 |
Общая характеристика налоговой системы РФ
|
|
|
|
МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ
Для выполнения контрольной работы
По дисциплине «Налоги и налогообложение»
(для студентов заочной и заочной сокращенной формам обучения,
Направление бакалавриата 080100.62 «Экономика»)
САНКТ-ПЕТЕРБУРГ
Составитель: доцент Н.Г. Викторова.
Методические указания для выполнения контрольной работы по дисциплине «Налоги и налогообложение» (для студентов заочной и заочной сокращенной формам обучения, направление бакалавриата 080100.62 «Экономика») / СПбГТЭУ; Сост.: Н.Г. Викторова. - СПб, 2013. – 10 с.
Рассмотрены и утверждены на заседании кафедры от 28.02.2013 г. протокол № 7.
В методических указаниях рассмотрен порядок подготовки студентами контрольной работы, требования к ее оформлению. Предназначены для студентов заочного сокращенного (III курс) и заочного обучения (V курс) по направлению бакалавриата 080100.62 «Экономика», изучающих дисциплину «Налоги и налогообложение».
1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1.1. В соответствии с утвержденными учебными планами и рабочими программами студенты заочной и заочной сокращенной формам обучения (направление бакалавриата 080100.62 «Экономика») выполняют контрольную работу по дисциплине «Налоги и налогообложение». Установлен следующий порядок подготовки и проверки материалов контрольной работы.
1.2. Работа оформляется в полном соответствии с настоящими Методическими указаниями. Форма титульного листа приведена ниже.
Министерство образования и науки Российской Федерации
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«Санкт-Петербургский государственный торгово-экономический университет»
|
|
|
Кафедра бухгалтерского учета и налогового моделирования
Контрольная работа по дисциплине:
«Налоги и налогообложение»
Заочная (заочная сокращенная) форма обучения
Направление: 080100 «Экономика»
Профиль______________________
Финансово-экономический факультет
Курс ___
Группа ___
Зачетная книжка № _________
Выполнил (ФИО) _____________________
Преподаватель ______________________
(заполняется лаборантом кафедры)
Санкт-Петербург, 2016
1.3. Задания для выполнения работы распределяются в соответствии с начальной буквой фамилии студента (см. «Распределение заданий»).
1.4. Оформленная в соответствии с Методическими указаниями контрольная работа до начала сессии передается (пересылается) студентом на кафедру налогообложения и налогового менеджмента, и после ее регистрации в этот же день через лаборанта кафедры направляется преподавателю на проверку.
1.5. Срок проверки – до 7 дней. Следует обратить внимание на то, что работа, выполненная с нарушением формальных требований и правил по оформлению (см. «Порядок оформления контрольной работы»), возвращается студенту на доработку без проверки ее содержательной стороны.
1.6. Проверенная контрольная работа может быть зачтена или направлена на доработку. Работа с пометкой «Зачтено» возвращается студенту для ее последующего предоставления на итоговом зачете (экзамене). После зачета (экзамена) по дисциплине, работа остается на кафедре, передается в архив и хранится в установленном порядке.
1.7. Работа с пометкой «На доработку» после регистрации на кафедре возвращается студенту, и проходит заново установленный по срокам цикл проверки.
1.8. Без наличия контрольной работы с отметкой «Зачтено» студент для сдачи итогового зачета (экзамена) по дисциплине не допускается.
Внимание! Все контрольные работы проверяются на плагиат с помощью специальной программы.
|
|
|
РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ЗАДАНИЙ
Задания для выполнения контрольной работы распределены в соответствии с начальной буквой фамилии студента. Каждое задание включает два теоретических вопроса из 12-ти предложенных тем и практическое задание по определенному налогу.
