Главная | Обратная связь | Поможем написать вашу работу!
МегаЛекции

Сальдо начальное по синтетическим счетам БУ на 01.01.20хх

Сквозная задача по курсу «Автоматизация бухгалтерского учета»

Наименование организации: ООО «Большая прибыль»

Адрес: г.Пермь, ул.Денежная, д.24

ИНН 5906025525 КПП 590601001 ОКАТО 57401000000

р\счет 40702810049090174151 в Западно-Уральском банке СБ РФ г.Перми

к\счет 30101810900000000603 БИК 045773603

 

Директор Рябцев Владимир Владимирович; Гл.бухгалтер Филин Лев Моисеевич

Основной вид деятельности – оптовая торговля; установка и наладка сигнализации

 

Сальдо начальное по синтетическим счетам БУ на 01.01.20хх

№ сч Наименование счета Дебет Кредит
  Основные средства 275 000,00  
  Амортизация основных средств   37 500,00
  Нематериальные активы 50 000,00  
  Амортизация нематериальных активов   12 000,00
  Материалы 23 574,00  
  Товары на складах 189 500,00  
  Касса 649,00  
  Расчетный счет 143 739,00  
  Расчеты с поставщиками и подрядчиками   9 608,00
  Расчеты по краткосрочным кредитам и займам   150 000,00
  Расчеты по налогам и сборам   7 800,00
  Расчеты по социальному страхованию и обеспечению   4 578,00
  Расчеты с персоналом по оплате труда   9 800,00
  Расчеты с подотчетными лицами 765,00 71,00
  Уставный капитал   270 000,00
  Нераспределенная прибыль   181 870,00
  Итого 683 227,00 683 227,00

 

 

Расшифровка остатков по аналитическим счетам и субсчетам:

 

Счет 01.01 «Основные средства»:

  • а\м «Шевроле-Нива»:

Первоначальная стоимость (ПС)=260000,00; срок полезного использования (СПИ) 96 месяцев

  • копировальный аппарат: ПС=15000,00; СПИ – 45 мес

Начисление амортизации для БУ и НУ производится линейным способом

 

Счет 02.01 «Амортизация ОС»:

  • а\м «Шевроле-Нива»: 35500,00
  • копировальный аппарат: 2000,00

 

Счет 04.01 «Нематериальные активы»

  • патент на сигнализацию: ПС=50000,00; СПИ – 72 мес

 

Счет 05.01 «Амортизация НМА»: 12000,00

Счет 10.01 «Сырье и материалы»

Наименование материала Ед.изм. Цена Кол-во Сумма
  Датчик ИП-5 Шт 16,35   1635,00
  Коробка КУ-2 Шт 25,00   1650,00
  Прибор УОТО-1 Шт 30,00   12000,00
  Провод 2х4 М 43,00   860,00
  Выключатель Шт 7,60   760,00
  Кабель КНР М 18,50   4070,00
  Блок питания Шт 145,00   2175,00
  Гвозди Кг 8,00   424,00
  Итого       23574,00

Материалы списываются в производство по средней себестоимости.

 

Счет 41.01 «Товары на складах»

Наименование товара Ед.изм. Цена Кол-во Сумма
  Пескобетон Кг 9,00   90000,00
  Кирпич Шт 5,00   11500,00
  Гипсокартон Лист 200,00   88000,00
  Итого       189500,00

 

Счет 60.01 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» - кредиторская задолженность 9608,00, в т.ч.:

Сч\фактура №137 от 22.12… ЗАО «Альфа» за материалы – 8400,00 в т.ч. НДС

Сч\фактура №257 от 24.12…. ООО «БайкалСервис-Пермь» за а\услуги – 1208,00 в т.ч. НДС

 

 

Счет 66.01 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» - кредиторская задолженность 150000,00 в т.ч.

Кредит ОАО АКБ «Пермь» - 150000,00

 

Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам» - кредиторская задолженность 7800,00 в т.ч.

68.01 НДФЛ - 1400,00

68.02 НДС - 840,00

68.04.1 Налог на прибыль ФБ - 4270,00

68.08 Налог на имущество - 1290,00

 

Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» - кредиторская задолженность 4578,00в т.ч

69.01 Расчеты по социальному страхованию - 1530,00

69.02.1 Расчеты по пенсионному обеспечению страх.часть - 2336,00

69.03.1.Расчеты по медицинскому страхованию ФФОМС - 712,00

 

Счет 70»Расчеты с персоналом по оплате труда» - кредиторская задолженность 9800,00 в т.ч.

Рябцев Владимир Владимирович, директор – 4000,00

Филин Лев Моисеевич, гл.бухгалтер – 3000,00

Соколов Афанасий Ильич, менеджер – 2800,00

 

Счет 71.01 «Расчеты с подотчетными лицами»:

Воробьев С.А. – дебиторская задолженность 765,00

Глухарев М.С. – кредиторская задолженность 71,00

 

Счет 80.09 «Уставный капитал»: Доля учредителей

  • ООО «Трест» - 130000,00
  • Рябцев В.В. - 140000,00

 

Счет 84.01 «Нераспределенная прибыль»-подлежит распределению по решению учредителей

Хозяйственные операции за период

 

1. Счет 50.01 «Касса»

Дата № док Содержание операции Приход Расход
04.01   Аванс от заказчика ИП Абрамов А.А. по сч.1 в т.ч.НДС 19160,00  
04.01   От Воробьева С.А. возврат подотчетной суммы 765,00  
04.01   Соколову А.И. на командировку   11000,00
04.01.   Взнос наличными в банк   1500,00
10.01   Глухареву М.С. подотчет   7500,00
18.01   Получение наличных в банке 17600,00  
18.01   Заработная плата по ведомости   9800,00
28.01   Дроздову В.Н. подотчет   1700,00
30.01   ИП Смирнову Г.В. за ремонт копировального аппарата по Акту №15, без НДС   1200,00

 

 

2. Счет 51 «Расчетный счет»

Дата № док Содержание операции Дебет Кредит
04.01   От ООО «Фронтон» за выполненные работы по сч\ф 1 от 03.01, в т.ч НДС   19116,00
04.01   ООО «Цербер» за охрану по сч.25 от 03.01, в т.ч НДС 3540,00  
04.01   Взнос наличными в банк   1500,00
    Итого за день    
08.01   ООО «Джей-Компьютерс» за оргтехнику по сч\ф 24 от 06.01, в т.ч НДС 49560.00  
08.01   ЗАО «Альфа» за материалы по сч\ф 158 от 22.12, в т.ч. НДС 8400,00  
08.01   От ООО «Багажные системы» за выполненные работы по сч\ф 3 от 07.01, в т.ч НДС   37996,00
08.01   Перечислен НДФЛ за декабрь 1400,00  
08.01   Перечислен НДС за 4 квартал 840,00  
08.01   Перечислен налог на имущество 1290,00  
08.01   Перечислен налог на прибыль ФБ 4270,00  
08.01   Перечислены страховые взносы в ФСС 1530,00  
08.01   Перечислены страховые взносы в Пенсионный фонд страховая часть 2336,00  
08.01   Перечислены страховые взносы в ФФОМС 712,00  
    Итого за день    
18.01   Получение наличных из банка 17600,00  
18.01   ООО «Тюльпан» за материалы по сч\ф 9 от 18.01, в т.ч НДС 2655,00  
18.01   От ООО «Всегда готов» аванс за товар по сч.№2 от 17.01, в т.ч НДС   484000,00
18.01   ООО «Сладкая сказка» аванс за товар по сч.9 от 18.01, в т.ч НДС 177000,00  
18.01   От ООО «Стройтеплозащита» за выполненные работы по сч\ф 5 от 17.01, в т.ч НДС   53100,00
18.01 мо534 Оплата банку за расчетно-кассовое обслуживание 500,00  
    Итого за день    
31.01   Штрафные санкции от ООО «Крокодил» за нарушение условий договора   12200,00
31.01   От ООО «В Добрый путь» за товар по сч\ф 4 от 14.01, в т.ч НДС   20000,00
31.01   От ООО Пельмешки со спешкой» аванс за товар по сч.3 от 27.01, в т.ч НДС   190000,00
31.01   ООО «Сириус» за аренду помещения по сч\ф 15 от 31.01, в т.ч НДС 18880,00  
31.01   Штрафные санкции за несвоевременную сдачу декларации 300,00  
31.01   ЗАО «УРАЛСВЯЗЬИНФОРМ» за услуги связи по сч\ф29 от 31.01, в т.ч НДС 1770,00  
    Итого за день    

 

 

3. Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»:

Авансовый отчет №1 от 14.01 Соколов А.И. – командировочные расходы:

1) ж\д билет Пермь-Н.Новгород от 05.01 – 1350,00

2) квитанция за пользование постельными принадлежностями - 100,00

3) ж\д билет Н.Новгород – Пермь от 12.01 – 1350,00

4) квитанция за пользование постельными принадлежностями - 100,00

5) сч\ф 5 от 12.01 гостиницы «Ока» - 7080,00, в т.ч НДС

6) суточные за 9 дн х 700,00 руб

Авансовый отчет №2 от 15.01 Глухарев М.С. – хозяйственные расходы:

1) товарный чек магазина + кассовый чек от 10.01: графин д\воды – 1800,00; тел.аппарат – 2500,00

2) товарный чек магазина + кассовый чек от 11.01: блок питания 5 шт х 145,00=725,00

3) товарный чек магазина + кассовый чек от 14.01:набор инструментов 1 к-т = 2100,00

Авансовый отчет №3 от 31.01 Дроздов В.Н. – хозяйственные расходы:

1) товарный чек магазина + кассовый чек от 31.01: молотки 5 шт х 340,00= 1700,00

 

4. Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»:

№ и дата сч\ф Сопроводит.документ Поставщик Наименование поставки
24 от 06.01 Накладная №24 ООО «Джей-компьютерс» Компьютер «Пентиум» по цене 42000,00 НДС сверху
5 от 12.01 Акт №5 Гостиница «Ока» 7080,00 в т.ч НДС
9 от 18.01 Накладная №9 ООО «Тюльпан» Линолеум 10м по цене 225,00 = 2250,00 НДС сверху
27 от 20.01 Накладная №27 ООО «УралБетон» Пескобетон 60000 кг по цене 8,00 = 480000,00 НДС сверху
- Акт №15 от 30.01 ИП Смирнов Г.В. Ремонт копир.аппарата на сумму 1200,00 без НДС
25 от 31.01 Акт №25 ООО «Цербер» Услуги охраны на сумму 3540,00 в т.ч НДС
5 от 31.01 Акт №15 ООО «Сириус» Аренда на сумму 18880,00 в т.ч НДС
29 от 31.01 Акт № 29 ЗАО «Уралсвязьинформ» Услуги связи на сумму 1770,00 в т.ч. НДС

 

5. Счет 10 «Материалы»

Переданы в производство материалы 31.01…:

 

Наименование Количество
Датчик ИП-5  
Коробка КУ-2  
Прибор УОТО-1-1  
Провод 2х4  
Выключатель  
Блок питания  
Гвозди  

 

6. Счета 01, 08, 02, 04, 05

1) Введен в эксплуатацию компьютер «Пентиум-4» 15.01 по ПС; СПИ – 37 мес

2) начислена амортизация по ОС и НМА за январь

 

7. Счета 70, 68.1, 69.1, 69.2, 69.3

Список сотрудников Год рождения Дети Оклад
Рябцев Владимир Владимирович, директор      
Филин Лев Моисеевич, гл.бухгалтер      
Соколов Афанасий Ильич, менеджер      
Орлова Анна Сергеевна, кладовщик   -  
Воробьев Сергей Антонович, прораб     Сдельно
Дроздов Василий Николаевич, рабочий     Сдельно
Глухарев Михаил Сергеевич, рабочий     Сдельно

1) начислена повременная заработная плата по окладам

2) начислена сдельная заработная плата по нарядам:

Заказчик, сумма по наряду Воробьев С.А. Дроздов В.С. Глухарев В.Н.
ООО «Фронтон», 4240,00 - 5 дней 5 дней
ООО «Багажные системы», 4442,00 - 6 дней 6 дней
ООО «Стройтеплозащита», 10500,00 21 день 4 дня 5 дней

3) удержан НДФЛ

4) начислены страховые взносы

 

8. Счета 62, 90.1, 90.3 за январь

· выполнены работы

1) Акт №1, сч-ф №1 от 03.01 ООО «Фронтон» на 16200,00 НДС сверху

2) Акт №2, сч-ф №2 от 07.01 ООО «Багажные системы» на 32200,00 НДС сверху

3) Акт №4, сч-ф №4 от 17.01 ООО «Стройтеплозащита» на 45000,00 НДС сверху

· реализованы товары

4) накладная №3, сч-ф 3 от 14.01 ООО «В Добрый Путь» НДС сверху

Наименование товара Ед.изм Цена Количество Сумма
Пескобетон Кг 14,00   14000,00
Кирпич Шт 8,00   1840,00
Гипсокартон Лист 300,00   12000,00
Итого       27840,00

5) накладная №5, сч-ф №5 от 31.01 ООО «Всегда готов» НДС сверху

Наименование товара Ед.изм Цена Количество Сумма
Пескобетон Кг 15,00   960000,00
Кирпич Шт 8,00   16000,00
Итого       976000,00

 

Провести закрытие месяца. Выполнить расчет налогов по общей системе налогообложения.

 

Сформировать бухгалтерскую и налоговую отчетность.

Поделиться:





Воспользуйтесь поиском по сайту:



©2015 - 2024 megalektsii.ru Все авторские права принадлежат авторам лекционных материалов. Обратная связь с нами...