 |
Обзор существующих методов решения
|
|
|
|
В настоящее время существует множество разнообразных программ для ведения бухгалтерского учета, каждая из них имеет свои сильные стороны и недостатки. Ниже приводится краткая информация о наиболее интересных реализациях.
Самыми яркими представителями этого класса являются следующие программы:
· «1C: Бухгалтерия. Типовая конфигурация»
· «Учет экспортно-импортных операций»
· Система программ «Галактика»
«1С: Бухгалтерия. Типовая конфигурация» – настройка, поставляемая в пакете с программой «1С: Предприятие 7.7». Формирует наиболее широко используемые документы и проводки, позволяет вести стандартный бухгалтерский учет, предоставляет возможность обмена данными с компонентами «1С: Торговля и склад» и «1С: Зарплата и кадры». Одним из наиболее важных преимуществ данной программы является возможность быстрого обновления конфигурации при изменениях в законодательстве, а также полное соответствие требованиям к документообороту.
«Учет экспортно-импортных операций» - конфигурация, разработанная с учетом требований выдвигаемых к документообороту и отчетности компаний, занимающихся внешнеэкономической деятельностью.
«Галактика» - система, автоматизирующая основные учетно-управленческие задачи предприятия. Плюсом данной системы является, прежде всего, объединение в единое целое управленческого и бухгалтерского учета, а также возможность вести учет в соответствии не только с Российским, но и Беларусским, Украинским, Казахстанским, Молдовским и Узбекским законодательствами. Минусом этого комплекса является в первую очередь, направленность на крупные предприятия, а также необходимость настройки для формирования специфических проводок и документов и высокая цена всего комплекса в целом.
|
|
|
Более подробно сравнительные характеристики данных систем приведены в Табл. 1
| Критерий\ Система | «1C: Бухгалтерия. Типовая конфигурация» | «Учет экспортно-импортных операций» | «Галактика» |
| возможность ведения 2-х разных форм учета | нет | нет | есть |
| моделирование доходов предприятия под влиянием инфляции | нет | нет | нет |
| расчет рентабельности инвестиций | нет | нет | нет |
| разнесение по товарам суммы КТС | нет | нет | нет |
| учет товаров по их кодам | нет | нет | нет |
| обмен с «1С: Торговля и склад» | есть | есть | Нет |
| расчёта курсовой (суммовой) разницы | есть | вручную | есть |
| оформление и учёт Инвойсов | нет | есть | есть |
| оформление поставки товаров на основе ранее оформленных Инвойсов | нет | нет | нет |
| расчёт авансовых таможенных платежей | вручную | есть | есть |
| формирование отчетов для контроля остатков и анализа продаж товаров | нет | нет | есть |
| формирование дополнительной специализированной отчетности | нет | есть | нет |
| ведения партионного учета на складе с вариантами расчета себестоимости LIFO, FIFO, по среднему | нет | нет | есть |
Табл. 1 Сравнительная характеристика учета ВЭД
Приведенный анализ показывает, что ни одна из существующих в настоящее время систем не удовлетворяет требованиям, перечисленным в Табл.1, что и обуславливает необходимость разработки собственной конфигурации.
Требования к окружению
Требования к аппаратному обеспечению
Минимальная конфигурация, необходимая для нормальной работы системы — PII-400/64, для каждой рабочей станции. Никаких особенных требований к аппаратному обеспечению не выдвигается.
Требования к программному обеспечению
· Операционная система Windows 95/NT/98/Me/2000/XP
· Платформа 1С:Бухгалтерия 7.7 или 1С:Комплексная поставка 7.7
· MSXML 3.0 и выше, для реализации обмена с конфигурацией 1С: Торговля и склад
|
|
|
Требования к пользователям
· Базовые навыки работы в MS Windows
· Знание бухгалтерского учета
· Знание особенностей документооборота и налогообложения внешнеэкономической деятельности
· Знание особенностей документооборота и налогообложения посреднической деятельности
· Знание основных принципов работы в программе 1С:Бухгалтерия 7.7
Спецификация данных
Описание формата или структуры данных
При работе с системой 1С: Предприятие возможно хранение баз данных в двух форматах DBF или SQL. Для данной реализации был выбран формат DBF, как более приемлемый для заказчика. Все данные хранятся в отдельных файлах, разбитых по группам, кроме того существуют специальные служебные файлы, которые всю структуру в единое целое.
Файл обмена данных с конфигурацией 1С: Торговля и склад содержит в себе все измененные документы и элементы справочников за определенный период. Данный файл имеет расширение *.cbt и имеет следующую структуру:
| тег | Описание |
| <doc | Начало описания документа |
| <sp | Начало описания элемента справочника |
| <data | Начало нового дня |
| /end> | Завершающий для всех тегов |
Внутри тегов документа или элемента справочника, они описываются в порядке их обхода в данной конфигурации, друг от друга значения разных полей отделяются знаком «/*»
Описание сущностей
Документ «Расчет импортной стоимости товара
| Наименование | Тип | Размер | Уникальность |
| Номер док | Число | 10 знаков | Да |
| Дата документа | Дата | Нет | |
| Товары | Табличная часть | ||
| Проведен | Логический | Нет |
Табличная часть документа «Расчет импортной стоимости»
| Наименование | Тип |
| Наименование товара | Справочник.Номенклатура |
| Цена за единицу | Справочник.Номенклатура |
| Количество | Число |
| Сумма | Вещественное число |
| Ставка таможенной пошлины | Число |
| Сумма таможенной пошлины | Вещественное число |
| Таможенный сбор (руб) | Вещественное число |
| Таможенный сбор (вал) | Вещественное число |
| НДС | Вещественное число |
| Импортная стоимость | Вещественное число |
Документ «Инвойс»
| Наименование | Тип | Размер | Уникальность |
| Номер документа | Число | 10 | Да |
| Дата документа | Дата | Нет | |
| Условие поставки | Справочник. УсловияПоставки | Нет | |
| Плательщик | Справочник.Контрагенты | Нет | |
| Договор | Справочник.Договора | Нет | |
| Грузополучатель | Справочник.Контрагенты | Нет | |
| Налоги | Справочник.НДС | Нет | |
| Товары | Табличная часть |
|
|
|
Табличная часть документа «Инвойс»
| Наименование | Тип |
| Наименование товара | Справочник.Номенклатура |
| Количество | Число |
| Цена | Справочник.Номенклатура |
| Сумма | Вещественное число |
| НДС | Вещественное число |
| Всего | Вещественное число |
Справочник «Номенклатура»
| Наименование | Тип | Размер |
| Код | Число | 10 |
| Тип | Справочник.ТипыНоменклатур | |
| Наименование | Строка | 255 |
| Вид | Справочник.ВидыТМЦ | |
| Ставка НДС | Справочник.НДС | |
| Ставка НП | Справочник.НП | |
| Единица измерения | Справочник.ЕдИзмерения | |
| Страна происхождения | Справочник.Страны | |
| Учетная цена | Вещественное число | 10 |
| Отпускная цена | Вещественное число | 10 |
| Дополнительная информация | Строка | Неограниченно |
| Дата изменения | Дата |
Справочник «Контрагенты»
| Наименование | Тип | Размер |
| Код | Число | 10 |
| Тип | Справочник.Типы организаций | |
| Наименование | Строка | |
| Полное наименование | Строка | |
| Юридический адрес | Строка | |
| Почтовый адрес | Строка | |
| Телефон | Строка | |
| ИНН | Строка | 12 |
| Договор | Справочник.Договора | |
| Расчетный счет | Справочник.Счета | |
| Дата изменения | Дата |
Справочник «Условия поставки»
| Наименование | Тип | Размер |
| Код | Число | 10 |
| Наименование | Строка | |
| Вид транспорта | Справочник.Транспорт | |
| Переход риска случайной гибели | Строка | |
| Транспортные расходы (кроме Инкотермс) | Строка | |
| Транспортные расходы (Инкотермс) | Строка | |
| Расходы на страхование (кроме Инкотермс) | Строка | |
| Расходы на страхование (Инкотермс) | Строка | |
| Расходы по таможенной очистке | Строка | |
| Дата изменения | Дата |
Функциональные требования
|
|
|
Система должна позволять финансисту:
· рассчитывать рентабельность инвестиций
· моделировать косвенные доходы и расходы предприятия под влиянием инфляции
Система должна позволять менеджеру:
· формировать отчеты для контроля остатков и анализа продаж товаров
· обменивать данные с конфигурацией «1С: Торговля и склад»
· учитывать товары по их кодам (ТНВЭД)
Система должна позволять бухгалтеру:
· учитывать в расчете себестоимости все дополнительно произведенные затраты
· учитывать ГТД при учёте себестоимости по среднему
· формировать документ расчёт суммовой (курсовой) разницы так, чтобы она начислялась при любой операции сразу по всем непогашенным документам взаиморасчётов с клиентом
· оформлять Инвойсы на поставку импортных товаров
· формировать документ «Расчет импортной стоимости товара»
· оформлять поставки товаров на основе ранее оформленных Инвойсов
· рассчитывать авансовые таможенные платежи
· отправлять документы по электронной почте
· оформлять документы на отгрузку товаров на основе документов поставки с разбивкой по заказчикам
· вести партионный учет на складе с вариантами расчета себестоимости LIFO, FIFO, по среднему
Кроме того программа должна предоставлять пользователям весть стандартный набор функций программы «1С:Бухгалтерия. Типовая Конфигурация».
Требования к интерфейсу
Основная задача реализуемого интерфейса – наглядность и простота в использовании данного программного продукта. Вследствие этого было принято решение использовать стандартный интерфейс программ семейства 1С: Предприятие, как привычный наибольшему числу пользователей бухгалтерских программ. Для большинства действий в программе должны быть предусмотрены и вынесенные на панель задач иконки, и сочетания клавиш, и доступ из меню. Документы будут создаваться как из меню «Документы», так и из специальных журналов, разделяющих их по назначению, Для удобства работы с новыми документами должен быть создан ряд специализированных журналов. Дополнительные отчеты должны быть добавлены в меню отчеты в категорию «Внешнеэкономическая деятельность».
Прочие требования
Требования к надежности
Система должна обеспечивать высокий уровень надежности. Отказ оборудования, неожиданное выключение питания и др. подобные ситуации должны приводить к потере данных только из тех записей БД, которые редактировались в данный момент. При потере данных, должна быть возможность восстановить их с последней копии. Еженедельное резервное копирование базы данных производиться в конце рабочего дня. Кроме этого аварийное завершение работы одного из пользователей конфигурации не должно приводить к прекращению работы остальных пользователей.
|
|
|
Проект
Средства реализации
Для разработки данного программного продукта возможно использовать широкий круг языков программирования. После анализа предоставляемых возможностей, а также надежности, эффективности и массовости конечного продукта, средством реализации был выбран внутренний язык 1С:Предприятия. Кроме этого использовался язык программирования Delphi, как средство для написания подключаемой библиотеки для обмена данных с конфигурацией 1С:Торговля и склад.
Модули и алгоритмы
В процессе написания дипломной работы было разработано более модулей, которые описаны в таблице:
| Наименование | Описание |
| РасчетИмпСтоимости | Формирование документа «Расчет импортной стоимости» |
| КурсоваяРазница | Расчет курсовой разницы, проведение |
| Инвойс | Добавление в документ счет выбора условий поставки |
| ОстаткиТМЦ | Формирование отчетов для контроля остатков ТМЦ по складам |
| Учет товаров по их кодам | |
| Расчет себестоимости товара | |
| Учет ГТД | |
| Формирование отчета «анализ продаж» | |
| Разнесение по товарам суммы КТС | |
| Расчет авансовых таможенных платежей | |
| Формирование отчета «письмо в таможню – о зачете средств с ВПД» | |
| Формирование отчета «паспорт сделки» | |
| Формирование отчета «подтверждение вывоза» | |
| Формирование отчета «расчет НДС к возврату из бюджета» | |
| Формирование отчета «реестр к НДС» | |
| Журнал учета выданных доверенностей | |
| Выбор варианта расчета себестоимости | |
| Формирование отчета «расчет рентабельности инвестиций» | |
| Формирование отчета «моделирования косвенных доходов и расходов предприятия под влиянием инфляции» | |
| Формирование отчета «анализа инвестиционных проектов в условиях инфляции и риска» | |
| Журнал «Внешнеэкономическая деятельность» |
Структуры данных
Документ «РасчетИмпортСтоимости
| Наименование | Тип | Размер | Уникальность |
| НомерДок | Число | 10 знаков | Да |
| ДатаДок | Дата | Нет | |
| Товары | Табличная часть | ||
| Проведен | Логический | Нет |
Табличная часть документа «РасчетИмпортСтоимости»
| Наименование | Тип |
| НаименованиеТМЦ | Справочник.Номенклатура |
| ЦенаЗаЕд | Справочник.Номенклатура |
| Количество | Число |
| Сумма | Вещественное число |
| СтавкаТамПошлины | Число |
| СуммаТамПошлины | Вещественное число |
| ТаможенныйСборРуб | Вещественное число |
| ТаможенныйСборВал | Вещественное число |
| НДС | Вещественное число |
| ИмпортнаяСтоимость | Вещественное число |
Документ «Инвойс»
| Наименование | Тип | Размер | Уникальность |
| НомерДок | Число | 10 | Да |
| ДатаДок | Дата | Нет | |
| УсловиеПоставки | Справочник. УсловияПоставки | Нет | |
| Плательщик | Справочник.Контрагенты | Нет | |
| Договор | Справочник.Договора | Нет | |
| Грузополучатель | Справочник.Контрагенты | Нет | |
| Налоги | Справочник.НДС | Нет | |
| Товары | Табличная часть |
Табличная часть документа «Инвойс»
| Наименование | Тип |
| НаименованиеТМЦ | Справочник.Номенклатура |
| Количество | Число |
| Цена | Справочник.Номенклатура |
| Сумма | Вещественное число |
| НДС | Вещественное число |
| Всего | Вещественное число |
Справочник «Условия поставки»
| Наименование | Тип | Размер |
| Код | Число | 10 |
| Наименование | Строка | |
| ВидТранспорта | Справочник.Транспорт | |
| ПереходРискаСлГибели | Строка | |
| ТранспортныеРасходыБезИнкотермс | Строка | |
| ТранспортныеРасходыИнкотермс | Строка | |
| РасходыНаСтахованиеБезИнкотермс | Строка | |
| РасходыНаСтрахованиеИнкотермс | Строка | |
| РасходыПоТамОчистке | Строка | |
| ДатаИзменения | Дата |
Проект интерфейса
Интерфейс данного программного продукта во многом повторяет интерфейс программ семейства 1С: Предприятие. В нем использована стандартная схема компоновки: Сверху располагается меню, под ним панель инструментов, которая предоставляет доступ к практически всем возможностям системы, в нижней части экрана расположена строка состояния. Основную часть окна программы занимает рабочая область, в которой отрываются все документы, журналы и отчеты.
Основное окно программы
Журнал «Внешнеэкономическая деятельность»
Отчет «»
Реализация и тестирование
Приложение состоит из модулей. Объем написанного кода на языке 1С составляет порядка КБайт (около строк). В программу добавлено:
· документов
· отчетов
· справочников.
Общей сложности к типовой конфигурации было добавлено примерно 20% кода
В настоящий момент система внедрена и находится в опытной эксплуатации, по результатам которой производится дальнейшее совершенствование.
Заключение
В процессе выполнения дипломной работы мной были:
· изучены принципы ведения бухгалтерского учета внешнеэкономической деятельности, особенности ведения учета посреднической фирмой
· изучен язык программирования 1С
· разработаны требования к системе
· рассмотрены имеющиеся решения проблемы
· разработаны основные модули программы
· программа внедрена и находится в стадии опытной эксплуатации
В будущем планируется дальнейшая работа над этой задачей, в том числе разработка дополнительных моделей, а также исправление всех недоработок, выявленных в результате опытной эксплуатации.
Список литературы
1. Рязанцева Н., Рязанцев Д. 1С: Предприятие. Секреты программирования. – СПб.: БХВ-Петербург, 2004.
2. Гусев А.А., Ильина Л.В. Программирование в среде 1С: Бухгалтерия – Кудиц-образ, 2001.
3. Харитонов С.А. 1С: Компьютерная бухгалтерия 7.7 в системе гибкой автоматизации бухгалтерского учета, BHV, 2000.
4. Палий В.Ф. Международные стандарты финансовой отчетности – ИНФРА-М, 2004.
5. Басаков М.И. Документы и документооборот в бухгалтерии: Практическое пособие – Март, 2003.
6. Гладышева Ю.П. Счета фактуры: сложные моменты – НалогИнформ, 2005.
7. Новодворский В.Д. Бухгалтерская (финансовая) отчетность – ИНФРА-М, 2003.
8. Жарылгасова Б.Т., Суглобов А.Е. Анализ бухгалтерской (финансовой) отчетности – Экономистъ – 2004.
9. Астахов В.П. Бухгалтерский учет во внешнеэкономической деятельности – Феникс – 2005.
10. Митичкин С.А. Практика программирования в среде 1С: Предприятие 7.7 М.: Издательский дом «КомБук», 2004.
11. Ковалев В.В.Финансовый анализ. Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. М.: Финансы и статистика, 1998.
12. www.forum.mista.ru – форум по вопросам программирования в среде 1С: Предприятие.
13. www.1C.ru – официальный сайт компании 1С.
14. www.softland.ru – сайт посвященный внешнеэкономической деятельности.
Приложения
|
|
|
