 |
Расчет экономической эффективности системы
|
|
|
|
Финансово-экономическое обоснование
Цель и основные результаты внедрения разработки
По данным официальной медицинской статистики, сердечно-сосудистые заболевания – главная из причин инвалидности и смертности населения во всех странах мира. Лица среднего и пожилого возраст наиболее часто подвержены кардиологическим заболеваниям. Современные приборы и методы для наблюдения и регистрации болезней сердца доступны не всем из-за их дороговизны.
Поэтому актуальной проблемой в последнее время становится разработка прибора с малыми размерами, высокой надежностью, простотой и доступной ценой. Данный прибор должен быстро и удобно производить регистрацию кардиосигнала, иметь возможность сохранения его на Flash носитель и питаться автономно. Данные функции позволяет в любое время, в любом месте измерять электрокардиограмму. Основной задачей прибора является то, чтобы измерение электрокардиограммы были такими же простыми и доступными, как, к примеру, измерение температуры.
В настоящее время создание такого прибора стало возможным благодаря современной электронике. Существуют специальные чипы и микросхемы, содержащие в себе все нужные компоненты для измерения электрокардиограммы.
Одним из способов уменьшения размеров и снижения стоимости прибора является использование решений с высоким уровнем интеграции, к примеру использование PIC-контроллера со встроенным в него аналого-цифровой преобразователь.
Ещё одним способом уменьшения размеров является использование батарейного питания, то есть возможность автономности. Общей особенностью всех портативных устройств является увеличенный срок службы батарей.
|
|
|
Таким образом, было принято решение о создании карманного электрокардиографа. Карманный электрокардиограф – устройство небольших размеров, которое позволяет человеку измерить свою электрокардиограмму в любое время и в любых условиях, записать ее на SD-карту памяти, с которой можно передать на персональный компьютер для анализа или передать ее в диагностический центр.
Исходные данные для расчетов
Таблица 9.1 – Затраты времени этапа разработки
| Этап создания | Единица измерения | Значение всего (tраз; tвн;) | В т.ч. машинное время (tразм; tвнм) | |
| Разработка | Изучение процесса для которого разрабатывается автономный регистратор работы сердца | час | ||
| Разработка технического задания | час | |||
| Проектирование устройства и разработка электрических схем | час | |||
| Разработка печатной платы | час | |||
| Разработка алгоритма работы и программного обеспечения для программируемого логического контроллера. | час | |||
| ИТОГО | час |
| Наименование показателя | Условное обозначение | Единица измерения | Значение показателя |
| Оклад разработчика | Ор | Руб. | 10000 |
| Количество разработчиков | Ч | Чел. | 1 |
Расчет экономической эффективности системы
Расчет затрат на создание автономного регистратора работы сердца.
Капитальные затраты в данном случае будут учитываться из покупки основных средств, представленных в таблице 9.3.
Таблица 9.3 Затраты на необходимую продукцию
| Наименование | Кол-во, шт. | Цена общая, руб. |
| Конденсатор K73-17-0,22мкФ | 2 | 52 |
| Конденсатор K10-17A-H50-0,1мкФ | 4 | 108 |
| Конденсатор К-10-17А-М47-30пФ | 2 | 40 |
| Микросхема PIC16F873 | 1 | 200 |
| Микросхема 7404 | 2 | 260 |
| Микросхема MAX232 | 1 | 140 |
| Микросхема КР1446УД1 | 2 | 20 |
| Микросхема AD623 | 1 | 200 |
| Резистор МЛТ-0,125 20кОм | 3 | 1 |
| Резистор МЛТ-0,5 720кОм | 1 | 2 |
| Резистор МЛТ-0,15 300 Ом | 1 | 2 |
| Резистор МЛТ-0,25 10кОм | 1 | 2 |
| Резистор МЛТ-0,25 4,7кОм | 2 | 6 |
| Резистор МЛТ-0,5 150 Ом | 1 | 22 |
| Электроды Unilect 1010M | 3 | 30 |
| Батарея алкалиновая ААА 1,5В | 4 | 304 |
| Фильтр кварцевый ФП1П6-1,2 10МГц | 1 | 15 |
| Общее | - | 1404 |
Расчет затрат на разработку программного продукта
|
|
|
Затраты на разработку программного продукта рассчитываются по следующей формуле:
где ЗФОТР – общий фонд оплаты труда разработчиков ПП;
ЗОВФ – начисления на заработную плату разработчиков ПП во внебюджетные фонды;
ЗЭВМ – затраты, связанные с эксплуатацией техники;
ЗСПП – затраты на специальные программные продукты, необходимые для разработки ПП;
ЗХОН – затраты на хозяйственно-операционные нужды (бумага, литература, носители информации и т.п.);
РН – накладные расходы (РН = 30% от ЗФОТР).
При разработке программного продукта общее время разработки составило 0,4 месяца. Из них машинное время (непосредственная работа с вычислительной и оргтехникой) составляет 0,13 мес.
где Ор –разработчика. В разработке участвовал 1 человек, его оклад составляет 10000 руб.;
ТРПР – общее время работы над ПР в месяцах, ТРПР =0.4;
– коэффициент дополнительной зарплаты, 
– районный коэффициент, 
.
Таким образом:
руб.
Сумма начислений на заработную плату во внебюджетные фонды составляет:
,
руб.
Затраты, связанные с использованием вычислительной и оргтехники:
где 
– коэффициент готовности ЭВМ, 
;
n – количество единиц техники, равно 1;
– себестоимость машино-часа, 
руб.;
– машинное время работы над программным продуктом, равно 0,13 мес.
Расчет затраченного времени на разработку осуществим по формуле:
где Тразр. – рабочее время, ч;
Тмес – рабочее время, мес., (Тмес =0,13);
ЧРД – число дней потраченных на разработку, (ЧРД = 22);
Тср – продолжительность разбработки в сутки, (Тср = 8 ч);
Кср – количество рабочих смен, (Кср = 1).
Таким образом, время на разработку ПП с использованием ЭВМ составляет:
часа,
руб.
, так как софт доступен в бесплатном пользовании, либо не используется.
Затраты на хозяйственно-организационные нужды приведены в таблице 9.4 и вычисляются по формуле:
|
|
|
где Цτ – цена τ-го товара, руб.;
Кτ – количество τ-го товара.
Таблица 9.4 Затраты на хозяйственно-организационные нужды
| Наименование | Цена за единицу (руб.) | Кол-во (шт.) | Всего (руб.) |
| Usb-flash,2gb | |||
| Бумага | |||
| Итого |
руб.
Накладные расходы:
,
руб.
Таким образом, затраты на разработку программного продукта составят:
руб.
Расчет затрат на внедрение программного продукта
Затраты на внедрение программного продукта (КВПР) рассчитываются по формуле:
где ЗМ – затраты на приобретение материалов, руб.;
ЗКТС – затраты на приобретение комплекса технических средств, руб.;
ЗПО – затраты на приобретение программного обеспечения (включают стоимость разработанного ПП, а также других существующих ПП, необходимых для функционирования системы), руб.;
ЗФОТВ – затраты на оплату труда работников, занятых внедрением проекта, руб.;
ЗОВФ – отчисления во внебюджетные фонды с заработной платы работников, занятых внедрением проекта, руб.;
ЗЭВМ – затраты, связанные с эксплуатацией ЭВМ при внедрении проектного решения, руб.;
Рком – командировочные расходы, руб.;
РН – накладные расходы, руб.;
kТУН – коэффициент транспортирования, установки и наладки комплекса технических средств, определяется действующими нормативами организации, а также спецификой конкретного проекта.
ЗМ = 1404 руб.
Дополнительного приобретения компьютеров или других КТС так же не требуется, следовательно, ЗКТС =0.
Затраты на приобретение программного обеспечения в данном случае равны затратам на разработку и составляют ЗПО = 8299 руб.,
Внедрением занят один системный инженер с окладом 5000 руб. Время внедрения – 0,3 месяцев. По формуле рассчитываем затраты на оплату труда и отчисления во внебюджетные фонды.
,
где Ор –разработчика. В разработке участвовал 1 человек, его оклад составляет 5000 руб.;
ТРПР – общее время работы над ПР в месяцах, ТРПР =0.4;
– коэффициент дополнительной зарплаты,
– районный коэффициент, .
|
|
|
Таким образом:
руб.
Сумма начислений на заработную плату во внебюджетные фонды составляет:
,
руб.
Затраты, связанные с эксплуатацией ЭВМ при внедрении проектного решения составят:
руб.
Командировочные расходы при внедрении программного продукта не планируются, следовательно, Рком =0.
Так как коэффициент накладных расходов по данным организации составляет kНР =0,3, то величина накладных расходов равна 569 руб.
Суммарные затраты на внедрение составят:
руб.
Расчет эксплуатационных текущих затрат по программному продукту.
Годовые затраты на обработку результатов до внедрения разработанного ПП рассчитываются по формуле:
,
где ЗП1 – затраты на оплату труда сотрудника на выполнение функций до внедрения проектного решения,
ОТвн1 – отчисления во внебюджетные фонды;
ЗЭВМ1 – затраты, связанные с эксплуатацией ЭВМ;
Мз1 – годовые материальные затраты на сопровождение программного продукта составляют 1000 руб.;
НР1 – накладные расходы. Временные затраты работы сотрудника в месяц рассчитываются по формуле:
где Т1мес, Т1час – время, затрачиваемое сотрудником на обработку результатов, в месяцах и часах соответственно (Т1час = 500 часов);
Чрд – число рабочих дней в месяц;
Чрч – число рабочих часов в день.
Тогда затраты на оплату труда сотрудника составят:
где Ос – оклад сотрудника (оклад составляет 10000 рублей);
Кд – коэффициент дополнительной заработной платы;
Ку – региональный коэффициент.
руб.
Страховые взносы (ОТвн1), руб
ОТвн1 = 36685 
0,3=11006 руб.
Эксплуатационные затраты (ЗЭВМ1), руб.;
- время, затрачиваемое сотрудником на обработку результатов в часах (Т1час = 64 часов);
См-ч – стоимость машиночаса эксплуатации ЭВМ, руб/ч.
4000 руб.
Подставив соответствующие значения в формулу, получим:
руб.
Годовые затраты на эксплуатацию системы после внедрения программного продукта рассчитываются аналогично по формуле:
где ЗП2 –затраты на оплат труда сотрудника после внедреия;
ОТвн2 – страховые взносы, руб.;
ЗЭВМ2 – эксплуатационные затраты, руб.;
Мз2 – материальные затраты,1500 руб.;
НР2 – накладные расходы, руб.
Временные затраты работы сотрудника в месяц рассчитываются по формуле:
где Т2мес, Т2час – время, затрачиваемое сотрудником на обработку результатов, в месяцах и часах соответственно (Т2час = 80 часов)
Чрд – число рабочих дней в месяц;
Чрч – число рабочих часов в день.
мес.
Тогда затраты на оплату труда сотрудника составят:
|
|
|
где Ос – оклад сотрудника (оклад составляет 5000 рублей)
руб.
Страховые взносы (ОТвн2), руб
ОТвн2 = 6325 0,3=1898 руб.
Эксплуатационные затраты (ЗЭВМ2), руб.;
руб.
руб.
Таким образом, текущие затраты на содержание системы до внедрения разработанного программного продукта составляют 49091 руб., после внедрения 10363 руб.
Расчет результатов от создания и использования автономного регистратора работы сердца.
Ожидаемая условно-годовая экономия определяется по формуле:
где Эуг – величина экономии, руб.;
С1 и С2 – показатели текущих затрат по базовому и внедряемому вариантам, руб.;
∑Эi – ожидаемый дополнительный эффект от различных факторов, руб. в год
Так как основным фактором, по которому производится расчет экономической эффективности от внедрения программного продукта, является уменьшения времени обработки результатов тестирования и дополнительный эффект не учитывается, то ΣЭi =0.
Подставив вычисленные выше значения в формулу, получим:
руб.
Величина ожидаемого годового экономического эффекта рассчитывается по формуле:
Эг=38728-13163 0.33=34384 руб.
где Эг – ожидаемый годовой экономический эффект, руб.;
Эуг – ожидаемая условно-годовая экономия, руб.;
К – капитальные вложения, руб.;
Ен – нормативный коэффициент экономической эффективности капитальных вложений.
Нормативный коэффициент экономической эффективности капитальных вложений определяется по формуле:
где Тн – нормативный срок окупаемости капитальных вложений, Тн=3 года.
Расчетный коэффициент экономической эффективности капитальных вложений составляет:
где Ер – расчетный коэффициент экономической эффективности капитальных вложений;
Эуг – ожидаемая условно-годовая экономия, руб.;
К – капитальные вложения на модернизацию, руб.
Расчетный срок окупаемости капитальных вложений составляет:
лет
где Ер – коэффициент экономической эффективности капитальных вложений.
Чистый дисконтированный доход (ЧДД и NPV) определяется по формуле:
где Рt – ожидаемые результаты от модернизации, руб.;
Зt – ожидаемые затраты (капитальные и текущие) на модернизацию, руб.;
Эt = (Рt – 3t) – эффект, достигаемый на t -м шаге расчета;
К – капитальные вложения;
t – номер шага расчета (t = 0,1,2,...Т);
Т – горизонт расчета;
E – постоянная норма дисконта, %.
Шаг расчета – отрезок времени в расчетном периоде (год, квартал, месяц и т. д.).
Тогда суммарный чистый дисконтированный доход за весь горизонт расчета равен:
Положительное значение чистого дисконтированного дохода, ЧДД > 0, свидетельствует о том, что инвестирование целесообразно и данная модернизация может приносить прибыль в установленном объеме.
Индекс доходности (ИД) представляет собой отношение суммы приведенных эффектов к величине капитальных вложений и определяется по формуле:
где К – величина капиталовложений или стоимость инвестиций.
Инвестиции считаются эффективными, если индекс доходности выше единицы, ИД >1, следовательно, инвестиции во внедрение автономного регистратора работы сердца, эффективны.
Внутренняя норма доходности (ВНД):
при Е1 → ЧДД1 >0
Е2 → ЧДД2 >0
Е1= 0,08
Е2= 0,12
Е1 → ЧДД1 >0 Е2 → ЧДД2 >0
Таким образом, норма дисконта должна быть в пределах 10 %.
Подсчитанные результаты экономической эффективности сведем в таблицу
Таблица 9.5 Показатели экономической эффективности
| Экономический показатель | Результат |
| Затраты на разработку, руб. | |
| Ожидаемая экономия от внедрения, руб. | |
| Чистый дисконтированный доход, руб. | |
| Индекс доходности | 10.2 |
| Внутренняя норма доходности | 0,10 |
| Дисконтированный срок окупаемости, год | 0.34 |
| Срок морального старения, лет |
9.4 Вывод
В финансово-экономическом разделе были рассмотрены вопросы, касающиеся экономической целесообразности автономного регистратора работы сердца. Произведены расчеты таких экономических параметров: ожидаемой экономии от модернизации, чистого дисконтированного дохода, индекса доходности, внутренней нормы доходности и дисконтированного срока окупаемости после внедрения. Все данные занесены и представлены в итоговой таблице 9.5, из которой видно, что окупаемость данного проекта составит приблизительно 0.4 месяцев. Затраты на разработку 13089 рублей.
Опираясь на оценку экономической эффективности можно сделать вывод о том, что разработка и внедрение автономного регистратора работы сердца является экономически обоснованной и целесообразной.
|
|
|
