 |
Расчет эксплуатационных затрат
|
|
|
|
К эксплуатационным относятся затраты, связанные с обеспечением нормального функционирования как обеспечивающих, так и функциональных подсистем автоматизированной системы, следовательно, под этими затратами подразумевают текущие затраты. Это могут быть затраты на ведение информационной базы, эксплуатацию технических средств, эксплуатацию программно - математического обеспечения, реализацию технологического процесса обработки информации по задачам, эксплуатация системы в целом.
Эксплуатационные затраты (Зе) рассчитываются по формуле:
Зэ = Сзп + Са + Сэ + Срем + См + Сн, (1.14)
где
Сзп - затраты на основную и дополнительную заработную плату с учетом начисления единого социального налога, руб.;
Са - амортизационные отчисления от стоимости оборудования и устройств системы, руб.;
Сэ - затраты на силовую электроэнергию, руб.;
Срем - затраты, на текущий ремонт оборудования и устройств системы, руб.;
Сн - накладные расходы, руб.
Эксплуатацию разработанной системы осуществляют специалисты. Затраты на заработную плату основную и дополнительную с отчислениями в социальные фонды рассчитывается по формуле:
; (1.15)
руб.; (4.2)
Данные для расчета основной заработной платы специалистов занесены в таблицу 1.8
Таблица 1.8 – Расчет основной заработной платы специалистов (для эксплуатации нового программного продукта)
| Должность | Должностной оклад, руб. | Средняя дневная ставка, руб. | Затраты времени на эксплуатацию программного продукта, чел./дней | Фонд заработной платы, руб. |
| Уполномоченный | 400,95 | |||
| Программист | 385,71 | 9642,75 | ||
| Итого | 25680,75 |
Аналогичные расчеты произведем по использованию продукта аналога, используя данные, приведенные в таблице 1.9.
|
|
|
Таблица 1.9 - Данные по заработной плате специалистов (для продукта-аналога)
| Должность | Должностной оклад, руб. | Средняя дневная ставка, руб. | Затраты времени на эксплуатацию, чел./дней | Фонд заработной платы, руб. |
| Уполномоченный | 400,95 | 18042,75 | ||
| Программист | 385,71 | 21214,05 | ||
| Итого | 39256,8 |
руб. (4.2)
Сумма амортизационных отчислений рассчитывается следующим образом:
(1.16)
где Cbj - балансовая стоимость j -oro вида оборудования, руб.;
tj - время работы j -oro вида оборудования, час;
Fэj - эффективный фонд времени работы оборудования в год, час;
aj - норма годовых амортизационных отчислений для j -oгo вида оборудования, %;
gj - количество единиц оборудования j -oro вида.
Эффективный фонд времени работы оборудования определяется по следующей формуле:
, (1.17)
где
Dp - количество рабочих дней в году. Dp = 264;
Нз - норматив среднесуточной загрузки, Нз = 8.
Эффективный фонд времени работы оборудования составит:
час.
Известны следующие данные для расчета амортизационных отчислений:
аj = 12,5%;
gj = 1;
tj (для проекта) = 
=520 час.;
tj (для аналога) = 
= 800 час.;
Cbj = 24000 руб.
Сумма амортизационных отчислений для проекта составит:
руб. (5.3)
Сумма амортизационных отчислений для аналога составит:
руб.
Затраты на силовую энергию рассчитываются:
(1.18)
где Nj - установленная мощность j -oro вида технических средств, кВт;
tj - время работы j -oro вида технических средств, час;
gj - коэффициент использования установленной мощности оборудования;
Тэ - тариф на электроэнергию, руб./кВт-ч.
Для расчета затрат на силовую энергию используем тариф на электроэнергию для промышленных предприятий, установленный на данной территории, и составляющий 3,25 руб./кВт-ч. Установленная мощность для компьютера равна 0,2 кВт. Таким образом затраты на силовую энергию составят:
а) для проекта: 
руб.;
б) для аналога: 
руб.
|
|
|
Затраты на текущий ремонт оборудования рассчитываются по формуле:
(1.19)
где 
- норматив затрат на ремонт ( = 5% или 0,05);
Затраты на текущий ремонт оборудования составят:
а) для проекта: 
руб. (5.6)
б) для аналога: 
руб.
Затраты на материалы, потребляемые в течение года, составляют 1% от балансовой стоимости основного оборудования и равны 240 руб.
Накладные расходы включают затраты на содержание административного и управленческого персонала, на содержание помещения и т.д. Норматив накладных расходов составляет 20% от прямых затрат, включающих первые пять статей затрат, представленных в таблице 1.10.
Таблица 1.10 - Расчет годовых эксплуатационных затрат для проекта
| Статьи затрат | Затраты на проект, руб. | Затраты на аналог, руб. |
| Основная и дополнительная зарплата с отчислениями в социальные фонды | 42065,07 | 64302,64 |
| Амортизационные отчисления | 738,6 | 1136,4 |
| Затраты на электроэнергию | ||
| Затраты на текущий ремонт | 295,5 | 454,5 |
| Затраты на материалы | ||
| Накладные расходы | 8735,43 | 13330,71 |
| Итого | 43678,04 | 79984,25 |
Накладные расходы для проекта составят:
руб.
Накладные расходы для аналога составят:
руб.
Эксплуатационные расходы по проекту и по аналогу составят:
а) по проекту: Зэпроект = 21693,1 + 738,6 + 130 + 295,5 + 240 + 4619,4 = 43678,04 руб.
б) по аналогу: Зэаналог = 30929,1 + 1136,4 + 200 + 454,5 + 240 + 6592,0 = 79984,25 руб.
1.6 Расчет экономического эффекта и показателей экономической эффективности
Оценка экономической эффективности вариантов проектных решений элементов АИС основывается на расчете показателей сравнительной экономической эффективности капитальных вложений. Экономический эффект от использования разрабатываемой системы определяется по формуле (6.1):
, (1.20.)
где Зприваналог, Зпривпроект - приведенные затраты на единицу работ, выполняемых с помощью базового и проектируемого вариантов процесса обработки информации, руб.;
Ak - коэффициент эксплуатационно-технической эквивалентности {Ak = 1,27);
- объем работ, выполняемых с помощью разрабатываемого продукта, ( примем равным 1).
Приведенные затраты (Зприв) на единицу работ, выполняемых по базовому и разрабатываемому вариантам, рассчитываются по формуле 6.2:
3привi=Зэi+Eн 
Ki, (1.21)
где Зэi - себестоимость (текущие эксплуатационные затраты единицы работ), руб.;
|
|
|
Ен - нормативный коэффициент экономической эффективности (Ен =0,33);
Ki - суммарные затраты, связанные с созданием программного продукта.
Данные для расчета экономического эффекта представлены в таблице 1.11.
Таблица 1.11 - Расчет экономического эффекта
| Данные | Разрабатываемый продукт | Продукт-аналог |
| Себестоимость (текущие эксплуатационные затраты), руб. | 43678,04 | 79984,25 |
| Суммарные затраты, связанные с внедрением проекта, руб. | 154486,94 | |
| Приведенные затраты на единицу работ, руб. | 94658.73 | 134137.25 |
| Экономический эффект от использования разрабатываемой системы, руб. | 75695,58 |
Приведенные затраты на единицу работ по проекту составят:
Зпривпроект = 43678,04+ 0,33 154486,94= 94658,73 руб.
Приведенные затраты на единицу работ по аналогу составят:
Зприваналог,= 79984,25 + 0,33 164100 = 134137,25 руб.
Экономический эффект от использования разрабатываемой системы (Э) составит:
Э = 134137,25 1,27 – 94658,73 = 75695,58 руб.
После определения годового экономического эффекта рассчитаем срок окупаемости затрат (
) на разработку продукта по формуле 6.3:
, (1.22)
Срок окупаемости составит:
года. 12
Расчет фактического коэффициента экономической эффективности {Еф) произведем по формуле:
(1.23)
Сопоставим фактический коэффициент экономической эффективности с нормативным значением коэффициента эффективности капитальных вложений (Ен = 0,33) и сделаем вывод: чем выше фактический коэффициент экономической эффективности, тем быстрее окупаются капитальные вложения, осуществленные в разработку программного продукта.
Таким образом, разработка и внедрение разрабатываемого продукта является эффективной, т. к. Еф в нашем случае получилось больше Ен (0,49 больше 0,33).
В ходе проделанной работы найдены все необходимые данные, доказывающие целесообразность и эффективность данной разработки. Приведем эти данные в сводной таблице 1.12
Таблица 1.12 - Сводная таблица экономического обоснования разработки и внедрения проекта
| Затраты на разработку и реализацию проекта | 154486,94 |
| Общие эксплуатационные затраты | 43678,04 |
| Экономический эффект | 75695,58 |
| Коэффициент экономической эффективности | 0,49 |
| Срок окупаемости | 2,04 |
|
|
|
|
|
|
