Расчеты банковскими переводами

Способы платежа

Основные способы платежа: наличный платеж, платеж с авансом и платеж в кредит.

Наличный платеж производится через банк до или после передачи экспортером товарораспорядительных документов или самого товара в распоряжение покупателя. Наличный платеж предусматривает оплату товара в полной стоимости в период его готовности для экспорта до перехода в распоряжение покупателя. Он может осуществляться немедленно по получению товаросопроводительных документов или по частям.

Немедленным считается платеж, на совершение которого затрачено время, не большее чем необходимо для обработки контрагентами и их банками платежных документов. В большинстве случаев платеж наличными занимает от нескольких дней до нескольких недель.

Платеж с авансом во внешней торговле предусматривает любой платеж, произведенный покупателем-импортером поставщику-экспортеру до отгрузки товара или оказания услуг.

Аванс наиболее выгодная для экспортера форма платежа, т.к. обеспечивает гарантию платежа и ускоряет оборот его капитала. Если покупатель необоснованно не принял товар, то поставщик имеет право обратить аванс на возмещение убытков.

Авансовый платеж обычно практикуется крупнейшими солидными фирмами-экспортерами в сделках с фирмами малоизвестными и малонадежными. Аванс может быть представлен в двух формах: денежной и товарной (предоставление заказчиком-импортером экспортеру сырья, материалов, комплектующих частей, необходимых для изготовления заказанного оборудования). Авансы в денежной форме определяются в процентах от общей стоимости поставляемых товаров и могут доходить до 100%. Авансовый платеж (предоплата) в размере 100% - один из наиболее часто встречающихся способов платежа при импорте товаров российскими предпринимателями, что вызвано недоверием к ним со стороны зарубежных партнеров.

Платеж в кредит

Значительная часть внешнеторговых сделок, особенно при торговле машинами и оборудованием, осуществляется на основе предоставленного экспортером импортеру фирменного (коммерческого) кредита. По срокам фирменные кредиты делятся на: краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (до 5, иногда - до 10 лет), долгосрочные (свыше 5 или 10 лет). За отсрочку платежа импортеры выплачивают согласованные годовые проценты, которые обычно ниже текущих банковских ставок. Кредит порожден конкуренцией. Он является одним из наиболее действенных способов повышения конкурентоспособности товаров и развития экспорта.

Основными формами коммерческого кредита являются финансовый и товарный кредиты. Финансовые кредиты предоставляются экспортерами обычно по отдельным кредитным соглашениям в виде денежных займов импортерам на оплату приобретаемых товаров.

Наиболее распространена товарная форма кредита, когда экспортеры предоставляют импортерам отсрочку платежей на поставленные товары.

Часто поставка товаров в кредит сочетается с расчетами наличными в виде аванса. Прежде чем поставить товар в кредит, экспортер требует от импортера уплаты аванса в размере 5-10% стоимости заказа в течении 30-90 дней с даты подписания контракта. Экспортеры стремятся получить авансы для облегчения изготовления товара и повышения гарантии того, что импортер не откажется от исполнения контракта. В случае неисполнения контракта по вине импортера аванс не возвращается.

Главной проблемой кредитных отношений является гарантирование платежей за поставленные товары. В практике международной торговли одной из наиболее распространенных форм гарантий является вексельная.

Вексель - это безусловное обязательство должника выплатить указанную в нем сумму по истечении установленного в нем срока. Различают простые и переводные векселя. Простой вексель выписывается и подтверждается должником. Переводной вексель (тратта) выписывается и подписывается кредитором (трассантом) и представляет собой приказ должнику (трассату) об уплате в указанный срок обозначенной суммы третьему лицу (ремитенту). Выписанные экспортерами тратты передаются импортерам, которые в случае согласия с указанными в траттах условиями, подтверждают их путем подписи (акцептируют). Тратты являются ценными бумагами и могут использоваться как средство платежа при покупке товаров, погашение кредитов и т.д. В этом случае на оборотной стороне тратты наносится передаточная надпись (индоссамент) с указанием ее нового держателя.

Для того чтобы застраховать себя от возможной неплатежеспособности должника экспортеры могут потребовать от импортеров получения банковской гарантии. В этом случае импортеры должны найти банк, который согласится осуществить безусловную гарантию платежа. Это обязательство банка делается в виде специальной подписи на лицевой стороне векселя, которая получила название аваль. Если импортер или его банк окажутся неплатежеспособными, то платеж экспортеру осуществит данный банк.

Формы расчетов

Основными формами расчетов являются: чековая, путем телеграфных и почтовых переводов, инкассовая, аккредитивная, вексельная, по открытому счету. Наличные денежные знаки в международных коммерческих сделках обычно не применяются.

Расчеты чеками

Чеки - письменные распоряжения покупателей или заказчиков своим банкам выплатить указанные в них суммы предъявителям. Различают несколько видов чеков: предъявительские, именные и ордерные. Предъявительский чек выписывается на предъявителя, его передача осуществляется простым вручением. Широкого распространения он не получил, а в международных расчетах вообще не используется. Ограничен в распространении и именной чек, выписываемый на определенное лицо. Самый удобный и распространенный вид чека - ордерный чек, который выписывается в пользу определенного лица. Чекодержатель может передавать его новому владельцу с помощью индоссамента, т.е. расплатиться за покупку товара, погасить задолженность при кредите и т.д., таким образом, чеки заменяют наличные деньги. В международной практике ордерные чеки используются ограниченно при срочных закупках небольшого объема.

Расчеты банковскими переводами

При таких расчетах экспортеры направляют импортерам счета и другие документы за поставленные товары, выполненные работы, по уплате долгов по займам и кредитам и по другим взаимным расчетам. На основании этих документов плательщики направляют в свои банки платежные поручения на перевод денег на счета экспортеров или кредиторов. Банк импортера, в свою очередь, направляет платежное поручение банку экспортера с указанием выплатить определенную сумму денег за счет импортера иностранному получателю. Это осуществляется путем взаимозачетов между двумя банками - банками-корреспондентами, банком импортера и банком экспортера. При этой форме расчетов банки не получают и не изучают платежные документы и не несут никакой ответственности за платежи. Платежные поручения посылаются из банка в банк по почте, телеграфу или при помощи электронной связи.

Таким образом, банковский перевод наиболее простая, оперативная и дешевая форма банковских расчетов. Поэтому банковский перевод получил широкое распространение, в частности при совершении внешнеторговых операций российскими предпринимателями.

Однако система расчетов при помощи переводов не дает экспортерам гарантии в том, что покупатели оплатят поставленные товары и выполненные работы. В этих случаях экспортеры могут понести большие потери из-за отказов в оплате или из-за необходимости возврата товаров и реализации их другим фирмам. Поэтому в условиях контрактов с расчетами банковскими переводами, обычно включаются условия покупателей предоставить продавцам финансовые гарантии платежей. Покупатель должен найти банк, который согласится взять на себя обязательства осуществить за покупателя предусмотренный контрактом платеж. Эту банковскую услугу импортер оплачивает.

Наибольшее распространение в практике международных расчетов получили инкассовая и аккредитивная формы.

Инкассовая форма расчетов представляет поручение экспортера своему банку получить от импортера платеж против предъявления ему соответствующих товарных документов с последующим перечислением сумм платежа экспортеру.

Схема инкассовой формы расчетов следующая: экспортер после осуществления поставки товаров передает в свой банк инкассовое поручение и приложенные к нему товарные документы (счет, транспортные накладные, сертификат качества, страховые документы и др.), а также векселя, чеки и другие, подлежащие оплате документы. После проверки правильности оформления инкассового поручения, коммерческих и финансовых документов, банк экспортера пересылает их банку импортера. Банк импортера предъявляет документы импортеру для проверки. Если документы по составу и содержанию соответствуют условиям контракта, импортер подтверждает банку (акцептует) свое согласие на оплату поставленной партии товара, после чего банк выдает покупателю товарораспределительные документы. Полученная от импортера сумма платежа переводится банком импортера на счет банка экспортера, а этот банк зачисляет ее на счет экспортера.

Инкассовая форма расчетов удобна экспортеру, так как дает ему гарантию в том, что товар не перейдет в распоряжение покупателя до тех пор, пока им не будет произведен платеж или не будет дано обязательство оплатить товар.

Однако эта форма расчета не дает полной гарантии платежа, так как к моменту получения документов банком импортера покупатель может оказаться неплатежеспособным. Поэтому экспортер, как правило, соглашается на инкассовую форму расчетов с тем покупателем, добросовестность и платежеспособность которого проверена предыдущей совместной работой.

Инкассовая форма расчетов выгодна для импортеров, поскольку она не требует изъятия значительных сумм из оборотных средств до получения товара. Более полную гарантию платежа дает аккредитивная форма расчетов.

Аккредитивная форма расчетов представляет собой обязательство банка произвести по указанию и за счет импортера платеж экспортеру на сумму стоимости поставленного товара против предъявленных экспортером документов.

Аккредитивная форма расчета осуществляется следующим образом. Импортер за согласованное число дней до начала поставки, или после получения извещения экспортера о готовности товара к отгрузке, дает поручение своему банку открыть в банке экспортера аккредитив на определенную сумму и на оговоренный срок в пользу экспортера. Импортер сообщает банку перечень документов, по предъявлении которых экспортеру могут быть выплачены суммы с аккредитива.

Банк импортера открывает в банке экспортера аккредитив и извещает экспортера о его открытий.

Экспортер, отгрузив товар, предъявляет банку, в котором открыт аккредитив, документы, удостоверяющие поставку товара, перечень которых содержится в контракте, и получает против этих документов причитающуюся сумму платежа (она перечисляется на его счет).

Банк экспортера пересылает товарные документы банку импортера, а тот вручает их импортеру.

Существует несколько видов аккредитива: отзывные и безотзывные, подтвержденные и неподтвержденные, переводные, покрытые и непокрытые, револьверные и др.

Отзывной аккредитив может быть в любой момент аннулирован как импортером, так и открывшим его банком, в случае ухудшения финансового положения импортера. Он не обеспечивает интересы экспортера и на практике встречается редко.

Безотзывной аккредитив - твердое обязательство банка перед экспортером, он не может быть изменен или аннулирован без согласия экспортера.

Подтвержденный аккредитив содержит обязательство со стороны банка экспортера или третьего банка с надежной международной репутацией, выплатить экспортеру причитающуюся сумму платежа, в том случае, если импортер или его банк не могут или не хотят платить. Открытие подтвержденных аккредитивов должны организовывать импортеры. За открытие подобных аккредитивов банки берут дополнительные комиссионные.

Неподтвержденный аккредитив не содержит указанные выше обязательства.

Переводной аккредитив предусматривает возможность получения денег не только экспортером, но и по его указанию другими юридическими лицами.

Покрытыми называются аккредитивы, при открытии которых банк импортера перечисляет собственные средства плательщика в распоряжение банка экспортера.

Непокрытый аккредитив может открываться при установлении между банками корреспондентских отношений. Деньги банком импортера не переводятся непосредственно в банк экспортера. В этом случае банку экспортера предоставляется право списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка импортера.

Револьверный (возобновляемый) аккредитив используется в расчетах за регулярные закупки товаров у данного экспортера, или когда осуществляется периодическая поставка определенных партий товаров. В этом случае аккредитив открывается не на всю сумму сделки, а на сумму очередной партии поставки и затем вновь возобновляется.

Аккредитивная форма расчета более выгодна для экспортера по сравнению с инкассовой формой, так как она обеспечивает ему гарантии оплаты отгруженного товара банком, открывшим аккредитив, и получения платежа сразу после поставки товара и предъявления банку соответствующих документов, что ускоряет оборот его капитала.

Для экспортера наибольший интерес представляет аккредитив покрытый, безотзывной, подтвержденный. Экспортеры добиваются осуществления аккредитивной формы расчетов от недостаточно платежеспособных импортеров, от фирм малоизвестных.

Крупные солидные фирмы импортеры неохотно соглашаются на аккредитивную форму расчетов, поскольку в этом случае платежи осуществляются до получения товара, что замедляет оборот их капитала.

Расчеты по открытому счету представляют собой одну из форм коммерческого кредита. Это периодические платежи импортера экспортеру при поставках товара на условиях его последующей оплаты и зачисления задолженности на счет импортера. Обычно расчеты по открытому счету применяются при регулярных поставках. Большого распространения они не получили в силу невыгодности для экспортеров, поскольку не содержат надежных гарантий платежа. К тому же процент за предоставленный кредит не взимается. Поэтому расчеты по открытому счету предполагают высокую степень доверия экспортера к своему контрагенту-импортеру и применяются между фирмами, связанными долголетними торговыми отношениями, между ТК и их дочерними компаниями и зарубежными филиалами, между смешанными фирмами с участием экспортеров. Эта форма расчета выгодна при условии взаимности, когда контрагенты попеременно выступают в роли продавца и покупателя.

 

Поделиться:

Воспользуйтесь поиском по сайту: