изложить в следующей редакции. Ч.1 Ст. 174 УК РФ: «Совершение финансовых операций, сделок и иных действий с имуществом и доходами, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом - наказывается штрафом в размере до ста двадцати тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года». Ч.1 Ст. 174.1 УК РФ: «Совершение финансовых операций, сделок и иных действий с имуществом и доходами, приобретенными лицом в результате совершения им преступления, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом - наказывается штрафом в размере до ста двадцати тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года».

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Нормативные правовые акты

1. Конвенция об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности: заключена в г. Страсбурге 08.11.1990г. // Собрание законодательства РФ. — 2003. — № 3. — Ст. 203.

2. Конвенция против транснациональной организованной преступности: принята в г. Нью-Йорке 15.11.2000 Резолюцией 55/25 на 62-ом пленарном заседании 55-ой сессии Генеральной Ассамблеи ООН // Собрание законодательства РФ. — 2004. — № 40.

3. Конвенция Организации Объединенных Наций против коррупции: принята в г. Нью-Йорке 31.10.2003 Резолюцией 58/4 на 51-ом пленарном заседании 58-ой сессии Генеральной Ассамблеи ООН // Собрание законодательства РФ. — 2006. — № 26. — Ст. 2780.

4. Конвенция Организации Объединенных Наций о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ: заключена в г. Вене 20.12.1988г. // Сборник международных договоров СССР и Российской Федерации. – XLVII. - М.:1994. - С. 133 – 157.

5. Конституция Российской Федерации принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г. (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 № 6-ФКЗ от 30.12.2008 № 7-ФКЗ, от 05.02.2014 N 2-ФКЗ, от 21.07.2014 № 11-ФЗ) // Российская газета. — 1993. — № 237; Собрание законодательства РФ. — 2014. — № 31. — Ст. 4398.

6. Уголовный кодекс Российской Федерации: Федеральный закон от 13.06.1996 № 63-ФЗ (ред. от 30.12.2015г.) // Собрание законодательства РФ. — 1996. — № 25. — Ст. 2954; Собрание законодательства РФ. — 2016. — № 1 (часть I). — Ст. 61.

7. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая): Федеральный закон от 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 31.01.2016г.) // Собрание законодательства РФ. – 1994. - № 32. - Ст. 3301; Собрание законодательства РФ. – 2016. - № 5. - Ст. 559.

8. О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма: Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ (ред. от 30.12.2015г.) // Собрание законодательства РФ. — 2001. — № 33 (часть I). — Ст. 3418; Собрание законодательства РФ. — 2016. — № 1 (часть I). — Ст. 27.

9. О введении в действие Уголовного Кодекса Р.С.Ф.С.Р. редакции 1926 года: Постановление ВЦИК от 22.11.1926г., утратил силу в связи с изданием Указа Президиума ВС РСФСР от 28.03.1961г. // СУ РСФСР. — 1926. — № 80. — Ст. 600.

10. Уголовный кодекс РСФСР: утв. ВС РСФСР 27.10.1960г., утратил силу в связи с принятием Федерального закона от 13.06.1996 № 64-ФЗ // Ведомости ВС РСФСР. — 1960. — № 40. — Ст. 591.

 

Специальная и учебная юридическая литература

11. Анисимов В.Ф. Уголовное законодательство зарубежных стран о противодействии отмыванию денежных средств, добытых преступным путем / В.Ф. Анисимов // Мир юридической науки. – 2012. - № 5. – С. 48-53.

12. Алиев В.М. Методологические основы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма / В.М. Алиев. – М.: Юнити-Дана, 2007. – 159 с.

13. Баккинин И.А. Квалифицирующие признаки составов преступлений, как обстоятельства дифференцирующие уголовную ответственность / И.А. Баккини // Модернизация правового обеспечения экономических отношений на современном этапе развития правового государства и гражданского общества: сборник материалов Всероссийской научно-практической конференции. – 2011. – С. 168-172.

14. Волженкин Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности по Уголовному праву России / Б.В. Волженкин. – Спб.: Юрид. центр Пресс, 2007. – 765 с.

15. Гарифуллина Р.Ф. Вопросы квалификации легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем / Р.Ф. Гарифуллина // Пробелы в российском законодательстве. – 2014. - № 5. – С. 160-162.

16. Гладких В.И. Уголовное право: учебник / В.И. Гладких. – М.: НГУ, 2015. – 614 с.

17. Григорьева Н.Л. Опыт зарубежных стран в противодействии легализации денежных средств или иного имущества, полученных преступным путем: проблемы и перспективы / Н.Л. Григорьева // Вестник Челябинского государственного университета. – 2012. - № 29. – С. 75-79.

18. Денисов И.К. Понятие легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества в отечественном уголовном праве / И.К. Денисов // Адвокат. — 2011. — № 4. — С. 22-24.

19. Денисова Л.Л. Отграничение состава приобретения или сбыта имущества, заведомо добытого преступным путем, от состава легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем (ст. 174 УК РФ) / Л.Л. Денисова // Актуальные проблемы экономики и права. - 2013. - № 2. – С. 226-231.

20. Емцева К.Е. Содержание и значение цели в субъективной стороне легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем / К.Е. Емцева // Вестник Краснодарского университета МВД России. – 2012. - № 2. – С. 53-56.

21. Жариков Ю.С. Противодействие легализации (отмыванию) денежных средств и иного имущества приобретенных преступным путем: проблемы уголовно-правового регулирования: Монография / Ю.С. Жариков. — М.: Из-во СГУ, 2012. — 204 с.

22. Караулов В.Ф. Некоторые аспекты понятия группы лиц по предварительному сговору / В.Ф. Караулов // Уголовное право: стратегия развития в XXI веке. Материалы 4-й Международной научно-практической конференции, 25-26 января 2007 г. – 2007. – С. 186-192.

23. Караханов А.Н. Российское уголовное законодательство и правоприменительная практика о противодействии отмыванию криминальных доходов (тенденции развития) / А.Н. Караханов // Российский следователь. – 2010. - № 4. – С. 10-13.

24. Коротков Ю.В. Уголовно-правовые и криминологические аспекты борьбы с легализацией (отмыванием) незаконных доходов - Дисс…канд. юрид. наук – специальность 12.00.08 - уголовное право и криминология; уголовно-исполнительное право / Ю.В. Коротков // Место защиты: Всероссийский научно-исследовательский институт МВД России. — М., 1998. — 183 с.

25. Кочарян А.М. Уголовно-правовые и криминологические меры противодействия легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем. — Дисс…канд. юрид. наук — специальность 12.00.08 - уголовное право и криминология; уголовно-исполнительное право / // Место защиты: Академия управления МВД России. — Москва, 2003. — 178 с.

26. Леонтьев Б.М. Развитие норм об уголовной ответственности за преступления в сфере экономической деятельности (1813-1996 гг.) // Вестник Московского университета. Серия 11: Право. – 2013. - № 3. – С. 74-87.

27. Лопашенко Н.А. Преступления в сфере экономической деятельности: теоретический и прикладной анализ: монография. В 2 ч.: монография. – М.: Юрлитинформ, 2015. – 336 с.

28. Погосян Т.Ю. Торговые отношения в призме уголовного законодательства. Историко-правовой аспект / Т.Ю. Погосян. – Екатеринбург: Из-во ЕГУ, 1998. – 508 с.

29. Прошунин М.М. Легализация (отмывание) преступных доходов: правовое содержание и стадии / М.М. Прошунин // Проблемный анализ и государственно-управленческое проектирование. — 2009. — № 4. — С. 135-141.

30. Радзевановская Ю.В. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем: Учебное пособие / Ю.В. Радзевановская. – М.: Из-во МГУ, 2008. – 69 с.

31. Сафарлиев К.Г. Предупреждение легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем: сравнительно-правовой и личностно-ориентированный аспекты. — Дисс…канд. юрид. наук — специальность 12.00.08 — уголовное право и криминология; уголовно-исполнительное право / К.Г. Сафарлиев // Место защиты: Акад. права и упр. Федер. службы исполнения наказаний. — Рязань, 2010. — 259 с.

32. Селивановская Ю.И. Некоторые вопросы уголовной ответственности за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, полученного преступным путем / Ю.И. Селивановская // Научные чтения - 2011: сборник статей Всероссийской научно-практической конференции (Казань, 24 марта 2011 г.). – 2011. – С. 287-293.

