1. Роспись в первичных документах и лимитно-заборных картах за фактически полученные (отпущенные ценности)
2. Оформление чека и корешка чека за полученные подразделением товарно - материальные ценности
3. Передача чека за полученные подразделением ТМЦ материально-ответственному лицу
4. Разноска данных корешка чека в бланке задания – отчета подразделения
5. Проверка соответствия данных чека отчету о движении материальных ценностей и лимитно-заборной карте
Руководитель подразделения;
материально-ответственное лицо
Руководитель подразделения
Руководитель подразделения;
материально-ответственное лицо
Руководитель подразделения
Бухгалтер по учету ТМЦ
2.
Заработная плата
1. Роспись в первичных документах по учету труда за объемы выполненных работ и отработанное время
2. Оформление чека и корешка чека на заработную плату с отчислениями.
3. Передача чека за начисленную подразделению заработную плату с отчислениями бухгалтерии хозяйства
4. Разноска данных корешка чека в бланке задания – отчета подразделения
Руководитель подразделения
Руководитель подразделения, бухгалтер
Руководитель подразделения, бухгалтер
Руководитель подразделения
3.
Услуги вспомогательных производств
1.Оформление заявки на оказание услуги
2.Роспись в первичных документах за объемы выполненных работ, предоставленных услуг, отработанное время
3. Распределение услуг (работ) по потребителям и оформление журналов (карточек) учета выполненных работ и услуг
4. Оформление чека и корешка чека за выполненную по заявкам подразделения работу и предоставленные услуги.
5. Передача чека за выполненную по заявкам подразделения работу и предоставленные услуги руководителю подразделения - исполнителя
6. Разноска данных корешка чека в бланке задания – отчета подразделения
7. Проверка соответствия данных чеков распределенным услугам по потребителям
Руководитель подразделения - заказчика
Руководитель подразделения - заказчика
Диспетчер (бухгалтер, учетчик и т.п.) подразделения - исполнителя
Руководитель подразделения - заказчика
Руководитель подразделения - заказчика;
Руководитель подразделения – исполнителя
Руководитель подразделения - заказчика
Бухгалтер (экономист) хозяйства
4.
Услуги (работы) сторонних организаций
1.Роспись в первичных документах за объемы выполненных работ (услуг)
2. Оформление чека и корешка чека за выполненную по заявкам подразделения работу и предоставленные услуги.
3. Передача чека за выполненную по заявкам подразделения работу и предоставленные услуги бухгалтерии хозяйства
4. Разноска данных корешка чека в бланке задания – отчета подразделения
Руководитель подразделения - заказчика
Руководитель подразделения - заказчика;
Бухгалтер хозяйства
Руководитель подразделения - заказчика;
Бухгалтер хозяйства
Руководитель подразделения - заказчика;
5.
Амортизация
1.Составление ведомости начисления амортизационных отчислений
2. Оформление чека и корешка чека за амортизацию переданных подразделению основных средств.
3. Передача чека за амортизацию переданных подразделению основных средств бухгалтерии хозяйства
6. Разноска данных корешка чека в бланке задания – отчета подразделения
Руководитель подразделения;
Бухгалтер хозяйства
Руководитель подразделения;
Бухгалтер хозяйства
Руководитель подразделения;
Бухгалтер хозяйства
Руководитель подразделения
52. Порядок осуществления оперативного контроля у материально-ответственных лиц с.-х предприятия
NN
п.п.
Объект контроля
Содержание работ
Исполнители
1.
Корма, семена, минеральные удобрения, строительные и прочие материалы, запасные части, малоценные и быстроизнашивающиеся предметы (МБП), прочие товарно-материальные ценности (ТМЦ)
2.Отпуск материалов согласно номенклатуре и количеству по лимитно-заборной карте
2. Получение от руководителя подразделения чека за отпущенные по лимитно-заборной карте материальные ценности
3. Проверка количества и стоимости отпущенных материальных ценностей в лимитно-заборных карта и полученных чеках
Материально-ответственное лицо, руководитель подразделения
Материально-ответственное лицо, руководитель подразделения
Материально-ответственное лицо, бухгалтер
3.
Горюче - смазочные материалы
1.Ежедневный отпуск и отражение в лимитно-заборных картах количества выданных ГСМ каждому водителю, механизатору и т.п.
2.Составление сводной лимитно-заборной карты по подразделениям на фактическое количество и стоимость отпущенных ГСМ
3. Получение от руководителя подразделения чека за отпущенные горюче-смазочные материалы
4. Проверка стоимости отпущенных нефтепродуктов в документах и полученных чеках
Материально-ответственное лицо, водитель, механизатор
Материально-ответственное лицо, руководители подразделений
Материально-ответственное лицо, руководитель подразделения
Материально-ответственное лицо, бухгалтер хозяйства
53. Порядок сопоставления данных при контроле использования лимита затрат за отчетный месяц
NN
п.п.
Объект контроля
Наименование документов, в которых сопоставляются данные
Исполнители
1.
Товарно-материальные ценности
Ведомость расхода кормов, лимитно-заборные карты; чек и корешок чека; производственный отчет; бланк задания-отчета
Руководители подразделений, материально-ответственные лица, бухгалтер
2.
Услуги автопарка и тракторного парка
Путевой лист автомобиля, учетный лист тракториста-машиниста, путевой лист трактора; чек и корешок чека; производственные отчеты вспомогательных подразделений; бланк задания-отчета
Руководитель подразделения, бухгалтер
3.
Заработная плата
Первичные документы по учету труда и заработной платы; расчетно-платежная ведомость; чек и корешок чека; бланк задания – отчета
Руководитель подразделения, бухгалтер,
4.
Текущий ремонт техники, зданий и сооружений
Ведомость дефектов на ремонт машины, смета затрат; лимитно-заборные карты; акт приема выполненных работ; чек и корешок чека; производственный отчет; бланк задания – отчета
