 |
Практика применения ЕНВД на территории муниципального образования РФ.
|
|
|
|
4. Пути совершенствования взимания единого налога на вмененный доход в РФ.
5. Место ЕНВД в налоговых системах зарубежных стран.
Заключение.
Список использованных источников.
Приложение.
Тема 5. Налог на доходы физических лиц
Введение.
1. История развития подоходного налогообложения физических лиц.
2. Общая характеристика элементов обложения НДФЛ в РФ.
2.1. Налогоплательщики. Понятие налогового резидента РФ.
2.2. Объекты налогообложения.
2.3. Особенности определения налоговой базы по отдельным видам доходов.
2.4. Льготы по налогу.
2.4.1. Доходы, неподлежащие налогообложению.
2.4.2. Налоговые вычеты.
2.5. Налоговые ставки.
2.6. Порядок исчисления и уплаты налога.
Налоговая декларация.
3. Совершенствование системы налогообложения доходов физических лиц в РФ.
4. Сравнение налогообложения доходов физических лиц в РФ и за рубежом.
Заключение.
Список использованных источников.
Приложение.
Тема 6. Упрощенная система налогообложения
Введение.
1. Экономическая сущность и особенности УСНО.
2. Основные положения законодательства РФ об упрощенной системе налогообложения.
2.1. Налогоплательщики. Условия применения УСНО.
2.2. Порядок перехода и прекращения применения УСНО.
2.3. Объекты налогообложения и налоговая база.
2.4. Порядок исчисления и уплаты единого налога. Налоговые вычеты.
Налоговая декларация.
Практика применения УСНО на территории субъекта РФ.
4. Пути совершенствования взимания единого налога при УСНО в РФ.
5. Место УСНО в налоговых системах зарубежных стран.
Заключение.
Список использованных источников.
Приложение.
Тема 7. Земельный налог
Введение.
1. Исторический аспект развития земельного налогообложения.
|
|
|
2. Основные положения законодательства РФ по земельному налогу.
2.1. Налогоплательщики и объекты налогообложения.
2.2. Налоговая база и льготы по налогу.
2.3. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога.
Налоговая декларация.
Практика взимания земельного налога на территории муниципального образования РФ.
4. Основные направления совершенствования законодательства РФ о земельном налоге.
5. Место земельного налога в налоговых системах зарубежных стран.
Заключение.
Список использованных источников.
Приложение.
Тема 8. Транспортный налог
Введение.
1. История развития налогообложения транспортных средств.
2. Общая характеристика элементов налогообложения транспортным налогом в РФ.
2.1. Налогоплательщики и объекты налогообложения.
2.2. Налоговая база и ставки налога.
2.3. Исчисление суммы налога и авансовых платежей по нему.
2.4. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей.
Налоговая декларация.
Практика уплаты транспортного налога на территории субъекта РФ.
4. Основные направления совершенствования налогообложения транспортных средств в РФ.
5. Налогообложение транспортных средств за рубежом.
Заключение.
Список использованных источников.
Приложение.
Тема 9. Налог на имущество организаций
Введение.
1. Исторические аспекты поимущественного налогообложения юридических лиц.
2. Основные элементы закона о налоге на имущество организаций в РФ.
2.1. Налогоплательщики и объекты налогообложения.
2.2. Особенности исчисления налоговой базы.
2.3. Ставки налога. Налоговые льготы.
2.4. Порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей по нему.
2.5. Налоговая декларация.
3. Практика исчисления и уплаты налога на имущество организаций на территории субъекта РФ.
4. Направления совершенствования налогообложения имущества организаций в РФ.
|
|
|
Заключение.
Список использованных источников.
Приложение.
Тема 10. Налог на игорный бизнес
Введение.
1. Экономическая сущности и роль налога на игорный бизнес в формировании бюджета РФ.
2. Элементы закона о налоге на игорный бизнес в РФ.
2.1. Налогоплательщики и объекты налогообложения.
2.2. Налоговая база и ставки налога.
2.3. Порядок исчисления и уплаты налога.
Налоговая декларация.
3. Меры государственного регулирования игорного бизнеса в РФ.
4. Практика взимания налога на игорный бизнес за рубежом.
Заключение.
Список использованных источников.
Приложение.
Тема 11. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
Введение.
1. Роль сборов в формировании бюджета РФ.
2. Характеристика элементов налогообложения сборами в РФ.
2.1. Плательщики, объект налогообложения и налоговая база.
2.2. Ставки сборов.
2.3. Льготы по сборам.
2.4. Порядок исчисления и уплаты сборов.
Заключение.
Список использованных источников.
Приложение.
Тема 12. Государственная пошлина
Введение.
1. Роль государственной пошлины в формировании доходной части бюджета РФ.
2. Основные элементы государственной пошлины в РФ.
2.1. Плательщики и объекты налогообложения.
2.2. Ставки и льготы при уплате пошлины.
2.3. Порядок исчисления и уплаты пошлины.
2.4. Основания и порядок возврата или зачета пошлины.
3. Совершенствование действующего механизма исчисления и уплаты государственной пошлины.
Заключение.
Список использованных источников.
Приложение.
Тема 13. Водный налог
Введение.
1. Исторический аспект развития водного налога.
2. Основные положения законодательства о водном налоге в РФ.
2.1. Налогоплательщики, объекты налогообложения и налоговая база.
2.2. Налоговые ставки.
2.3. Порядок исчисления и уплаты водного налога.
2.4. Налоговая декларация.
Заключение.
Список использованных источников.
Приложение.
Тема 14. Налог на имущество физических лиц
Введение.
1. Исторические аспекты поимущественного налогообложения физических лиц.
2. Основные элементы закона о налоге на имущество физических лиц в РФ.
2.1. Налогоплательщики и объекты налогообложения.
2.2. Особенности исчисления налоговой базы. Ставки налога.
|
|
|
2.3. Налоговые льготы.
2.4. Порядок исчисления и уплаты налога.
Особенности исчисления и уплаты налога на имущество физических лиц на территории муниципального образования РФ.
4. Направления совершенствования налогообложения имущества физических лиц в РФ.
5. Налогообложение имущества физических лиц за рубежом.
Заключение.
Список использованных источников.
Приложение.
Тема 15. Таможенные пошлины
Введение.
1. История развития таможенного дела в РФ.
2. Характеристика основных элементов таможенной пошлины в РФ.
2.1. Таможенные платежи. Понятие и виды таможенных пошлин.
2.2. Плательщики и объекты обложения пошлинами.
2.3. Особенности определения базы для исчисления таможенных пошлин.
2.4. Таможенные тарифы. Льготы по уплате таможенных пошлин.
2.5. Порядок исчисления и уплаты таможенных пошлин.
2.6. Подтверждение страны происхождения товаров. Таможенная декларация.
3. Таможенная политика РФ.
Заключение.
Список использованных источников.
Приложение.
Тема 16. Налог на добычу полезных ископаемых
Введение.
1. История возникновения и развития НДПИ.
2. Элементы закона о налоге на добычу полезных ископаемых в РФ.
2.1. Налогоплательщики и объекты налогообложения.
2.2. Налоговая база и ставки налога.
2.3. Порядок исчисления и уплаты налога.
Налоговая декларация.
3. Особенности налогообложения полезных ископаемых за рубежом.
4. Совершенствование налогообложения полезных ископаемых в РФ.
Заключение.
Список использованных источников.
Приложение.
Тема 17. Международные отношения в налоговой сфере
Введение.
1. Разграничение сфер внутреннего и международного налогообложения.
2. Международное многократное налогообложение.
3. Виды и формы международных налоговых соглашений.
4. Применение оффшорных механизмов налогообложения.
5. Унификация налоговых систем.
Заключение.
Список использованных источников.
Приложение.
Тема 18. Налоговое планирование и прогнозирование в РФ
Введение.
1. Основы прогнозирования и планирования налогообложения на макро- и микроуровнях.
|
|
|
1.1. Теоретические основы прогнозирования и планирования в налогообложении.
1.2. Государственное налоговое прогнозирование и планирование.
1.3. Общие и специальные методы прогнозирования и планирования налогообложения в организации.
1.4. Международное налоговое планирование.
2. Оптимизация основных налогов и оценка налогового прогнозирования и планирования.
2.1. Оценка налоговой нагрузки организации.
2.2. Схемы оптимизации основных налогов.
2.3. Анализ эффективности налогового прогнозирования и планирования.
3. Совершенствование системы налогового планирования и прогнозирования в РФ.
4. Налоговое планирование за рубежом.
Заключение.
Список использованных источников.
Приложение.
Тема 19. Налоговое право
Введение.
1. Исторические аспекты развития налогового права.
2. Содержание и особенности налоговых правоотношений в РФ.
2.1. Понятие налогового права и его категории.
2.2. Предмет и метод налогового права.
2.3. Объекты и субъекты налоговых правоотношений.
3. Характеристика налоговых прав и обязанностей субъектов налоговых правоотношений.
3.1. Права и обязанности налоговых органов.
3.2. Права и обязанности налогоплательщиков.
4. Место и роль налогового права в системе российского права.
4.1. Нормы, регулирующие налоговые отношения в РФ.
4.2. Принципы и источники налогового права.
4.3. Отношения налогового права с другими отраслями права.
5. Вопросы международного налогового права.
Заключение.
Список использованных источников.
Приложение.
Тема 20. Налоговый менеджмент
Введение.
1. Содержание и объекты управления налогового менеджмента.
2. Характеристика элементов налогового менеджмента как системы управления.
3. Основы государственного налогового менеджмента.
3.1. Виды государственной налоговой политики.
3.2. Государственное налоговое планирование и прогнозирование.
3.3. Налоговый контроль государства.
4. Основы корпоративного налогового менеджмента.
4.1. Корпоративное налоговое планирование.
4.2. Налоговый контроль организации.
5. Оценка эффективности налогового менеджмента.
6. Совершенствование организации системы налогового менеджмента на предприятии.
Заключение.
Список использованных источников.
Приложение.
Тема 21. Налоги как инструмент бюджетного регулирования
Введение.
1. Понятие фискальной политики, ее цели и виды.
2. Налоговое бремя. Анализ кривых Лаффера.
3. Роль налогов в бюджетном регулировании РФ.
3.1. Анализ практики исчисления и уплаты федеральных налогов и сборов.
3.2. Порядок исчисления и уплаты региональных налогов и сборов.
|
|
|
3.3. Характеристика местных налогов и сборов.
Заключение.
Список использованных источников.
Приложение.
Тема 22. Денежные накопления и налоги в РФ
Введение.
1. Денежные накопления и налоги.
1.1. Сущность и формы денежных накоплений.
1.2. Затраты на производство и реализацию продукции.
1.3. Выручка от реализации продукции и формирование финансовых результатов.
2. Фискальная политика РФ.
2.1. Налог на добавленную стоимость.
2.2. Налог на прибыль организаций.
2.3. Налог на имущество организаций.
Заключение.
Список использованных источников.
Приложение.
Тема 23. Налоговый контроль в РФ
Введение.
1. Организация налогового контроля.
1.1. Понятие и виды налогового контроля.
1.2. Формы и методы налогового контроля.
1.3. Налоговая проверка как основная форма налогового контроля.
2. Исследование методик оценки эффективности контрольной работы налоговых органов.
3. Повышение качества и эффективности налогового администрирования.
Заключение.
Список использованных источников.
Приложение.
Тема 24. Налоговое производство в РФ
Введение.
1. Понятие и виды налогового производства.
2. Бухгалтерский и налоговый учет при исчислении налога.
3. Стадии налогового производства.
3.1. Порядок исчисления налога.
3.2. Порядок уплаты налога.
3.3. Информационное обеспечение налогового производства.
3.4. Документирование налогового производства.
Заключение.
Список использованных источников.
Приложение.
Тема 25. Налоговые органы РФ
Введение.
1. История становления и развития налоговых органов РФ.
2. Правовые основы деятельности налоговых органов РФ.
2.1. Нормативно-правовая база налоговых органов.
2.2. Права, обязанности и ответственность налоговых органов.
3. Структура налоговых органов России.
3.1. Принципы построения и иерархическая структура налоговых органов.
3.2. Положение о ФНС России.
3.3. Территориальные органы ФНС России.
4. Основные мероприятия, применяемые налоговыми органами к налогоплательщикам.
5. Характеристика Управления ФНС России на территории субъекта РФ.
Заключение.
Список использованных источников.
Приложение.
Тема 26. Ответственность за нарушение налогового законодательства РФ
Введение.
1. Понятие и состав ответственности за нарушение налогового законодательства РФ.
1.1. Понятие и сущность ответственности за нарушение налогового законодательства.
1.2. Объект и субъект налогового правонарушения.
2. Классификация и виды ответственности за нарушение налогового законодательства РФ.
2.1. Понятие и классификация налоговых правонарушений.
2.2. Виды ответственности за нарушение налогового законодательства.
3. Проблемы применения ответственности за нарушение налогового законодательства.
3.1. Применение мер налоговой ответственности при реорганизации и ликвидации юридических лиц.
3.2. Уголовная ответственность за совершение преступлений в сфере налогообложения: проблема квалификации составов.
Заключение.
Список использованных источников.
Приложение.
Тема 27. Общие правила исполнения обязанности по уплате
налогов и сборов РФ
Введение.
1. Общие вопросы исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
2. Порядок и условия применения способов обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
3. Формы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
3.1. Залог имущества.
3.2. Поручительство.
3.3. Пеня.
3.4. Приостановление операций по счетам налогоплательщика в банке.
3.5. Арест имущества.
Заключение.
Список использованных источников.
Приложение.
Тема 28. Налоговая система и организация налогообложения в РФ
Введение.
1. Характеристика этапов развития налоговой системы РФ.
2. Налогообложение как один из важнейших факторов развития рыночной экономики России.
2.1. Экономическая сущность и функции налогов.
2.2. Классификация налогов.
3. Налоговая система РФ.
3.1. Понятие и принципы построения налоговой системы.
3.2. Правовое регулирование налоговой системы.
3.3. Структурные элементы налоговой системы РФ.
4. Организация налогообложения в РФ.
4.1. Принципы налогообложения.
4.2. Основные налоги и сборы в РФ.
5. Направления совершенствования налоговой системы РФ.
Заключение.
Список использованных источников.
Приложение.
Тема 29. Информационные технологии в налогообложении
Введение.
1. Налоговая информация и информационные процессы в налоговой сфере.
2. Информационные технологии в налогообложении.
2.1. Характеристика функциональных задач, решаемых в органах налоговой службы.
2.2. Характеристика компьютерной информационной технологии и процедуры обработки налоговой информации.
2.3. Особенности информационного обеспечения АИС налоговых органов.
2.4. Защита информации в АИС.
3. Перспективы развития информационных технологий в налогообложении.
Заключение.
Список использованных источников.
Приложение.
Тема 30. Налоговые декларации
Введение.
1. Понятие налоговой декларации.
2. Способы предоставления налоговых деклараций.
3. Формы и порядок заполнения налоговых деклараций.
4. Процедура внесения изменений в налоговую декларацию.
5. Правовые последствия не предоставления налоговой декларации.
Заключение.
Список использованных источников.
Приложение.
Тема 31. Направления снижения налогов в РФ
Введение.
1. Характеристика налоговой системы РФ.
2. Проблемы современной налоговой системы РФ.
3. Совершенствование налоговой системы РФ.
3.1. Основные итоги налоговой политики РФ.
3.2. Направления совершенствования налоговой системы и снижения налогов в РФ.
Заключение.
Список использованных источников.
Приложение.
Тема 32. Налоговый учет и отчетность в РФ
Введение.
1. Теория и общая методология налогового учета.
1.1. Законодательная и нормативная база по организации и ведению налогового учета в РФ.
1.2. Понятие, сущность и виды налогового учета.
1.3. Основные элементы налогового учета.
1.4. Модели, способы и принципы организации налогового учета.
1.5. Взаимосвязь налогового и бухгалтерского учета.
1.6. Аналитические регистры налогового учета.
2. Организация налогового учета в РФ.
2.1. Налоговый учет при исчислении налогов и сборов.
2.2. Особенности налогового учета различных видов деятельности.
2.3. Учетная политика в целях налогообложения.
3. Содержание и порядок составления налоговой отчетности.
4. Перспективы развития налогового учета в России.
Заключение.
Список использованных источников.
Приложение.
Тема 33. Налоговые риски в РФ
Введение.
1. Понятие и виды налоговых рисков.
2. Пределы налогового планирования.
3. Мнимая и притворная сделка.
4. Взаимозависимые лица.
5. Контроль ценообразования для целей налогообложения.
Заключение.
Список использованных источников.
Приложение.
Тема 34. Налоговая политика РФ
Введение.
1. Налогообложение – один из факторов развития экономики.
2. Теоретические основы формирования налоговой политики.
2.1. Сущность и значение налоговой политики.
2.2. Инструменты и типы налоговой политики.
2.3. Стратегия и тактика налоговой политики.
2.4. Взаимосвязь налоговой политики и налогового механизма.
3. Система органов государственной власти, осуществляющих реализацию налоговой политики.
4. Налоговая политика РФ на современном этапе развития.
4.1. Развитие налоговой системы РФ.
4.2. Налоговое регулирование и его особенности в РФ.
5.Основные направления налоговой политики РФ на 201(Х+1) год.
Заключение.
Список использованных источников.
Приложение.
Тема 35. Особые экономические зоны
Введение.
1. Особые экономические зоны в мировой экономике.
1.1. Предпосылки и этапы развития особых экономических зон.
1.2. Статус свободных экономических зон.
1.3. Разновидности ОЭЗ.
2. Особые экономические зоны России.
2.1. Особенности ОЭЗ России.
2.2. Типы и характеристика ОЭЗ в РФ.
2.3. Условия создания и функционирования ОЭЗ в РФ.
3. Характеристика процесса налогообложения в ОЭЗ.
3.1. Особенности налогообложения резидентов зон.
3.2. Налоговые льготы в особых экономических зонах.
3.3. Условия хозяйственной деятельности иностранных инвесторов.
4. Правовое регулирование создания и деятельности особых экономических зон.
5. Характеристика ОЭЗ зарубежных стран.
Заключение.
Список использованных источников.
Приложение.
Тема 36. Теоретические концепции налогообложения
Введение.
1. История развития теории налогообложения.
2. Базовые принципы налогообложения на макро- и микроуровнях.
3. Особенности налогов в различных государственных системах.
4. Теоретические основы налогового менеджмента.
5.Теоретические проблемы современного налогообложения в РФ.
Заключение.
Список использованных источников.
Приложение.
Тема 37. Сравнительная характеристика налоговой системы РФ и зарубежных стран (на примере одной или нескольких стран)
Введение.
1. Налоговая система РФ на современном этапе развития.
2. Основы современного налогообложения за рубежом.
3. Характеристика налоговых систем зарубежных стран.
3.1. Налоговые системы стран Восточной Европы и СНГ.
3.2. Основные налоги США (Канады).
3.3. Налоговые системы скандинавских стран.
3.4. Основные налоги западноевропейских стран.
3.5. Особенности налоговых систем стран Бенилюкса.
3.6. Налоговая система Японии.
3.7. Основные налоги стран Восточной Азии и Тихоокеанского региона.
3.8. Налоговая система Израиля.
3.9. Особенности развития налоговых систем стран Африки.
3.10. Налоговая система Индии.
4. Сравнительная характеристика налоговой системы РФ и зарубежных стран.
Заключение.
Список использованных источников.
Приложение.
Тема 38. Налоговая система РФ и пути ее совершенствования
Введение.
1. Налоговая система РФ на современном этапе развития.
1.1. Понятие налогов. Налоговая система и ее элементы.
1.2. Основные принципы построения налоговой системы РФ.
1.3. Роль мирового опыта при организации налоговой системы РФ.
2. Анализ действующей налоговой системы РФ и проблем ее функционирования.
