 |
Категории, классификации и система статистических показателей кредита.
|
|
|
|
Кредит обслуживает движение капитала и постоянное движение различных общественных фондов. Благодаря кредиту в хозяйстве производительно используются средства, высвобождаемые в ходе работы предприятий, в процессе выполнения государственного бюджета, а также сбережения отдельных граждан и ресурсы банков. В состав ресурсов для кредитования (ссудного фонда) входят:
§ денежные резервы предприятий, высвобождающиеся в процессе кругооборота капитала;
§ денежные резервы, выступающие в виде специальных фондов, а также фонд амортизационных отчислений, используемые для капиталовложений;
§ государственный денежный резерв, состоящий из сумм текущих денежных ресурсов бюджета;
§ фонд денежных средств, специально выделяемый для развития кредитных отношений (например, для долгосрочного кредитования капиталовложений);
§ денежные накопления населения, аккумулируемые банками;
§ эмиссия денежных знаков, осуществляемая в соответствии с ростом оборота наличных денег.
В современных условиях известны следующие формы кредита: банковский, коммерческий, заимствования государством, потребительский, межбанковский, межхозяйственный, международный.
Принципы кредитования и классификации кредитных операций определяют структуру и содержание статистических показателей, измеряющих разные стороны кредитных отношений.
Банковский кредит - предоставление банками денежных средств в качестве ссуды юридическим (компаниям, предприятиям) и физическим лицам, а также государству. Банковский кредит отличается от коммерческого не только по объектам, но и по субъектам кредитования, а также по своей динамике. Субъектом банковского кредита выступают не только промышленные и торговые компании, но и сами кредитно-финансовые учреждения и рынок ценных бумаг. Движение банковского кредита в отличие от коммерческого кредита не находится в прямой зависимости от изменений объема производства и товарооборота. Банковский кредит делится на ссуду денег и ссуду капитала.
|
|
|
К наиболее важным показателям отечественной статистики банковского кредита относятся: общий размер кредитования банками отраслей экономики и населения с выделением краткосрочного и долгосрочного кредитования, доля краткосрочных и долгосрочных кредитов в общей сумме кредитных вложений, просроченная задолженность предприятий и хозяйственных организаций по ссудам банков, процент за кредит и ставка рефинансирования (Центрального банка).
Общий размер кредитования банками отраслей экономики и населения определяется за вычетом погашенной суммы кредита (возврата денежных средств) банку, т.е. в виде остатка ссуд на определенный момент времени (год, квартал, месяц) (табл. 3).
Для изучения динамики кредитных вложений не только используются индексы, характеризующие изменение номинальных объемов кредитных вложений, но и определяется динамика кредитных вложений с корректировкой на размер инфляции. В аналитических целях для этого данные об объемах кредитных ресурсов дефлятируются на индекс-дефлятор ВВП или индекс потребительских цен.
Для анализа структуры кредитования можно выделить отрасли и отдельно население, получающие ссуды банков. Важное аналитическое значение имеет группировка кредитов на краткосрочные и долгосрочные.
Таблица 3
Кредитование банками отраслей экономики и населения в государствах Содружества в 1991-1995 г. (остаток ссуд на конец года)
| 1991 | 1992 | 1993 | 1994 | 1995 | |
| Азербайджан, млрд. манатов | 14,4 | 170,1 | 100,2 | 678,7 | 1449,0 |
| Армения, млрд. драмов | 9,4 | 36,6 | 327,1 | 23,3 | 23,1 |
| Беларусь, трлн. бел. рублей | 24,3 | 406,1 | 2302,5 | 3,3 | 8,8 |
| Казахстан, млрд. тенге | 74,1 | 987,7 | 14,6 | 55,2 | 73,5 |
| Кыргызстан, млрд. сомов | 7,9 | 58,3 | 1,5 | 1,7 | 1,2 |
| Молдова, млрд. лей | 10,4 | 97,1 | 546,4 | 0,9 | 1,5 |
| Россия, трлн руб. | 0,4 | 5,1 | 30,0 | 83,6 | 134,5 |
| Таджикистан, млрд. тадж. руб. | 6,6 | 96,0 | 920,3 | 2314,9 | *** |
| Туркменистан, млрд манатов | 8,8 | 103,8 | 2990,5 | 7651,6 | *** |
| Узбекистан, млрд. сумов | 29,0 | 435,5 | 3485,1 | 18,0 | 31,1 |
| Украина, трлн карбованцев | 97,2 | 2,4 | 38,5 | 119,7 | 299,1 |
Коммерческий кредит предоставляется одним предприятием другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Орудием коммерческого кредита является коммерческий вексель, который оплачивается через коммерческий банк. Процент по коммерческому кредиту ниже, чем по банковскому кредиту, и входит в цену товара и в сумму векселя. Размеры коммерческого кредита ограничиваются величиной резервного капитала, которым располагают промышленные и товарные компании. При коммерческом кредите объектом выступает товарный капитал, тогда как при банковском - ссудный капитал. Движение ссудного капитала в сфере взаимоотношений населения, других хозяйствующих субъектов, с одной стороны, и государства - с другой, осуществляется в виде заимствований государством у институционных единиц других секторов экономики.
|
|
|
Такого рода заимствования (как одна из форм кредита) являются главным способом привлечения государством свободных финансовых ресурсов. Субъектами при государственном кредите выступают юридические и физические лица, а также государство. Государство распространяет свои облигации и другие ценные бумаги среди государственных и негосударственных предприятий, организаций, учреждений, населения.
При осуществлении указанных кредитных операций внутри страны государство обычно является заемщиком средств, а население, предприятия и организации - кредиторами. В сфере международных экономических отношений государство выступает в роли как заемщика, так и кредитора. Различают внутренние заимствования государством и заимствования государством у институционных единиц сектора "остальной мир". Кроме того, государство может выступать в роли гаранта по кредитам, предоставляемым заемщикам, местным органам власти, государственным объединениям и т.п.
|
|
|
Такие формы государственного кредита, как "казначейские ссуды" и "гарантированные займы", в нашей стране еще только начинают использоваться. В первом случае речь идет об оказании финансовой помощи предприятиям и организациям со стороны органов государственной власти за счет бюджетных средств на условиях срочности, платности и возвратности. Во-вторых, имеются в виду ситуации, когда правительство гарантирует безусловное погашение займа, выпущенного нижестоящими органами власти или хозяйственными органами, а также выплату процентов по нему.
Международный кредит принимает форму государственных внешних займов. Предоставление внешних займов осуществляется за счет бюджетных средств или специальных правительственных фондов. Государственные внешние займы предоставляются в денежной или товарной форме. Погашение займов по соглашению сторон осуществляется товарными поставками или валютой. Сумма полученных внешних займов с начисленными процентами включается в государственный долг страны.
Система показателей заимствований государством должна не только характеризовать масштабы, структуру, динамику таких заимствований и классификацию займов, но и служить информационно-методологической основой для принятия решений по управлению государственным долгом. В Российской Федерации доля расходов на обслуживание государственного долга в общей сумме федерального бюджета за 1996 г. возросла с 8 до 17%. Увеличился такой показатель, как отношение расходов на обслуживание гос. долга к величине ВВП (1995 г. - 1,38%, 1996 г. - 2,5%). По расчетам, в результате крупных заимствований как на внутреннем, так и на внешнем рынке (в результате выпуска еврооблигаций) абсолютная величина гос долга к концу 1997 г. увеличится до 630 трлн руб., при этом отношение расходов на обслуживание гос долга к величине ВВП составит 2,9%.
Представление об эффективности государственных кредитных операций (ЭГ.КРЕД) дает показатель, измеряющий отношение суммы превышения поступлений над расходами по системе государственного кредита, %:
|
|
|
где ПГ.КРЕД - поступления по системе государственного кредита;
РГ.КРЕД - расходы по системе государственного кредита.
По внешнему государственному долгу определяется коэффициент его обслуживания (Кобсл.вн.госдолг). Он рассчитывается как отношение платежей по задолженности к валютным поступлениям страны от экспорта товаров и услуг, %:
Принято считать, что Кобсл.вн.госдолг = 25% является безопасным уровнем обслуживания государственного долга. В нашей стране он значительно выше. Поэтому вопрос о повышении эффективности государственного кредита - один из самых острых в плане финансового оздоровления страны. На достижение эффективности государственного кредита направлены такие меры в области управления государственным долгом, как конверсия, консолидация, обмен облигаций по регрессионному соглашению, отсрочка погашения и аннулирование займов. Искусство управления в рассматриваемой сфере состоит в правильном выборе способа регулирования и времени проведения государственных кредитных операций, исходя из экономических условий и социально-экономического положения в стране. Именно в таком контексте следует рассматривать воздействие государственного кредита на состояние бюджета государства и денежного обращения, на укрепление доверия населения к финансовой деятельности правительства и благоприятное экономическое развитие страны в целом.
Межбанковский и межхозяйственный кредиты - относительно новые формы кредита. Межбанковский кредит - предоставление банками кредита друг другу, когда у одних возникают свободные ресурсы, а у других их недостает. При межхозяйственном кредите субъектами кредитных отношений выступают различные предприятия и организации, дающие средства друг другу взаймы. Он имеет сходство с коммерческим кредитом, однако в отличие от последнего подразумевает предоставление взаймы денежных средств.
Большим разнообразием форм отличается международный кредит - движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанных с предоставлением валютных и товарных ресурсов на условиях возвратности, срочности и уплаты процента. В качестве кредитора или заемщика выступают частные компании, банки и другие кредитно-финансовые институты, правительства, государственные учреждения, международные и региональные валютно-кредитные и финансовые организации. По источникам международный кредит делится на внутренние и внешние; по назначению - на коммерческие, финансовые, промежуточные; по видам - на товарные и валютные; по срокам - на краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 года до 5 лет), долгосрочные (свыше 5 лет). Международный кредит выступает в следующих конкретных формах:
|
|
|
§ фирменного международного кредита (предоставление ссуды экспортером импортеру);
§ банковского международного кредита (в виде экспортных, финансовых и валютных кредиторов);
§ брокерского международного кредита (содержит элементы коммерческого кредита и банковского кредита, так как брокер заимствует средства у банка).
Заключение.
Статистика финансов очень важная отрасль макроэкономической статистики. Предметом изучения этой науки является образование и использование финансовых ресурсов, кредит и денежное обращение. Его понимание, правильное осознание вопросов, на которые она отвечает важны для оценки показателей и макроэкономической ситуации в целом.
Приложение.
Таблица 4. Консолидированный бюджет Российской Федерации.
|
| 1995 | 1996 | ||||||||||
| Консол. бюджет | в том числе | Консол. бюджет | в том числе | |||||||||
| Фед. бюд. | бюд. терр. | Фед. бюд. | бюд. терр. | |||||||||
| трлн руб | % к ввп | трлн руб | % к ввп | трлн руб | % к ввп | трлн руб | % к ввп | трлн руб | % к ввп | трлн руб | % к ввп | |
| ДОХОД | 437,0 | 26,8 | 232,1 | 14,2 | 241,0 | 14,7 | 558,5 | 26,0 | 281,9 | 12,5 | 322,9 | 14,3 |
| в том числе: | ||||||||||||
| налоговые доходы | 364,3 | 22,3 | 175,3 | 10,7 | 189,0 | 11,6 | 473,0 | 21,0 | 218,7 | 9,7 | 254,3 | 11,3 |
| из них: | ||||||||||||
| налоги на прибыль | 117,6 | 7,2 | 41,5 | 2,5 | 76,1 | 4,7 | 96,7 | 4,3 | 32,5 | 1,4 | 64,2 | 2,8 |
| подоходный налог с физ. лиц | 36,6 | 2,2 | 3,3 | 0,2 | 33,3 | 2,0 | 56,6 | 2,5 | 5,1 | 0,2 | 51,5 | 2,3 |
| налог на доб. стоим | 95,7 | 5,9 | 71,8 | 4,4 | 23,9 | 1,5 | 143,9 | 6,4 | 101,8 | 4,5 | 42,1 | 1,9 |
| акциз | 24,0 | 1,5 | 17,5 | 1,1 | 6,5 | 0,4 | 53,4 | 2,4 | 45,3 | 2,0 | 8,1 | 0,4 |
| платежи за исп. природ. рисур. | 12,3 | 0,8 | 3,0 | 0,2 | 9,3 | 0,6 | 21,2 | 0,9 | 4,3 | 0,2 | 16,9 | 0,7 |
| неналоговые доходы | 53,4 | 3,2 | 41,5 | 2,5 | 11,9 | 0,7 | 57,2 | 2,5 | 42,2 | 1,9 | 15,0 | 0,7 |
| из них: | ||||||||||||
| от внш. эконом деят. | 23,4 | 1,4 | 23,3 | 1,4 | 0,1 | 0,0 | 16,9 | 0,7 | 16,9 | 0,7 | 0,0 | 0,0 |
| от прод. принадлеж гос. имущ. | 6,1 | 0,4 | 4,8 | 0,3 | 1,3 | 0,1 | 2,6 | 0,1 | 0,8 | 0,0 | 1,8 | 0,1 |
| от реал. гос. запасов | 8,1 | 0,5 | 8,1 | 0,5 | - | - | 17,7 | 0,8 | 17,7 | 0,8 | - | - |
| безвозмездное перечис. | 2,7 | 0,2 | 1,3 | 0,1 | 37,6 | 2,3 | 3,5 | 0,2 | 0,0 | 0,0 | 49,8 | 2,2 |
| от целев. бюджет. фондов | 18,3 | 1,1 | 15,3 | 0,9 | 3,0 | 0,2 | 28,0 | 1,2 | 22,9 | 1,0 | 5,1 | 0,2 |
| РАСХОДЫ | 486,1 | 29,8 | 275,2 | 16,8 | 247,0 | 15,1 | 652,7 | 28,9 | 356,2 | 15,8 | 342,8 | 15,2 |
| в том числе на: | ||||||||||||
| гос. управление | 11,9 | 0,7 | 4,4 | 0,3 | 7,5 | 0,4 | 17,2 | 0,8 | 5,4 | 0,2 | 11,8 | 0,5 |
| междун. деят. | 27,3 | 1,7 | 27,3 | 1,7 | - | - | 26,7 | 1,2 | 26,7 | 1,2 | - | - |
| нац. оборону | 49,6 | 3,0 | 49,6 | 3,0 | - | - | 63,9 | 2,8 | 63,9 | 2,8 | - | - |
| правоох. деят и обес безопас. | 27,2 | 1,6 | 20,2 | 1,2 | 7,0 | 0,4 | 39,2 | 1,7 | 28,5 | 1,3 | 10,7 | 0,5 |
| пром., энерг. и строит. | 35,3 | 2,1 | 26,8 | 1,6 | 8,5 | 0,5 | 38,9 | 1,7 | 26,2 | 1,2 | 12,7 | 0,6 |
| сел/хоз. и рыбол. | 22,3 | 1,3 | 7,0 | 0,4 | 15,3 | 0,9 | 25,2 | 1,1 | 8,5 | 0,4 | 16,7 | 0,7 |
| соц.- культ. мероп | 129,1 | 7,9 | 19,6 | 1,2 | 109,5 | 6,7 | 188,4 | 8,4 | 27,5 | 1,2 | 160,9 | 7,1 |
| прочие расходы | 183,4 | 11,5 | 120,3 | 7,4 | 99,2 | 6,2 | 253,2 | 11,2 | 169,5 | 7,5 | 130,0 | 5,8 |
| ДЕФИЦИТ | 49,1 | 3,0 | 43,1 | 2,6 | 6,0 | 0,4 | 94,2 | 4,2 | 74,3 | 3,3 | 19,9 | 0,9 |
Список литературы.
1. Рябушкин Б.Т. “Основы статистики финансов” М.: Финстатинформ. 1997.
2. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. М.: Финстатиниформ, 1995.
3. Теслюк И.Е. Статистика финансов: Учебное пособие. Минск: Высшейш. шк., 1994.
4. Статистический сборник 1997г. Госкомстат России.
|
|
|
