 |
Современный коммерческий банк: функции, операции, роль в экономике
|
|
|
|
Современный коммерческий банк (КБ) явл-ся сложным соц-экон. объектом, поэтому его следует рассматривать в качестве системы. Как система КБ имеет след. черты:
• открытость, т.е. система, осуществляющая двусторонний обмен с внешней средой информацией, финансовыми и трудовыми ресурсами;
• самоуправляемость, т.е. система, самостоятельно
• организованность, т.е. внутренняя упорядоченность и структуризация (распределение функций между отдельными подразделениями);
• социальность, т.е. система, состоящая из людей, являющаяся элементом существующего общества.
В указанных признаках КБ, его деят-ти проявляется двойственная соц-экон. природа данного института. С одной стороны банк является самостоятельным коммерческим предприятием, которое, как и любое другое предприятие, ориентировано на получении прибыли. С другой стороны, КБ явл-ся ключевым элементом кредитной системы общества, выполняющего важнейшие соц-экон. функции, т.е. является соц.институтом. Эти две стороны КБ опр-ют систему принципов, целей и функций КБ.
Среди КБ различаются два типа - универсальные и специализированные банки.
-Универсальный банк осуществляет все или почти все виды банковских операций: предоставление как краткосрочных, так и долгосрочных кредитов; операции с ценными бумагами, прием вкладов всех видов, оказание всевозможных услуг и т.п.
-Специализированный банк, напротив, специализируется на одном или немногих видах банковской деятельности. В отдельных странах банковское законодательство препятствует или просто запрещает банкам осуществлять широкий круг операций. Тем не менее, прибыли банков от отдельных специальных операций могут быть настолько велики, что деятельность в других сферах становится необязательной. К специализированным банкам относятся: инвестиционные банки, ипотечные банки, сберегательные банки, банки потребительского кредита, отраслевые банки, внутрипроизводственные банки.
|
|
|
Организационно-правовые формы банковских учреждений.
В зависимости от организационной формы деятельности банки подразделяются на унитарные, паевые и акционерные.
-Унитарные банки представляют собой образования, основанные на единовластии и единоначалии и имеющие единого собственника в лице государства или частного лица.
-Паевые банки основаны на коллективном, долевом участии различных физических и юридических лиц в формировании их собственного капитала. Они могут быть двух основных видов: товарищества и акционерные общества.
- Акционерные банки формируют свой капитал за счет объединения индивидуальных капиталов учредителей путем выпуска и размещения акций банка. (банки в форме ОАО или ЗАО)
Принципы организации
-Функциональное построение
-Соответствие целям банка
-Иерархия властных полномочий и уровней организации
-Совместные и координированные действия
-Рационализация управления
-Целостность и соответствие условиям окружающей среды
-Обеспечение контроля
-Регламентация деятельности персонала
-Обеспечение оперативной и достаточной информацией
Основные направления деятельности банков
-Кредит как отношения. Наиболее простая характеристика кредита - это отношения, связанные с обратным предоставлением ресурсов и погашением возникающих в связи с этим обязательств.Характерная особенность функционирования кредита состоит в том, что с его помощью происходит перераспределение средств.
- Посредничество в операциях с ценными бумагами. Получив лицензию Банка России на осуществление банковских операций, коммерческий банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, операции с которыми не требуют специальной лицензии.
|
|
|
КБ как кредитные организации имеют право в соответствии с федеральными законами осуществлять и иную профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг.
Функции коммерческих банков, их особенности.
1. привлечение временно свободных денежных средств;
2. предоставление ссуд;
3. осуществление денежных расчетов и платежей в хозяйстве;
4. выпуск кредитных средств обращения;
5. консультирование и предоставление экономической и финансовой информации.
Пассивные операции КБ - это операции по формированию капитала банка, а также операции по привлечению финанс. ресурсов, необходимых для проведения кредитных и других активных операций. Рез-том пассивных операций является формирование собственного и привлеченного капитала.
К собственным средствам КБ относят:
• акционерный капитал (уставной фонд) создается путем выпуска акций;
• резервный капитал образуется за счет ежегодных отчислений от прибыли и предназначается для покрытия непредвиденных убытков по операциям банка. Размер резервного капитала определяется собранием акционеров. Миним. размер резервного фонда устанавливается закон-вом;
• нераспределенную прибыль - это прибыль, оставшаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд.
Собственный капитал КБ выполняет 2 функции:
• является основанием для учреждения банка как института;
• обеспечивает покрытие задолженности банка перед вкладчиками, обеспечивая функционирование банка.
В структуре пассивов баланса доля собственного капитала незначительна и обычно составляет 5-10%. Вместе с тем собственный капитал должен быть достаточным для выполнения банком взятых на себя обязательств, защиты интересов вкладчиков, предупреждения банкротства банка. Поэтому государство требует поддержания определенного уровня собственного капитала.
Осн.часть пассива занимает привлеченный капитал. К привлеченным средствам КБ относятся депозиты (вклады), полученные кредиты, средства мобилизованные посредством эмиссии долговых ценных бумаг банка (облигации, векселя).
|
|
|
Гл.источником привлеченных средств являются депозиты. Современная банковская практика характеризуется большим многообразием депозитных вкладов. По экон. содержанию все депозиты можно разделить на след. группы:
• депозиты до востребования;
• срочные депозиты;
• сберегательные вклады.
Широкое использование в банковской практике получили недепозитные источники формирования привлеченного капитала. Недепозитные источники формирования банковских ресурсов получили название управляемых пассивов, т.к. осн.роль в их формировании в отличии от депозитов принадлежит КБ. К ним отн-ся:
• получение займов на межбанковском рынке;
• учет векселей и получение ссуд у центрального банка;
• выпуск банковских векселей (банки выпускают только простые векселя);
• выпуск облигаций и нот.
Активные операции КБ означают использ-ние от своего имени собственных и привлеченных средств для получения соответствующего дохода.
Активы КБ можно разделить на 4 категории:
• кассовая наличность и приравненные к ней средства (самые ликвидные неприносящие дохода активы, которые немедленно могут быть использованы для выплаты изымаемых вкладов);
• ссуды (самые доходные и рискованные активы, главный источник прибыли коммерческого банка);
• инвестиции в ценные бумаги (приносящие доход активы, являющиеся по мере приближения сроков погашения факторами поддержания ликвидности коммерческого банка);
• здания и оборудование (активы обеспечивающие функционирование банка).
Применительно к каждому банку структура активных операций различна и определяется политикой КБ, его склонностью к риску, стремлению получить доход.
Осн. видами активных операций являются:
• предоставление кредитов юр. и физ. лицам на определенный срок;
• инвестиции в ценные бумаги;
Относительно новый вид операций российских КБ - лизинговые операции. Банки или лизинговые компании предоставляют промышленным, торговым, транспортным и другим предприятиям за определенную арендную плату в долгосрочное пользование машины, оборудование и другие основные фонды.
|
|
|
Вспомогательную роль играют такие операции как: инвестиции в основной капитал банка; кассовые операции; инвестиции в недвижимость и долевые ценные бумаги и пр.
Комиссионно-посреднические операции - операции банков по поручениям клиентов за определённую плату - комиссию или процент:
К ним, в частности, можно отнести:
Товарно-комиссионные операции, при проведении которых банк выступает посредником в купле-продаже товаров для своих клиентов.
К данной категории операций относятся:
- операции по инкассированию дебиторской задолженности (получение денег по поручению клиентов на основании различных денежных документов);
- переводные операции;
- торгово-комиссионные (торгово-посреднические) операции (покупка и продажа для клиентов ценных бумаг, драгоценных металлов; факторинговые, лизинговые и др.);
- доверительные (трастовые) операции;
- операции по предоставлению клиентам юридических и иных услуг. Особое внимание при проведении доверительных операций банки уделяют счетам клиентов в иностранных валютах.
|
|
|
