Оспаривание результатов мероприятий налогового контроля.

Лектор семинара:

ЕВСЕЕВ АРТЕМ АНАТОЛЬЕВИЧ, н алоговый юрист, партнёр компании КУЗЬМИНЫХ, ЕВСЕЕВ & ПАРТНЕРЫ (KE&P), преподаватель Академии народного хозяйства при Правительстве РФ.

Программа семинара:

Необоснованная налоговая выгода. Основные налоговые проблемы (недобросовестные поставщики, получение необоснованной выгоды, защита активов).

Недобросовестные поставщики («однодневки»).

- Сделки с недобросовестными поставщиками. Рассмотрение подхода государства к работе с недобросовестными поставщиками (анализ законодательных инициатив, требований Минфина, судебной практики). Проявление осмотрительности и прочее. Способ заключение сделки, позволяющей обойти претензии по работе с недобросовестным поставщиком.

- Способы противодействия предъявления претензий – возбуждение уголовных дел по факту наличия компании «однодневки», перевод спора в гражданский суд, привлечение третьих лиц, создание «преюдиции» и прочие способы защиты.

- Предъявление претензий к «добросовестным» поставщикам, привлечение контрагентов в налоговый спор, взыскание потерь и пр.

- Анализ предмета доказывания по спорам о получении необоснованной налоговой выгоды. Установление размера требований по подобным делам. Взыскание всех ранее заявленных вычетов и расходов как нарушение принципа соразмерности и справедливости. Анализ аналогичной практики Европейского Суда.

- Разбор основных ошибок допускаемых налоговыми органами в процессе доказывания получение налоговый выгоды (встречные проверки реально не проводятся, а данные берется из компьютерной системы учета, вместо допросов проводиться опрос, вместо экспертизы получаются заключения специалиста и т.п.). Как использовать ошибки (подробно).

- Закрепление доказательственной базы самостоятельно: нотариальные допросы, осмотры, экспертизы, участие адвоката, детектива и пр.

-Рассмотрение основных способов обхода системы АСК-НДС применяемых недобросовестными налогоплательщиками, способы их выявления.

- Кто отвечает за работу с недобросовестными контрагентами (директор или бухгалтер) и в какой части. Рассмотрение основных законодательных инициатив и принятых в последнее время законов, направленных на борьбу с «однодневками».

- Влияние системы АСК-НДС на выявление «однодневок». Анализ используемых налогоплательщиками способов обхода данной системы.

- Банкротство компаний, взыскание задолженности с контролирующих лиц, привлечение директоров к ответственности по искам собственников компаний и пр.

Совершение сложных сделок с минимальными налоговыми последствиями.

- Совершение сделки между взаимозависимыми лицами. Обоснование способов, защита результатов.

- Создание преюдиции как способ защиты совершенной сделки.

- Заключение сделки в суде. Мировое соглашение. Обжалование результатов.

- Совершение сделки с обходом требований о взаимозависимости, аффилированности.

- Использование простого товарищества для отчуждения имущества.

- Рассмотрение способов снижения налогового бремени — использование дополнительной выгоды, штрафные санкции, перенос момента возникновения права собственности и другие.

- Отчуждение имущества посредством реорганизации компании. Анализ деловой цели.

- Налоговые претензии по скидкам/премиям.

Оспаривание результатов мероприятий налогового контроля.

- описание способа предъявления претензий не налоговому органу, а к должностным лицам налоговой инспекции

- подготовка документального обоснования причинения убытков юридическому лицу в результате незаконных действий должностных лиц, налоговой инспекции

- использование фактов доказанных правонарушений для урегулирования налогового спора

- рассмотрение основных мероприятий налогового контроля и обоснование способов противодействия незаконным действиям

- анализ противоречий НК РФ в части налогового контроля

- рассмотрение участия органов внутренних дел в совместных мероприятиях налогового контроля или самостоятельно

- анализ незаконности участия полиции в мероприятиях налогового контроля, проводимых в рамках НК РФ

- противодействий органам полиции при проведении оперативно-розыскных мероприятий при нарушении ваших прав и в целях их защиты

- прочие вопросы вытекающие из доказывания правонарушения (сроки, способы обжалования и пр)

Дробление бизнеса.

- Защита активов — правило четырех углов

- Ответственность собственника, директора по долгам компании.

- Взыскание задолженности с зависимого лица.

- Разбор действенных «легенд» в обоснование дробления бизнеса (на основе практики, решений судов).

- Варианты использованием договора простого товарищества. Деловые цели, обосновывающие заключение такого договора.

- Фактическое нахождение юридического лица не по месту регистрации, проблемы 2016 г.

- Сокрытие афиллированности: использование доверенных лиц, офшоров, некоммерческих организаций, договорный контроль и т.д.

- Способы контроля доверенных лиц как элемент безопасности активов.

- Договорный способ контроля юридических лиц.

Ответы на индивидуальные вопросы.

На семинаре Вы получаете материал по теме на электронную почту, тетрадь, ручку, сертификат, бизнес-ланч.