Задания для контрольных работ
| Начальная буква фамилии студента | Номера тем по теории налогов | Название налога для практического задания |
| А, Н | 1, 7 | Налог на прибыль организаций (гл. 25 НК РФ) |
| Б, О | 2, 8 | Налог на доходы физических лиц (гл. 23 НК РФ) |
| В, П | 3, 9 | Налог на добавленную стоимость (гл. 21 НК РФ) |
| Г, Р | 4, 10 | Акцизы (гл. 22 НК РФ) |
| Д, С | 5, 11 | Упрощенная система налогообложения (гл. 26.2 НК РФ) |
| Е, Т | 6,12 | Налог на имущество организаций (гл. 30 НК РФ) |
| Ж, З | 2, 6 | Налог на имущество физических лиц (закон № 2003-1 от 09.12.1991 г.) |
| У, Ч | 1, 9 | Земельный налог (гл. 31 НК РФ) |
| И, Ф | 3, 7 | Налог на добычу полезных ископаемых (гл. 26 НК РФ) |
| К, Х | 4, 8 | Государственная пошлина (гл. 25.3 НК РФ) |
| Л, Ц | 5, 9 | Транспортный налог (гл. 28. НК РФ) |
| М, Ш, Щ | 6, 10 | Страховые взносы в социальные фонды (федеральный закон № 212-ФЗ от 24.07.2009 г.) |
| Э, Ю, Я | 7, 11 | Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (гл. 26.3 НК РФ) |
3. ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ
Теоретическая часть включает развернутый ответ по каждой из двух заданных тем и выполняется по данным различных литературных источников. При ответе по теоретической теме необходимо уделить особое внимание ответам на все подвопросы задания (см. ниже).
СОДЕРЖАНИЕ ТЕМ ДИСЦИПЛИНЫ «НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»
Роль и значение налогов в развитии общества
Основные этапы становления и развития налогообложения. Функции налогов. Налоги и бюджетный процесс. Принципы налогообложения. Современные мировые проблемы и тенденции налогообложения.
Налог как экономическая и правовая категория
Понятие и определение налога. Отличие налога от других государственных изъятий и платежей. Классификация налогов (на каждый вид классификации привести примеры конкретных налогов). Понятие о структуре налога (основные, факультативные и дополнительные элементы налога).
Элементы налога
Субъект налога (налогоплательщик); предмет и объект налогообложения; масштаб налога и единица налогообложения; налоговая база; налоговый период и отчетный период; ставка налога и метод налогообложения; налоговые льготы; порядок и способы исчисления налога; порядок и способы уплаты налога; сроки уплаты налога.
|
|
|
Налоговое право
Понятие налогового права. Предмет, метод и принципы налогового права. Налоговое правоотношение: содержание, субъекты, объекты. Отношения налогового права с другими отраслями права. Источники налогового права. Налоговый кодекс РФ: значение, структура.
Основы международного налогового права
Цели и задачи международного сотрудничества в налоговой сфере. Примеры различных видов международных договоров и соглашений. Причины возникновения и способы устранения международного двойного налогообложения. Оффшорный бизнес и налогообложение: понятие оффшорной компании, требования, предъявляемые к этим компаниям, виды предоставляемых льгот. Практические схемы оффшорного бизнеса.
6. Основы налогового планирования
Понятие и сущность налогового планирования. Принципы и элементы налогового планирования. Основные этапы налогового планирования. Методы, используемые для предотвращения уклонения от уплаты налогов. Способы минимизации налоговых платежей (на примере одного налога, действующего в РФ).
Общая характеристика налоговой системы РФ
Понятие налоговой системы. Экономические и политико-правовые характеристики налоговых систем. Принципы организации налоговой системы РФ. Система налогового законодательства РФ. Характеристика налоговых актов, образующих налоговую систему. Порядок принятия и введения в действие налоговых законов.
Система налогов РФ
Направления развития системы налогообложения в России. Перечень налогов, взимаемых на территории РФ. Общий обзор основных налогов: налог на доходы физических лиц; налог на прибыль организаций; НДС; налог на имущество организаций. Характеристика текущих новаций по конкретным налоговым платежам.
|
|
|
Налоговое производство
Понятие налогового производства. Налоговый и бухгалтерский и учет в системе исчисления налога. Характеристика стадий исчисления и уплаты налога. Способы уплаты налога. Порядок изменения сроков уплаты налогов.
|
|
|