3. Основные направления совершенствования налоговой системы РФ.
Заключение.
Список использованных источников.
Приложение.
Тема 39. Единый сельскохозяйственный налог
Введение.
1. Экономическая сущность и особенности ЕСХН.
2. Основные элементы закона об ЕСХН в РФ.
2.1. Налогоплательщики. Условия применения ЕСХН.
2.2. Порядок перехода и прекращения применения УСНО.
2.3. Объект налогообложения, налоговая база и ставка налога.
2.4. Порядок исчисления и уплаты единого налога.
2.5. Налоговая декларация.
3. Пути совершенствования взимания единого налога при ЕСХН в РФ.
4. Место ЕСХН в налоговых системах зарубежных стран.
Заключение.
Список использованных источников.
Приложение.
Тема 40. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
Введение.
1. Особенности системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
2. Характеристика налогообложения при выполнении соглашения о разделе продукции в РФ.
2.1. Налогоплательщики. Понятие соглашения о разделе продукции.
2.2. Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налогов при выполнении соглашений.
2.2.1. Налог на добычу полезных ископаемых.
2.2.2. Налог на прибыль организаций.
2.2.3. Налог на добавленную стоимость.
Налоговая декларация.
3. Пути повышения эффективности проектов, реализованных на основе соглашений о разделе продукции.
Заключение.
Список использованных источников.
Приложение.
Тема 41. Федеральные налоги и сборы РФ: общая характеристика
Введение.
1. Роль федеральных налогов и сборов в формировании бюджета РФ.
2. Общая характеристика основных федеральных налогов и сборов РФ.
2.1. Налог на доходы физических лиц.
2.2. Налог на прибыль организаций.
2.3. Налог на добавленную стоимость.
2.4. Акцизы.
2.5. Другие федеральные налоги и сборы.
3. Совершенствование порядка исчисления и уплаты федеральных налогов и сборов в РФ.
Заключение.
Список использованных источников.
Приложение.
Тема 42. Региональные налоги и сборы РФ: общая характеристика
Введение.
1. Роль региональных налогов и сборов в формировании бюджета субъектов РФ.
2. Общая характеристика системы региональных налогов и сборов РФ.
2.1. Налог на имущество организаций.
2.2. Транспортный налог.
2.3. Налог на игорный бизнес.
3. Совершенствование порядка исчисления и уплаты региональных налогов и сборов в РФ.
4. Особенности уплаты региональных налогов на территории субъекта РФ.
Заключение.
Список использованных источников.
Приложение.
Тема 43. Местные налоги и сборы РФ: общая характеристика
Введение.
1. Роль местных налогов и сборов в формировании бюджетов муниципальных образований РФ.
2. Общая характеристика местных налогов и сборов РФ.
2.1. Налог на имущество физических лиц.
2.2. Земельный налог.
3. Особенности уплаты местных налогов на территории муниципального образования РФ.
4. Основные направления совершенствования местного налогообложения в РФ.
Заключение.
Список использованных источников.
Приложение.
Тема 44. Специальные налоговые режимы РФ: общая характеристика
Введение.
1. Роль специальных налоговых режимов в формировании бюджетов РФ.
2. Общая характеристика специальных налоговых режимов РФ.
2.1. Упрощенная система налогообложения.
2.2. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
2.3. Единый сельскохозяйственный налог.
2.4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
2.5. Патентная система налогообложения.
3. Особенности уплаты налогов и сборов при применении специальных налоговых режимов на территории субъекта (муниципального образования) РФ.
4. Основные направления совершенствования налогообложения по специальным налоговым режимам в РФ.
Заключение.
Список использованных источников.
Приложение.
Тема 45. Патентная система налогообложения
Введение.
1. Экономическая сущность и особенности ПСНО.
2. Общие положения законодательства РФ о патентной системе налогообложения.
2.1. Налогоплательщики. Виды деятельности, облагаемые налогом.
2.2. Порядок и условия начала и прекращения применения ПСНО.
2.3. Порядок исчисления и уплаты налога.
2.4. Налоговая декларация.
|
|
|