33. Тагирова В.А. Об истории и обстоятельствах возникновения законодательства об ответственности за легализацию (отмывание) преступных доходов / В.А. Тагирова // Сборник аспирантских научных работ юридического факультета КГУ. — 2005. — № 6. — С. 441-447.

34. Филатова М.А. Отмывание денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем по законодательству России и зарубежных стран: некоторые аспекты / М.А. Филатова // Уголовное законодательство в XXI веке: современное состояние, проблемы трактовки и применения его положений с учетом задач дальнейшего укрепления экономического правопорядка. Материалы международной научно-практической конференции Нижний Новгород, 1 март. – 2012. – С. 329-338.

35. Филатова М.А. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств, приобретенных преступным путем, по законодательству России и Австрии: монография / М.А. Филатова. – М.: Юрлитинформ, 2015. – 208 с.

36. Энгельгардт А.А. Спорные вопросы определения предмета легализации (отмывания) преступных доходов / А.А. Энгельгардт // Уголовное право и современность. Сборник статей. – 2011. - № 3. – С. 323-329.

37. Якимов О.Ю. Легализация (отмывание) доходов, приобретенных преступным путем: уголовно-правовые и уголовно-политические проблемы. — Дисс…канд. юрид. наук — специальность 12.00.08 — уголовное право и криминология; уголовно-исполнительное право / О.Ю. Якимов // Место защиты: Саратовский юр. Институт МВД России. — Саратов, 2004. — 208 с.

 

Материалы судебной практики

38. О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве: Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 18.11.2004 № 23 (ред. от 07.07.2015 г.) // Бюллетень Верховного Суда РФ. — 2005. — № 1; Бюллетень Верховного Суда РФ. — 2015. — № 9.

39. О судебной практике по делам о легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, и о приобретении или сбыте имущества, заведомо добытого преступным путем: Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 07.07.2015 № 32 // Бюллетень Верховного Суда РФ. – 2015. - № 9.

40. Кассационное определение судебной коллегии по уголовным делам Саратовского областного суда по уголовному делу N 22/743 от 13.03.2012 г. [Электронный ресурс] // Консультант плюс: справочные и правовые системы: материалы судебной практики. – Режим доступа: http://www.consultant.ru. – Дата обращения: 23.04.2016г.

41. Обзор судебной практики рассмотрения дел, связанных с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенных в результате совершения преступления Верховного суда Чувашской республики за 2007–2008 [Электронный ресурс] // Консультант плюс: справочные и правовые системы: материалы судебной практики. – Режим доступа: http://www.consultant.ru. – Дата обращения: 23.04.2016г.

42. Постановление президиума Московского городского суда от 18 сентября 2009 г. по делу № 44у-260/09 [Электронный ресурс] // Консультант плюс: справочные и правовые системы: материалы судебной практики. – Режим доступа: http://www.consultant.ru. – Дата обращения: 23.04.2016г.

43. Определение Судебной коллегии по уголовным делам Тамбовского областного суда от 16.06.2011г. [Электронный ресурс] // Консультант плюс: справочные и правовые системы: материалы судебной практики. – Режим доступа: http://www.consultant.ru. – Дата обращения: 23.04.2016г.

44. Приговор Советского районного суда г. Новосибирска по уголовному делу N 1-175/2012 от 11.07.2012 г. // Консультант плюс: справочные и правовые системы: материалы судебной практики. – Режим доступа: http://www.consultant.ru. – Дата обращения: 23.04.2016г.

45. Приговор Первомайского районного суда Приморского края по уголовному делу N 1-28/2010 от 18.04.2010 г. // Консультант плюс: справочные и правовые системы: материалы судебной практики. – Режим доступа: http://www.consultant.ru. – Дата обращения: 23.04.2016г.

46. Приговор Якутского городского суда Республики Саха (Якутия) по уголовному делу N 1-262/2012 от 26.05.2012 г. // Консультант плюс: справочные и правовые системы: материалы судебной практики. – Режим доступа: http://www.consultant.ru. – Дата обращения: 23.04.2016г.

47. Приговор Новгородского областного суда от 29 августа 2011 г. [Электронный ресурс]// Консультант плюс: справочные и правовые системы: материалы судебной практики. – Режим доступа: http://www.consultant.ru. – Дата обращения: 23.04.2016г.

48. Приговор Железнодорожного районного суда г. Новосибирска по уголовному делу N 1-350/2010 [Электронный ресурс] // Консультант плюс: справочные и правовые системы: материалы судебной практики. – Режим доступа: http://www.consultant.ru. – Дата обращения: 23.04.2016г.

49. Приговор Преображенского районного суда г. Москвы от 21 декабря 2015 г. по делу № 1-700/2015 [Электронный ресурс] // Консультант плюс: справочные и правовые системы: материалы судебной практики. – Режим доступа: http://www.consultant.ru. – Дата обращения: 23.04.2016г

50. Приговор Избербашского городского суда республики Дагестан от 23 мая 2013 г. по делу № 1-71/2013 [Электронный ресурс] // Консультант плюс: справочные и правовые системы: материалы судебной практики. – Режим доступа: http://www.consultant.ru. – Дата обращения: 23.04.2016г.

51. Приговор Октябрьского районного суда г. Уфы от 16 июля 2012 г. по делу № 1-7/2012 (1-476011) [Электронный ресурс] // Консультант плюс: справочные и правовые системы: материалы судебной практики. – Режим доступа: http://www.consultant.ru. – Дата обращения: 23.04.2016г.

 

ПРИЛОЖЕНИЕ

Таблица № 1. Сравнительная характеристика количества лиц, привлеченных к уголовной ответственности по ст. 174 и 174.1 УК РФ за период с 2011 по 2015 годы.

 

	Ст. 174 УК РФ	Ст. 174.1 УК РФ
2011г.
2012г.
2013г.
2014г.
2015г.

 

Таблица № 2. Сравнительная характеристика мер уголовного наказания применяемых к лицам, совершившим преступления предусмотренное ст. 174 и 174.1 УК РФ за период с 2011 по 2015 годы (в совокупности).

 

	Ст. 174 УК РФ	Ст. 174.1 УК РФ
Штраф
Лишение свободы
Условное осуждение к лишению свободы

 

Таблица № 3. Сравнительная характеристика сроков лишения свободы и размеров штрафов, применяемых к лицам, совершившим преступления предусмотренное ст. 174 и 174.1 УК РФ за период с 2011 по 2015 годы (в совокупности).

 

	Ст. 174 УК РФ	Ст. 174.1 УК РФ
Штраф до 5 тыс. руб.
Штраф от 5 тыс. до 25 тыс. руб.
Штраф от 25 тыс. руб. до 500 тыс. руб.
Лишение свободы от 1 до 2 лет
Лишение свободы от 2 до 3 лет
Лишение свободы от 3 до 5 лет
Лишение свободы от 5 до 8 лет

 

[1] Баккинин И.А. Квалифицирующие признаки составов преступлений, как обстоятельства дифференцирующие уголовную ответственность // Модернизация правового обеспечения экономических отношений на современном этапе развития правового государства и гражданского общества: сборник материалов Всероссийской научно-практической конференции. – 2011. – С. 168.

[2] Филатова М.А. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств, приобретенных преступным путем, по законодательству России и Австрии: монография. – М.: Юрлитинформ, 2015. – С. 211.

[3] Гарифуллина Р.Ф. Вопросы квалификации легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем // Пробелы в российском законодательстве. – 2014. - № 5. – С. 160.

[4] Караулов В.Ф. Некоторые аспекты понятия группы лиц по предварительному сговору // Уголовное право: стратегия развития в XXI веке. Материалы 4-й Международной научно-практической конференции, 25-26 января 2007 г. – 2007. – С. 186.

[5] Радзевановская Ю.В. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем: Учебное пособие. – М.: Из-во МГУ, 2008. – С. 46.

[6] Денисова Л.Л. Отграничение состава приобретения или сбыта имущества, заведомо добытого преступным путем, от состава легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем (ст. 174 УК РФ) // Актуальные проблемы экономики и права. - 2013. - № 2. – С. 226.

[7] Караханов А.Н. Российское уголовное законодательство и правоприменительная практика о противодействии отмыванию криминальных доходов (тенденции развития) // Российский следователь. – 2010. - № 4. – С. 10.

Поделиться:

Воспользуйтесь поиском по сайту: