 |
Основные аспекты валютного регулирования и законодательная база валютных отношений
|
|
|
|
ЗАДАНИЕ
На дипломную работу
студенту V курса очного отделения группы
_____________________________________________________________
(фамилия, имя, отчество)
1.Тема дипломной работы
_____________________________________________________________
_____________________________________________________________
утверждена приказом по институту _______ от ________________200__г.
2.Срок предоставления студентом к защите законченной дипломной работы ____________________________________________________200
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 4
Глава 1. Валютная система коммерческого банка ее организационная структура и экономическая специфика. 7
1.1. Основные аспекты валютного регулирования и законодательная база валютных отношений. 7
1.2. Экономические основы и классификация валютных операций. 10
1.3. Установление корреспондентских отношений с иностранными банками.
Глава 2. Банковский сектор экономики Российской Федерации в рамках валютных отношений. 40
2.1. Развитие банковского сектора. 40
2.2. Основные тенденции политики валютного курса. 41
2.3. Разновидность валютных рынков и их особенности. 43
Глава 3. Анализ тенденций развития валютного рынка Российской Федерации. 47
3.1. Динамика валюты баланса. 47
3.2. Анализ движения капитала. 50
3.3. Анализ доходной части валюты баланса. 55
3.4. Валютные риски и методы их страхования. 57
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 65
БИБЛИОГРАФИЯ 70
ПРИЛОЖЕНИЕ 73
ВВЕДЕНИЕ
История древних веков не оставила достаточно полных сведений о том, когда возникли банки, какие операции они выполняли, что явилось побудительной силой их развития. В настоящее время сохранились сведения о первых деньгах древних народов (ракушках, мехах, золотых слитках, первобытных монетах), но не о банках.
К сожалению, само слово "банк" нам не только не проясняет его сущность, а создает дополнительные затруднения в истинности наших суждений и представлений о первых кредитных учреждениях. Слово "банк" происходит от итальянского "banco", означающее "стол". Эти "банко-столы" устанавливались на площадях, где проходила оживленная торговля товарами. Она велась с использованием разнообразных монет, чеканившихся как государствами, так и городами, и даже отдельными лицами. Единообразной системы монет не существовало. При покупке-продаже встречались монеты различной формы, разного достоинства, причем зачастую ниже нарицательной цены, которая была указана на них. Получается, что первые банки возникали как бы на основе "меняльного дела" - обмена денег различных городов и стран. [11., 251]
|
|
|
В России до 60-х годов ХIХ столетия банковская система была централизованной и находилась под жестким контролем государства. В период реформ 60-х годов правительство создает прообраз двухуровневой банковской системы во главе с Государственным банком России. Так середину XIX века можно назвать временем зарождения банковской системы России. С тех пор она неоднократно реформировалась вплоть до сегодняшнего дня. Так, с ноября 1989г. Внешэкономбанк начал проводить аукционы по продаже валюты на базе рыночного курса рубля. В Москве была создана валютная биржа. В 1990г. были приняты меры по созданию валютного рынка. А на начало 1994г. валютные операции с точки зрения их единства средств связи и информации, объема и видов валютных сделок, находились на начальном этапе развития. Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры - одна из важнейших и сложных задач экономической реформы. Российская банковская система перестраивается. В связи с этим проблема конкуренции в банковском деле приобретает первостепенное значение. Особое место в банковской системе России занимает коммерческий банк. В настоящее время он имеет уникальное положение, делающее его несопоставимым ни с каким другим банком.
|
|
|
Следовательно, особое место в банковской системе России занимают валютные отношения. В настоящее время они имеют уникальное положение, дающее банку уникальные возможности.
Дипломная работа построена на примере специфики валютных операций коммерческого банка РФ, а так же на основе изучения действующего законодательства, учебников, различных печатных изданий. В данной теме поставлена цель - раскрыть содержание основных видов операций, осуществляемых в ходе валютных отношений - определить значение необходимости, проведения этих операций банком - проанализировать основные виды.
Показать так же, что анализ деятельности банка в каждом конкретном случае, имеет свои особенности, зависящие от условий, в которых функционирует данный банк
Таким образом, данный диплом развит на тему: «Специфика валютных операций коммерческого банка», которая является весьма актуальной на сегодняшний день и преследует выполнение следующих целей и задач:
Цели:
выявление специфики деятельности коммерческого банка в рамках проведения валютных операций;
защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам;
развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации.
Задачи:
изучение законодательной базы банковского валютного регулирования;
анализ банковского рынка Российской Федерации;
анализ движения наличной иностранной валюты на территории Российской Федерации;
прогнозирование развития валюты баланса банка.
Глава 1. Валютная система коммерческого банка ее организационная структура и экономическая специфика
Основные аспекты валютного регулирования и законодательная база валютных отношений
Валютное регулирование - деятельность государства, направленная на регламентирование расчетов и порядка совершения сделок с валютными ценностями. Страны с помощью валютного регулирования стремятся поставить под контроль государства валютные операции, предоставление иностранным юридическим и физическим лицам кредитов и займов, ввоз, вывоз и перевод валюты за границу и тем самым поддержать равновесие платежного баланса и устойчивости валюты. По мере углубления кризисных явлений наблюдается тенденция расширения сферы валютного регулирования. Во многих странах установлены лимиты вывоза валюты за границу, введена специальная система разрешений на предоставление кредитов иностранным юридическим лицам. Валютное регулирование является преимущественно нормативным, осуществляется главным образом путем заключения международных валютных соглашений и издания нормативных актов. Необходимость валютного регулирования заключается в стремлении стран и банков минимизировать валютные риски. Так, в январе 1999 г. Базельский комитет по банковскому надзору выработал новую методику расчетов валютного риска по каждой валюте в отдельности и валютного риска в смешанном портфеле по валюте и золоту. [7., 6]
|
|
|
Валютное ограничение - это законодательное или административное запрещение, лимитирование и регламентация операций резидентов и
нерезидентов с валютой и другими валютными ценностями. Валютные ограничения - одна из форм валютной политики.
Валютные ограничения преследуют разнообразные цели: выравнивание платежного баланса, поддержание валютного курса, концентрацию валютных ценностей для решения государственных текущих стратегических задач. Содержание валютных ограничений определяется их основными принципами: централизация валютных операций в центральных и уполномоченных (девизных) банках; лицензирование валютных операций, требование предварительного разрешения органа валютного контроля для приобретения иностранной валюты.
В России новое валютное законодательство находится в стадии становления. Основой валютного законодательства РФ является Закон «О валютном регулировании и контроле» от 09.10.99г. В законе определены принципы осуществления валютных операций в РФ, права и обязанности юридических и физических лиц в соотношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, ответственность за нарушение валютного законодательства.
|
|
|
Операции по купле-продаже валюты, осуществляемые российскими организациями не через вышеназванные банки, считаются противозаконными.
Операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала.
К текущим валютным операциям относят:
• переводы в РФ и из страны иностранной валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров, работ, услуг, а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 180 дней;
• получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;
К операциям связанным с движением капитала относят:
• переводы в РФ и из страны процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала;
• переводы неторгового характера в РФ и из страны, включая переводы сумм, заработной платы, пенсии, алиментов, наследства.
Валютные операции, осуществляемые резидентами включают:
• прямые инвестиции, вложения в уставный капитал предприятия с целью извлечения дохода и получения, прав на участие в управлении предприятием;
• переводы в оплату права собственности на здания, сооружения и иное имущество, включая землю и ее недра, относимое по законодательству страны его местонахождения к недвижимому имуществу, а также иных прав на недвижимость;
• предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней.
В свою очередь нерезиденты могут иметь счета в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации в уполномоченных банках:
• право без ограничений переводить, ввозить и пересылать валютные ценности в РФ при соблюдении таможенных правил;
• имеют право переводить, вывозить и пересылать из РФ валютные ценности при соблюдении таможенных правил, если эти ценности были ранее перевезены в РФ или приобретены в РФ в соответствии с законодательством.
Органами валютного контроля (ЦБ РФ и Правительством Российской Федерации) и их агентами (уполномоченными банками) осуществляется валютный контроль с целью обеспечения соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций. [8.,68]
Основными направлениями валютного контроля являются:
• определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и наличие необходимых для них лицензий и разрешений;
• проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ;
|
|
|
• проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;
Основным органом контроля валютного в РФ является ЦБ РФ, который:
• определяет сферу и порядок обращения в России иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте;
• издает нормативные акты, обязательные к исполнению резидентами и нерезидентами;
• проводит все виды валютных операций;
• устанавливает общие правила выдачи лицензий банкам и иным кредитным учреждениям на осуществление валютных операций и выдает такие лицензии.
|
|
|
