 |
Продукт: стиральная машина
|
|
|
|
Продажи по факту
| Условие оплаты | ||||
| Задержки платежей | Срок | Предоплата, % | Скидка, % | |
| Внутренний рынок | - | - | ||
| Внешний рынок | - | - |
| Условие поставок | ||||
| Потери, % | Время на сбыт, дни | Запас годовой продукции, % | Поставки в течение месяца | |
| Внутренний рынок | равномерно | |||
| Внешний рынок | равномерно |
Продажи с авансом
| Условия оплаты | ||||
| Задержки платежей | Срок аванса | Предоплата, % | Скидка, % | |
| Внутренний рынок | ||||
| Внешний рынок |
| Условия поставок | ||||
| Потери, % | Время на сбыт, дни | Запас готовой продукции, % | Поставки в течение месяца | |
| Внутренний рынок | Равномерно | |||
| Внешний рынок | Равномерно |
Продажи в кредит
| Условия оплаты | |||
| Задержки платежей | Срок кредита | Надбавка, % | |
| Внутренний рынок | |||
| Внешний рынок |
| Условия поставок | ||||
| Потери, % | Время на сбыт, дни | Запас готовой продукции, % | Поставки в течение месяца | |
| Внутренний рынок | Равномерно | |||
| Внешний рынок | Равномерно |
Продукт: холодильник
Продажи по факту
| Условия оплаты | ||||
| Задержки платежей | Срок | Предоплата, % | Скидка, % | |
| Внутренний рынок | - | - | ||
| Внешний рынок | - | - |
| Условия поставок | ||||
| Потери, % | Время на сбыт, дни | Запас готовой продукции, % | Поставки в течение месяца | |
| Внутренний рынок | Равномерно | |||
| Внешний рынок | Равномерно |
Продажи с авансом
| Условия оплаты | ||||
| Задержки платежей | Срок аванса | Предоплата, % | Скидка, % | |
| Внутренний рынок | ||||
| Внешний рынок |
|
|
|
| Условия поставок | ||||
| Потери, % | Время на сбыт, дни | Запас готовой продукции, % | Поставки в течение месяца | |
| Внутренний рынок | Равномерно | |||
| Внешний рынок | Равномерно |
Продажи в кредит
| Условия оплаты | |||
| Задержки платежей | Срок кредита | Надбавка, % | |
| Внутренний рынок | |||
| Внешний рынок |
| Условия поставок | ||||
| Потери, % | Время на сбыт, дни | Запас готовой продукции, % | Поставки в течение месяца | |
| Внутренний рынок | Равномерно | |||
| Внешний рынок | Равномерно |
Материалы и комплектующие
Перед формированием производственной программы предприятия (модуль План производства) целесообразно заполнить список Сырье, материалы и комплектующие, который находится в модуле Материалы и комплектующие. Данные вводятся в соответствии с нижеприведенной таблицей.
Список материалов и комплектующих
| Наименование материала или комплектующих | Ед. изм. | Цена, тыс. руб. | Цена, $ US | Страховой запас, % |
| Упаковочные материалы | кв. м | |||
| Сборочный комплект 1 | шт. | |||
| Сборочный комплект 2 | шт. | |||
| Эл. двигатель 1 | шт. | |||
| Эл. двигатель 2 | шт. |
Для всех материалов и комплектующих должна быть установлена опция Закупки по мере необходимости (карточка Объем закупок).
План производства
Модуль План производства предназначен для описания производственной программы предприятия. В этом модуле вводится информация о прямых издержках производственного периода проекта (затраты на материалы комплектующие, сдельную заработную плату) и формируется график, производства.
В верхней части диалога располагается таблица, которая содержит список продуктов проекта. Поля Наименование и Единица измерения таблицы недоступны для редактирования и отображают ранее введенную информацию (модуль Список продуктов раздела Проект). Поле Цикл производства (дни) служит для указания времени технологического (производственного) цикла, необходимого для производства единицы данного продукта и заполняется в соответствии с нижеприведенной таблицей:
|
|
|
| Продукт | Ед. измерения | Цикл производства, дни |
| Стиральная машина | шт. | |
| Холодильник | шт. |
Материалы и комплектующие
Карточка Материалы и комплектующие предназначена для ввода информации об использовании сырья, материалов и комплектующих в производстве текущего продукта. Карточка активизируется выбором соответствующей закладки.
В карточке указывается суммарная величина издержек для текущего продукта. Это можно сделать двумя способами:
1. Указать величину суммарных прямых издержек продукта в виде конкретного значения (опция Суммарные прямые издержки). Сумма может указываться в любой валюте. Если суммы указаны в двух валютах, то они будут складываться.
2. Определить перечень материалов и комплектующих, используемых в производстве данного продукта с указанием цены и условий использования конкретного ресурса. По введенным данным рассчитываются суммарные издержки. Для этого варианта необходимо выбрать опцию Список материалов и комплектующих, что приведет к активизации нижней части карточки.
При вводе новой записи будет вызван список материалов и комплектующих модуля Сырье, материалы и комплектующие, из которого необходимо выбрать нужный материал.
Далее необходимо ввести расход материала на единицу продукции (поле Расход), долю потерь в % (поле Потери) и режим использования материала в течение производственного цикла. Данные для ввода приведены ниже.
Продукт: стиральная машина
| Наименование | Ед. изм. | Расход | Потери, % | Использование в произв. цикле |
| Сборочный комплект 1 | шт. | равномерно | ||
| Упаковочные материалы | кв. м. | в конце | ||
| Эл. двигатель 1 | шт. | равномерно |
Продукт: холодильник
| Наименование | Ед. изм. | Расход | Потери, % | Использование в произв. цикле |
| Сборочный комплект 2 | шт. | равномерно | ||
| Упаковочные материалы | кв. м. | в конце | ||
| Эл. двигатель 2 | шт. | равномерно |
Сдельная зарплата
Ввод исходных данных о сдельной заработной плате осуществляется в диалоговой карточке Сдельная зарплата. Карточка активизируется выбором соответствующей закладки.
|
|
|
В качестве статьи затрат принимается производственная операция, выполняемая рабочим, получающим сдельную заработную плату. На сдельную заработную плату автоматически распространяются все налоговые отчисления, заданные в модуле Налоги раздела Окружение на фонд заработной платы.
Продукт: стиральная машина
| Операции | Сумма (тыс. руб.) | Использование в производственном цикле |
| Регулировка 1 | равномерно | |
| Сборка 1 | равномерно |
Продукт: холодильник
| Операции | Сумма (тыс. руб.) | Использование в производственном цикле |
| Регулировка 2 | равномерно | |
| Сборка 2 | равномерно |
График производства
В карточке описывается календарный график производства текущего продукта. Должна быть выбрана опция Неограниченное производство.
План персонала
В этом модуле формируется штатное расписание предприятия, реализующего проект. Данные о персонале вводятся по 3 различным группам: управление, производство, маркетинг.
На соответствующих карточках необходимо ввести информацию, приведенную в таблицах. Для всех групп и должностей необходимо выбрать опцию Периодические выплаты и указать значение ежемесячно.
Управление
| Должность | Кол. (чел) | Оклад (тыс.руб.) | Период |
| Директор | с 10-го по 120-й мес. | ||
| Гл. инженер | вес проект | ||
| Гл. технолог | вес проект |
Производство
| Должность | Кол.(чел) | Оклад (тыс.руб.) | Период |
| Инженер – конструктор | с 32-го по 120-й мес. | ||
| Вспомогательные рабочие | с 32-го по 120-й мес. |
Маркетинг
| Должность | Кол.(чел) | Оклад (тыс.руб.) | Период |
| Агент по сбыту | с 32-го по 120-й мес. |
Общие издержки
Модуль Общие издержки предназначен для ввода постоянных издержек по управлению, производству и маркетингу, которые могут быть отнесены к определенному периоду времени. На соответствующих карточках необходимо ввести информацию, приведенную в таблицах. Для всех групп в Постоянных издержках выбрать опцию Периодических выплаты и указать значение ежемесячно.
|
|
|
Управление
| Наименование | тыс. руб. | Период |
| Коммунальные услуги | с 32-го по 120-й мес. | |
| Почта, факс, телефон | с 12-го по 120-й мес. | |
| Командировки | с 32-го по 120-й мес. |
Производство
| Наименование | тыс. руб. | Период |
| Топливо | с 32-го по 120-й мес. | |
| Ремонт и обслуживание оборудования | с 32-го по 120-й мес. | |
| Эл. энергия | с 20-го по 120-й мес. |
Маркетинг
| Наименование | тыс. руб. | Период |
| Реклама | с 20-го по 120-й мес. | |
| Материалы по продвижению продукции | с 20-го по 120-й мес. |
ФИНАНСИРОВАНИЕ
В разделе Финансирование вводятся данные, описывающие процедуры привлечения денежных средств для финансирования проекта в виде собственного (акционерного) и заемного капитала, а также данные, характеризующие деятельность предприятия по использованию и распределению свободных финансовых средств и прибыли проекта.
Финансовый план включает в себя:
- план формирования собственного (акционерного) капитала (объемы и условия привлечения капитала);
- план формирования заемного капитала.
Собственный капитал
| Наименование | тыс.руб. | $ US | Дата |
| Российский партнер | 01/01/1997 | ||
| Иностранный партнер | 01/01/1997 |
Займы (кредиты)
Если в какой-либо период времени баланс наличности принимает отрицательное значение, это означает, что предприятие не располагает необходимой суммой капитала [4]. В этом случае потребуется привлечение внешних финансовых средств. В таблице указаны возможные условия предоставления кредитов.
| Наименование | $ US | Срок | Процент | Период выплат процентов |
| Кредит | 5000000 - 15000000 | 24-48 мес. | 10-30% | ежемесячно |
Поступления — одной суммой.
Погашение займа — в конце.
Выплата процентов — регулярно.
Отсрочка - от 24 до 48 месяцев.
Погашение задолженности — равномерно.
АНАЛИЗ ПРОЕКТА
Целью анализа является определение степени влияния варьируемых факторов на финансовый результат проекта.
Задание 1.
Ответьте на следующие вопросы.
1. Влияет ли задержка этапов подготовки производства продуктов, на экономические показатели проекта? Если влияет, то какой из этапов в наибольшей степени?
2. Определите минимальный объем продаж по каждому из продуктов, при котором проект е теряет своей эффективности.
3. Определите минимальную цену продаж по каждому из продуктов, при котором проект не теряет своей эффективности.
4. Что произойдет с показателями проекта при продаже всех товаров за валюту. (Цену пересчитать по установленному на начало проекта курсу)
|
|
|
5. Определите минимальные значения цены и объема продаж (одновременно) каждого из продуктов, при которых проект не теряет своей эффективности.
Задание 2
Определить зависимости величины NPV (чистая текущая стоимость) от:
стоимости продуктов;
объема продаж;
величины общих издержек;
величины переменных издержек.
Результаты представить в виде аналитических зависимостей и графиков.
Задание 3.
Постройте график «Оперативная деятельность»
Задание 4.
Используя метод экспертных оценок, определите степень риска для проекта (Исходные таблицы приведены после описания последовательности действий.)
Последовательность действий:
для каждого параметра (i) задать значение весового коэффициента параметра (Вес). Значение задается в интервале от 0 до 1. (Чем более важен параметр с точки зрения эксперта, тем вес параметра ближе к 1.);
для каждого параметра (i) указать его Оценку по 10 балльной системе. Чем выше вероятность положительной оценки, тем ближе Оценка к 1 (1), чем ниже вероятность положительной оценки, тем ближе Оценка к 10;
вычислить значение каждого параметра (i) в соответствии с формулой:
просуммировать значения всех параметров (Сумма ∑)
,
где N — общее количество параметров;
рассчитать степень риска проекта (Риск) по формуле:
.
Оценка риска проекта. Результаты занесите в таблицу.
Таблица оценок эксперта
| № | Критерии | Вес | Оценка | Значение |
| Репутация предприятия | ||||
| Квалификация административного персонала | ||||
| Квалификация научного и инженерного персонала | ||||
| Квалификация специалистов по маркетингу | ||||
| Квалификация производственного персонала | ||||
| Эффективность управленческой структуры предприятия | 0,7 | 0,23 | ||
| Технологический уровень производства | 0,8 | 0,4 | ||
| Уровень развития сети сбыта продукции | 0,5 | 0,1 | ||
| Доступ к источникам сырья, материалов, комплектующих | 0,2 | 0,025 | ||
| Доступ к источникам энергии | 0,5 | 0,1 | ||
| Уровень развития транспортной сети | 0,2 | 0,025 | ||
| Доступ к рынку (основным потребителям продукции) | 0,5 | 0,1 | ||
| Культура производства | ||||
| Безопасность | ||||
| Экология производства | 0,2 | 0,025 | ||
| Финансовое положение предприятия | ||||
| Перспективы развития отрасли | 0,8 | 0,4 | ||
| Влияние проекта на развитие смежных отраслей | 0,3 | 0,042 | ||
| Масштаб рынка | 0,5 | 0,1 | ||
| Конкуренция | 0,5 | 0,1 | ||
| Готовность рынка к принятию продукции или услуг | 0,5 | 0,1 | ||
| Стабильность спроса | ||||
| Тенденции спроса | ||||
| Затраты на продвижение продукции на рынок | 0,5 | 0,1 | ||
| Функциональные свойства продукции | 0,7 | 0,23 | ||
| Дизайн | 0,8 | 0,4 | ||
| Надежность и долговечность | ||||
| Подготовка пользователя | 0,7 | 0,23 | ||
| Потенциал развития продукта | 0,7 | 0,23 | ||
| Совместимость и соответствие стандартам | 0,9 | 0,9 | ||
| Безопасность | ||||
| Технологичность | 0,8 | 0,4 | ||
| Цена | ||||
| Себестоимость продукции | 0,2 | 0,025 | ||
| Исследования рынка | 0,2 | 0,025 | ||
| Реклама | 0,9 | 0,9 | ||
| Система распределения продукции | 0,9 | 0,9 | ||
| Методы стимулирования сбыта | 0,6 | 0,15 | ||
| Послепродажное обслуживание | 0,1 | 0,01 | ||
| Эффективность использования технологического потенциала | 0,6 | 0,15 | ||
| Система обеспечения и контроля качества продукции | 0,8 | 0,4 | ||
| Затраты на сырье, материалы и комплектующие | 0,7 | 0,23 | ||
| Закладные расходы | 0,9 | 0,9 | ||
| Затраты на топливо и энергоносители | 0,7 | 0,23 | ||
| Производственная кооперация | ||||
| Объем финансирования | 0,6 | 0,15 | ||
| Участие организации, представляющей проект | ||||
| Возможность привлечения вкладов населения | ||||
| Возможность привлечения российских банков, фондов | 0,4 | 0,067 | ||
| Возможность привлечения иностранных инвесторов | 0,3 | 0,43 | ||
| Возможность получения кредита в российском банке | 0,7 | 0,23 | ||
| Возможность получения кредита в зарубежном банке | 0,1 | 0,11 | ||
| Обеспечение гарантий | 0,2 | 0,025 | ||
| Обеспечение занятости населения | 0,5 | 0,1 | ||
| Использование научно-технического потенциала | 0,5 | 0,1 | ||
| Рост личных доходов населения региона | 0,5 | 0,1 | ||
| Развитие отрасли | ||||
| Экспортный потенциал | 0,8 | 0,4 | ||
| Развитие производств, косвенно связанных с проектом | 0,7 | 0,23 | ||
| Развитие объектов социальной сферы в регионе | 0,5 | 0,1 | ||
| Решение демографических проблем | 0,5 | 0,1 | ||
| Разработка новых рынков | ||||
| Рациональное использование природных ресурсов | 0,6 | 0,15 | ||
| Экология | 0,4 | 0,067 | ||
| Безопасность | 0,9 | 0,9 | ||
| Политическая стабильность | 0,3 | 0,43 | ||
| Развитие региональной инфраструктуры | 0,6 | 0,15 | ||
| Рост деловой активности | 0,5 | 0,1 | ||
| Налоговые поступления | 0,5 | 0,1 | ||
| Прибыльность проекта | 0,6 | 0,15 | ||
| Период окупаемости инвестиций | 0,7 | 0,23 | ||
| Показатели эффективности финансового состояния | ||||
| Риск рынка | 0,7 | 0,23 | ||
| Риск качества | 0,7 | 0,23 | ||
| Риск обеспечения производства | 0,7 | 0,23 | ||
| Бюджетный риск | 0,8 | 0,4 | ||
| Социально-политический риск | 0,8 | 0,4 | ||
| Природный риск | 0,8 | 0,4 | ||
| Криминальный риск | 0,8 | 0,4 | ||
| Инфляционный риск | 0,8 | 0,4 |
КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ
1. Что такое бизнес?
2. Какое место занимает бизнес-планирование в стратегическом менеджменте?
3. В чем заключается принципиальное различие участников бизнеса: собственника, менеджера, работника?
4. Какая связь между вкладываемыми инвестициями и управляемостью бизнеса?
5. Влияние жизненного цикла бизнеса на стратегическое планирование.
6. Какие источники капитала может привлекать бизнес?
7. Какие существуют способы поиска идеи бизнеса?
8. Категории и характеристики инвесторов.
9. Особенности государства как потенциального инвестора в бизнес.
10. Чем отличается инвестор от кредитора?
11. Стратегическое и перспективное планирование бизнеса.
12. Бизнес-план как инструмент инновационной деятельности фирмы.
13. Состав и содержание бизнес-плана.
14. Какова цель и в чем состоит принципиальное значение резюме?
15. Кто является потребителем бизнес-плана как информационного продукта?
16. Бизнес-план как основа моделирования новых проектов производства товаров.
17. Возможности и ограничения использования готовых программных продуктов в разработке бизнес-планов.
18. Принципы анализа и оценки бизнес-плана менеджментом фирмы.
19. Принципы анализа и оценки бизнес-плана потенциальным инвестором.
20. Принципы анализа и оценки бизнес-плана потенциальным кредитором.
21. Какие критерии определяют физическую реализуемость бизнес-плана?
22. Какое отношение к бизнес-плану имеет патентная чистота?
23. Какие требования предъявляются к определению цены планируемого товара при сравнении с конкурентными товарами?
24. В чем основное значение приложений к бизнес-плану?
25. Способы сохранения коммерческих и технологических секретов при распространении бизнес-планов среди потенциальных инвесторов.
[1] Вводим только дату начала и длительность
[2] Дату окончания можно не вводить
[3] Найти на следующей странице, как ввести этап Производство
[4] Прежде, чем брать займ, настоятельно рекомендовано проанализировать таблицу КЭШ-ФЛО (раздел Результаты модуль КЭШ – ФЛО) в строке «Баланс наличности на конец периода» не должно быть отрицательных значений!!! Если их нет без кредита, то и смысл его брать нет. В случае их наличия, берем кредит тогда, когда он необходим (дата появления первого отрицательного значения); и сколько нужно – величину самого большого отрицательного значения с учетом округления!!!!!
|
|
|
