Классификация документарных аккредитивов

 

Признак классификации	Форма
Вид обязательства	1. Отзывный. Может быть в любое время изменен или отозван по указанию клиента, давшего поручение на его открытие, без обязательного уведомления бенефициара Обычно отменен как "отзывный", а также по умолчании	2. Безотзывный. Не может быть аннулирован ни импортером, ни банком, открывшим аккредитив, до истечения его срока. Дает бенефициару высокую степень уверенности в оплате. Отменен в банке, как "безотзывный"
	2 Подтвержденный Безотзывный аккредитив по поруче­нию банка-эмитента может быть под­твержден другим банком. В случае подтверждения аккредитива другим банком экспортер получает дополни­тельные гарантии некоторых рисков.	Неподтвержденный Безотзывный аккредитив может быть авизован (сообщен) бенефициару через другой банк без какой либо ответственности со стороны авизующего банка, т.е. банк-корреспондент лишь авизует бенефициару открытие аккредитива.
Переадресуемость	3 Переводный (переводимый) или трансферабельный. Такой аккредитив предоставляет право бенефициару давать указания банку передать аккредитив полностью или частично одному или нескольким третьим лицам (единожды). Это де­лается для того чтобы поставщик мог финансировать субпоставщика из средств аккредитива.	Непереадресуемый
Возобновляемость	Револьверный, т.е. возобновляемый, используется при регулярно повторя­ющейся стандартной партии товаров (может быть кумулятивный и некуму­лятивный)	Невозобновляемый

Можно указать также следующие виды аккредитивов делимый (недели­мый), покрытый (непокрытый), "стенд бай" — резервный и т.д.

В соответствии с едиными требованиями к товарному аккредитиву, приня­тыми Международной торговой палатой, существуют две основные формы акк­редитива: отзывный и безотзывный. Форма аккредитива устанавливается в торговом договоре, контракте.

• Отзывным аккредитивом является любой аккредитив, не обозначен­ный как безотзывный. Такой аккредитив не образует никаких правовых обяза­тельств между открывающим аккредитив банком и бенефициаром, и у бенефициара нет уверенности в получении средств, так как подобный аккредитив может быть в любое время изменен или отозван его выставителем или банком, в котором он открыт. Отзыв разрешается даже без уведомления бенефициара. Отзыв возможен лишь тогда, когда банк-плательщик за границей принял отгру­зочные документы не в соответствии с действующими правилами. Отсюда следу­ет, что отзывный аккредитив дает довольно небольшие гарантии экспортеру, который пытается всячески избежать этой формы расчетов. Применяется отзыв­ный аккредитив довольно редко.

• Безотзывный аккредитив является твердым обязательством аккреди­тивного банка по отношению к бенефициару. Безотзывность аккредитива должна быть указана в его тексте, так как в противном случае он автоматически становится отзывным. Если выставитель хочет внести изменения в свой аккредитив, он обязан получить письменное согласие на это бенефициара и аккредитованного банка. В тексте аккредитива следует указать срок его действия. Поскольку при без­отзывном аккредитиве выплата экспортеру может осуществляться его банком безоговорочно при представлении документов или по договоренности только после по­лучения их банком импортера, возникают еще некоторые риски. Может, напри­мер, случиться, что банк импортера обнаружит неверное оформление документов и вследствие этого откажется от платежа или вследствие политических перемен в стране импортера последний не захочет или не сможет произвести оплату или значительно задержит ее. Принимается во внимание даже возможность потери доку­ментов при пересылке и банкротство банка-импортера.

Для страхования от исключительных случаев во внешнеторговой практике суще­ствует возможность выбора так называемого подтвержденного аккредитива.

• Подтвержденный безотзывный аккредитив обеспечивает экспортеру безотзывное обязательство платежа со стороны его банка, так как банк с помощью этого подтверждения изъявляет готовность произвести оплату в любом случае при представлении документов. Если документы в порядке, то платеж производится даже тогда, когда обнаружится, что импортер или его банк не могут или не хотят платить. Риск подобного неплатежа переходит таким обра­зом к банку экспортера. Для экспортера подтвержденный безотзывный аккреди­тив является полной гарантией платежа (если не рассматривать возможность неожиданного банкротства банка-экспортера). Однако чем надежнее гарантия, тем выше ее цена. Соглашение о выставлении подтвержденного безотзывного аккредитива вызывает дополнительные расходы, поскольку банк-импортер дол­жен, как правило, уплатить банку экспортера так называемую комиссию за под­тверждение, которую в конечном итоге уплачивает импортер. Тем самым фактически повышается цена товара, что может снизить конкурентоспособность экспортера в случае, если другие экспортеры не прибегнут к безотзывному под­твержденному аккредитиву. На практике данная форма аккредитива встречается нечасто. К нему прибегают для страхования в основном тогда, когда неточно из­вестна платежеспособность импортера и его банка.

Аккредитив может быть передан, как и вексель. Так, экспортер может передать своим поставщикам надежный аккредитив в виде оплаты товаров. Од­нако в отличие от векселя аккредитив может быть передан лишь однажды. Передача аккредитива внутри страны не представляет трудностей, передача же его зарубежному партнеру возможна только тогда, когда она предусмотрена в тексте аккредитива.

• Револьверный аккредитив аналогичен контокоррентному кредиту. Ре­вольверный аккредитив применяется, когда происходит регулярное пополнение аккредитива до установленной суммы по мере его использования. Подобные акк­редитивы применяются, например, при длительных поставках сырья. Постоянный контроль за револьверным аккредитивом сложен для банков, поэтому такая форма расчета распространена незначительно.

• Аккредитив для оплаты неотгруженных товаров. Это особая форма расчетов при экспорте сырьевых товаров, таких, как рис, хлопок, шерсть и т.п. В данном случае банку-экспортеру разрешено выдавать экспортеру авансы до представления документов в соответствии с так называемой "красной оговоркой" (делается красная отметка на аккредитиве). Ответственность за эту сумму несет банк, открывший аккредитив "Зеленая оговорка" в аккредитиве означает, что экспортные товары перед отгрузкой должны быть помещены на склад. В этом случае выплата аванса осуществляется на основании складского свидетельства, заменяемого подчас на отгрузочные документы.

• Компенсационный аккредитив. При существующей возможности только одноразовой передачи аккредитива может случиться так, что экспортер располагает многими субпоставщиками, с которыми он хочет рассчитаться с помощью одного аккредитива. Бенефициар может поручить банку открыть субпоставщикам так называемый компенсационный аккредитив, финансовым обеспечением кото­рого для банка служит первоначальный оригинальный аккредитив.

• Инкассовая форма расчетов. В основе инкассовой формы расчетов лежит договоренность экспортера со своим банком, предусматривающая его обя­зательство передать товарораспорядительную документацию импортеру только при условии выплаты последним стоимости отгруженного товара либо догово­риться об атом с банком, расположенным в стране импортера.

В инкассовом поручении экспортер просит свой банк, чтобы им была полу­чена стоимость отгруженного товара на условиях "наличными против докумен­тов" и реже — "наличными при сдаче товаров". Обычно платеж совершается через банк в месте нахождения покупателя.

Расчеты путем инкассо на условиях платеж против документов или на ус­ловиях акцепта дают экспортеру гарантию в том, что товар не перейдет в рас­поряжение покупателя до тех пор, пока им не будет произведен платеж или дано обязательство оплатить товар.

Вместе с тем эта форма имеет и ряд недостатков. Наиболее существенный из них: к моменту получения документов банком страны-импортера покупатель может оказаться неплатежеспособным, и экспортеру не остается ничего иного, как продать товар другому покупателю, что связано для него с непроизводи­тельными расходами. Поэтому экспортер, как правило, соглашается на инкас­совую форму расчетов с теми покупателями, добросовестность и платежеспо­собность которых проверена предыдущей совместной работой.

Участниками инкассовой операции являются: экспортер (приказодатель); банк, принявший инкассовое поручение и выступающий в качестве агента приказодателя; банк-корреспондент, выполняющий поручение; импортер-плательщик.

Расчеты в форме инкассо с предварительным акцептом широко распростра­нены в международной торговле и регулируются специальным документом — "Унифицированными правилами по инкассо, разработанными Международной торговой палатой.

Согласно Правилам, "инкассо" означает операции, осуществляемые банка­ми на основании полученных инструкций, с документами в целях:

получения акцепта и/или платежа;

выдачи документа против акцепта и/или платежа;

выдачи документов на других условиях (в зависимости от случая).

Документы, с которыми производятся операции по инкассо, Правила раз­деляют на две группы:

финансовые документы (переводные и простые векселя, чеки, платежные расписки и другие подобные документы, используемые для получения платежа деньгами);

коммерческие документы (счета, отгрузочные документы, документы о праве собственности и другие, не являющиеся финансовыми документами).

В связи с этим определяются два вида инкассо:

чистое инкассо, т.е. инкассо только финансовых документов;

документарное инкассо — инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами, или же инкассо только коммерческих документов.

Расчеты в форме инкассо осуществляются согласно схеме рис. 5.2:

 

Рис. 5.2. Инкассо

 

заключается контракт (1), в котором стороны обычно оговаривают, через какие банки будут производиться расчеты;

экспортер совершает в соответствии с условиями контракта отгрузку товара (2);

получив от перевозчика транспортные документы (3), экспортер подготав­ливает комплект документов и представляет его при инкассовом поручении сво­ему банку (4).

В соответствии с Правилами экспортер, выставляющий документы на ин­кассо, называется доверителем, банк, которому доверитель поручает операцию по инкассированию, — банком-ремитентом;

проверив, банк-ремитент отсылает документы вместе с поручением банку-корреспонденту страны импортера (5);

получив инкассовое поручение и документы, банк страны импортера, участ­вующий в операции по выполнению инкассового поручения (инкассирующий банк), представляет их импортеру (плательщику) (б) для проверки и просит оплатить указанные документы;

после получения платежа от импортера (7) инкассирующий банк переводит выручку банку-ремитенту (8);

получив перевод, банк-ремитент зачисляет выручку экспортеру.

В инкассовом поручении могут содержаться следующие виды инструкций в отношении документов:

выдать документы плательщику против платежа,

выдать документы плательщику против акцепта (тратт),

выдать документы без оплаты.

Банки, участвующие в расчетах по инкассо, выступают посредниками и не несут никакой ответственности за неоплату или неакцепт документов (тратт).

Как уже сказано выше, условия платежа регулируют сроки, форму, условия, при которых покупатель осуществляет платеж, определяют для покупателя и для продавца различные преимущества и риски. При рассмотренных условиях плате­жа — документарный аккредитив и документарное инкассо — существует ог­ромное различие в рисках и преимуществах (рис 5.3).

Банковский перевод. Банковский перевод осуществляется с помощью поручений, адресуемых одним банком другому, а также посредством банковских чеков. Платежное поручение представляет собой приказ банка, адресованный своему корреспонденту, о выплате определенной суммы денег по просьбе и за счет перевододателя иностранному получателю с указанием способа возмещения банку-плательщику выплаченной им суммы.

Банк переводополучателя руководствуется конкретными указаниями, содер­жащимися в платежном поручении. Так, в платежном поручении может содержать­ся условие о выплате бенефициару соответствующих сумм против представления им указанных коммерческих и финансовых документов или против представления расписки (документарный или условный перевод).

В разделе "Условия платежа" внешнеторгового контракта должно быть ука­зано, что расчеты за поставленный товар будут производиться в форме банков­ского перевода. Кроме того, должны быть указаны банковские реквизиты переводополучателя (номер счета, наименование банка-экспортера, адрес), а также сроки, в которые будет производиться платеж.

Банки начинают принимать участие в этой форме расчетов при представле­нии в банк импортера соответствующего поручения на оплату контракта. Банки не несут никакой ответственности за платеж (поставка товара, передача доку­ментов, а также сам платеж не входят в функции банка до момента представ­ления поручения).

Далее:

банк импортера, приняв платежное поручение от своего клиента, направляет от своего имени платежное поручение в соответствующий банк экспортера по почте, телексу либо электронным способом (система СВИФТ и др.) в зависи­мости от желания клиента,

при получении платежного поручения банк экспортера делает соответствую­щее зачисление на счет экспортера (рис. 5.4.).

Таким образом, как наиболее простая и оперативная форма банковских рас­четов банковский перевод получил наибольшее распространение, для банков же он удобен отсутствием банковского риска. Этому способствует также быстрота расчетов, обеспечиваемая использованием международных электронных систем.

Огромную роль при реализации внешнеторговых контрактов играет ско­рость исполнения платежного поручения в международном обороте. При высо­ких учетных кредитных ставках и больших суммах каждый день просрочки платежа оборачивается для плательщика большими потерями. В целях сокраще­ния сроков осуществления платежей ведущими мировыми банками была созда­на так называемая система СВИФТ (SWIFT), которая стала новой организа­ционной формой передачи данных между банками-корреспондентами в между­народном платежном обороте. Цель этой системы в том, чтобы с помощью электронной обработки данных создать бездокументный платежный оборот, ра­циональнее проводить калькуляцию, ускорить связь между банками путем об­мена данными посредством телекоммуникаций, минимизировать существовав­шие ранее риски, возникавшие при передаче платежных поручений (потери на транспорте, ошибки, неправильная передача).

Предприятиям — участникам внешнеэкономических связей — следует при­нимать во внимание факт участия либо неучастия их банков в системе СВИФТ. Конечно, предприятие не может заставить банк вступить в эту меж­дународную организацию, поскольку расходы при этом несет непосредственно банк, вместе с тем предприятие вольно выбирать себе банк, способный предо­ставить комплекс универсальных услуг.

Чеки во внешней торговле. Наряду с переводом большую роль во внешней торговле играет чек. Существуют разные виды чеков. Банковский ордерный чек может по желанию клиента выступать вместо перевода. Как правило, он отправляется банком непосредственно получателю. Иногда чек вру­чается чекодателю, чтобы он передал или переслал его получателю. В большин­стве случаев этот чек предъявляется получателем банку-корреспонденту банка чекодателя. После проверки подписей банка чекодателя может быть выписана сумма в иностранной валюте. Если у банка-плательщика нет корреспондентских отношений с банком чекодателя, чек пересылается банку, имеющему такие кор­респондентские отношения, где и кредитуется счет получателя.

Если при предъявлении чека, выписанного, как правило, в иностранной ва­люте, покупатель требует национальную валюту, сумма выплачивается по кас­совому курсу, который котируется на день оплаты чека на валютной бирже или на межбанковском валютном рынке по данному виду расчетных документов.

⇐ Предыдущая123Следующая ⇒

Поделиться:

Воспользуйтесь поиском по сайту: