Главная | Обратная связь | Поможем написать вашу работу!
МегаЛекции

Общая характеристика налоговой системы РФ

МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ

Для выполнения контрольной работы

По дисциплине «Налоги и налогообложение»

(для студентов заочной и заочной сокращенной формам обучения,

Направление бакалавриата 080100.62 «Экономика»)

 

САНКТ-ПЕТЕРБУРГ


Составитель: доцент Н.Г. Викторова.

 

Методические указания для выполнения контрольной работы по дисциплине «Налоги и налогообложение» (для студентов заочной и заочной сокращенной формам обучения, направление бакалавриата 080100.62 «Экономика») / СПбГТЭУ; Сост.: Н.Г. Викторова. - СПб, 2013. – 10 с.

 

Рассмотрены и утверждены на заседании кафедры от 28.02.2013 г. протокол № 7.

 

В методических указаниях рассмотрен порядок подготовки студентами контрольной работы, требования к ее оформлению. Предназначены для студентов заочного сокращенного (III курс) и заочного обучения (V курс) по направлению бакалавриата 080100.62 «Экономика», изучающих дисциплину «Налоги и налогообложение».

 

 

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

 

1.1. В соответствии с утвержденными учебными планами и рабочими программами студенты заочной и заочной сокращенной формам обучения (направление бакалавриата 080100.62 «Экономика») выполняют контрольную работу по дисциплине «Налоги и налогообложение». Установлен следующий порядок подготовки и проверки материалов контрольной работы.

1.2. Работа оформляется в полном соответствии с настоящими Методическими указаниями. Форма титульного листа приведена ниже.

 

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Санкт-Петербургский государственный торгово-экономический университет»

 

Кафедра бухгалтерского учета и налогового моделирования

 

Контрольная работа по дисциплине:

«Налоги и налогообложение»

 

Заочная (заочная сокращенная) форма обучения

Направление: 080100 «Экономика»

Профиль______________________

Финансово-экономический факультет

Курс ___

Группа ___

Зачетная книжка № _________

Выполнил (ФИО) _____________________

Преподаватель ______________________

(заполняется лаборантом кафедры)

 

Санкт-Петербург, 2016

1.3. Задания для выполнения работы распределяются в соответствии с начальной буквой фамилии студента (см. «Распределение заданий»).

1.4. Оформленная в соответствии с Методическими указаниями контрольная работа до начала сессии передается (пересылается) студентом на кафедру налогообложения и налогового менеджмента, и после ее регистрации в этот же день через лаборанта кафедры направляется преподавателю на проверку.

1.5. Срок проверки – до 7 дней. Следует обратить внимание на то, что работа, выполненная с нарушением формальных требований и правил по оформлению (см. «Порядок оформления контрольной работы»), возвращается студенту на доработку без проверки ее содержательной стороны.

1.6. Проверенная контрольная работа может быть зачтена или направлена на доработку. Работа с пометкой «Зачтено» возвращается студенту для ее последующего предоставления на итоговом зачете (экзамене). После зачета (экзамена) по дисциплине, работа остается на кафедре, передается в архив и хранится в установленном порядке.

1.7. Работа с пометкой «На доработку» после регистрации на кафедре возвращается студенту, и проходит заново установленный по срокам цикл проверки.

1.8. Без наличия контрольной работы с отметкой «Зачтено» студент для сдачи итогового зачета (экзамена) по дисциплине не допускается.

Внимание! Все контрольные работы проверяются на плагиат с помощью специальной программы.

РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ЗАДАНИЙ

Задания для выполнения контрольной работы распределены в соответствии с начальной буквой фамилии студента. Каждое задание включает два теоретических вопроса из 12-ти предложенных тем и практическое задание по определенному налогу.

Задания для контрольных работ

Начальная буква фамилии студента Номера тем по теории налогов Название налога для практического задания
А, Н 1, 7 Налог на прибыль организаций (гл. 25 НК РФ)
Б, О 2, 8 Налог на доходы физических лиц (гл. 23 НК РФ)
В, П 3, 9 Налог на добавленную стоимость (гл. 21 НК РФ)
Г, Р 4, 10 Акцизы (гл. 22 НК РФ)
Д, С 5, 11 Упрощенная система налогообложения (гл. 26.2 НК РФ)
Е, Т 6,12 Налог на имущество организаций (гл. 30 НК РФ)
Ж, З 2, 6 Налог на имущество физических лиц (закон № 2003-1 от 09.12.1991 г.)
У, Ч 1, 9 Земельный налог (гл. 31 НК РФ)
И, Ф 3, 7 Налог на добычу полезных ископаемых (гл. 26 НК РФ)
К, Х 4, 8 Государственная пошлина (гл. 25.3 НК РФ)
Л, Ц 5, 9 Транспортный налог (гл. 28. НК РФ)
М, Ш, Щ 6, 10 Страховые взносы в социальные фонды (федеральный закон № 212-ФЗ от 24.07.2009 г.)
Э, Ю, Я 7, 11 Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (гл. 26.3 НК РФ)

 

3. ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

 

Теоретическая часть включает развернутый ответ по каждой из двух заданных тем и выполняется по данным различных литературных источников. При ответе по теоретической теме необходимо уделить особое внимание ответам на все подвопросы задания (см. ниже).

 

СОДЕРЖАНИЕ ТЕМ ДИСЦИПЛИНЫ «НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»

Роль и значение налогов в развитии общества

Основные этапы становления и развития налогообложения. Функции налогов. Налоги и бюджетный процесс. Принципы налогообложения. Современные мировые проблемы и тенденции налогообложения.

Налог как экономическая и правовая категория

Понятие и определение налога. Отличие налога от других государственных изъятий и платежей. Классификация налогов (на каждый вид классификации привести примеры конкретных налогов). Понятие о структуре налога (основные, факультативные и дополнительные элементы налога).

Элементы налога

Субъект налога (налогоплательщик); предмет и объект налогообложения; масштаб налога и единица налогообложения; налоговая база; налоговый период и отчетный период; ставка налога и метод налогообложения; налоговые льготы; порядок и способы исчисления налога; порядок и способы уплаты налога; сроки уплаты налога.

 

Налоговое право

Понятие налогового права. Предмет, метод и принципы налогового права. Налоговое правоотношение: содержание, субъекты, объекты. Отношения налогового права с другими отраслями права. Источники налогового права. Налоговый кодекс РФ: значение, структура.

 

Основы международного налогового права

Цели и задачи международного сотрудничества в налоговой сфере. Примеры различных видов международных договоров и соглашений. Причины возникновения и способы устранения международного двойного налогообложения. Оффшорный бизнес и налогообложение: понятие оффшорной компании, требования, предъявляемые к этим компаниям, виды предоставляемых льгот. Практические схемы оффшорного бизнеса.

 

6. Основы налогового планирования

Понятие и сущность налогового планирования. Принципы и элементы налогового планирования. Основные этапы налогового планирования. Методы, используемые для предотвращения уклонения от уплаты налогов. Способы минимизации налоговых платежей (на примере одного налога, действующего в РФ).

 

Общая характеристика налоговой системы РФ

Понятие налоговой системы. Экономические и политико-правовые характеристики налоговых систем. Принципы организации налоговой системы РФ. Система налогового законодательства РФ. Характеристика налоговых актов, образующих налоговую систему. Порядок принятия и введения в действие налоговых законов.

 

Система налогов РФ

Направления развития системы налогообложения в России. Перечень налогов, взимаемых на территории РФ. Общий обзор основных налогов: налог на доходы физических лиц; налог на прибыль организаций; НДС; налог на имущество организаций. Характеристика текущих новаций по конкретным налоговым платежам.

Налоговое производство

Понятие налогового производства. Налоговый и бухгалтерский и учет в системе исчисления налога. Характеристика стадий исчисления и уплаты налога. Способы уплаты налога. Порядок изменения сроков уплаты налогов.

 

Поделиться:





Воспользуйтесь поиском по сайту:



©2015 - 2024 megalektsii.ru Все авторские права принадлежат авторам лекционных материалов. Обратная связь с нами...