 |
Оценка активов банка с учетом степени риска.
|
|
|
|
В процессе управления риском ликвидности устанавливаются следующие лимиты ликвидности: лимит текущей ликвидности и лимит перспективной ликвидности. Первый лимит устанавливается в виде абсолютной суммы – предельного размера дефицита ликвидности (превышения обязательств над активами). Второй – в виде относительного показателя: предельного коэффициента дефицита ликвидности, представляющего собой соотношение дефицита ликвидности нарастающим итогом и активов банка.
В качестве лимита текущей ликвидности обычно устанавливают предельную сумму дефицита ликвидности на срок до 1 месяца. Поддержание лимита обеспечивается расчетом объема неработающих активов (корреспондентский счет и касса), которые должны обеспечивать расчеты по средствам «до востребования» и срочным средствам. Расчет объема неработающих активов осуществляется по формуле:
Объем неработающих активов = колеблющаяся часть средств «до востребования» + доля срочных средств, компенсирующая риск их внепланового изъятия.
Лимит перспективной ликвидности представляет собой агрегированный показатель – предельный коэффициент дефицита ликвидности. Он рассчитывается по формуле:
(Дефицит ликвидности / чистая валюта баланса банка) х 100%.
Расчет дефицита ликвидности производится путем суммирования дефицитов ликвидности по всем срочным группам, включая группы до 1 месяца (используемые для расчета текущей ликвидности). При этом избыток ликвидности по более коротким группам покрывает дефицит по более длинным группам, но не наоборот. Лимит устанавливается в процентах. Способ поддержания лимита – изменение политики в области привлечения и размещения. Например, пролонгация, либо востребование кредитов, привлечение и возврат депозитов.
|
|
|
Стратегия банка в области управления активами и пассивами напрямую влияет на планирование риска ликвидности и соответствующих лимитов. Размер лимита определяется политикой банка в области ликвидности – консервативной или агрессивной. В первом случае дефицит текущей ликвидности отсутствует и лимит равен 0. Во втором случае (если дефицит планируется погасить за счет привлечения средств на рынке межбанковского кредитования (МБК) или реализации высоколиквидных активов) он должен быть равен объему возможного привлечения средств на рынке МБК и объему средств от продажи высоколиквидных активов. Тот же принцип используется при установлении нормативов перспективной ликвидности.
Консерватизм политики банка предполагает отсутствие разрыва между активами и пассивами в рамках одной срочной группы или размещение на сроки более короткие, чем сроки привлеченных пассивов. При этом лимит перспективной ликвидности будет близок к 0. Агрессивная политика предполагает увеличение лимита перспективной ликвидности, то есть увеличение рамок, в которых сроки активов могут превышать сроки пассивов. По мнению специалистов, верхний предел отклонений должен быть таким, чтобы к моменту достижения срочной группы «до 1 месяца» разрыв входил в рамки лимита текущей ликвидности.
Существуют следующие способы оценки и управления риском ликвидности:
· проведение анализа и оценка соотношения активов и пассивов по степени ликвидности;
· метод разрыва (лестница сроков).
Для анализа и оценки соотношения активов и пассивов по степени ликвидности активы и пассивы распределяются по соответствующим группам по степени убывания ликвидности и с учетом их срока и качества. При классификации активов в данном случае учитывается возможность их быстрого превращения в денежную наличность.
|
|
|
Метод разрыва основывается на сопоставлении активных и пассивных статей баланса с учетом срока, оставшегося до их погашения. Выявленные в результате сопоставления разрывы показывают, в каком временном интервале банк будет испытывать недостаток или избыток ликвидных средств.
ТЕСТЫ
1. Предметом анализа ликвидности баланса банка является:
А) достаточность его собственных средств;
Б) объем и структура привлеченных средств (как обязательства банка);
В) соотношение активных и пассивных операций по срокам их осуществления и содержанию;
Г) влияние на ликвидность баланса отдельных операций банка;
Д) степень диверсификации ссудных и депозитных операций;
Е) все вышеперечисленное.
2. Какие лимиты ликвидности устанавливаются банком в процессе управления риском ликвидности:
А) лимит текущей и перспективной ликвидности;
Б) лимит будущей и краткосрочной ликвидности;
В) лимит уровневой и отраслевой ликвидности.
3. Баланс считается ликвидным, если:
А) общая сумма активов превышает количество пассивов;
Б) его состояние позволяет за счет быстрой реализации средств по активу покрывать срочные обязательства по пассиву;
В) будущие доходы смогут покрыть предстоящие затраты.
4. Как связаны понятия ликвидности и платежеспособности банка:
А) это одно и то же;
Б) платежеспособность выступает как форма существования ликвидности;
В) ликвидность является составляющей частью определения платежеспособности.
5. При помощи каких коэффициентов оценивается ликвидность:
А) коэффициенты, базирующиеся на сравнении активов с учетом сроков их погашения;
Б) коэффициенты, базирующиеся на сравнении пассивов с учетом сроков востребования;
В) А)+Б)
6. Какие из перечисленных показателей не являются критериями оценки платежеспособности:
А) состояние корреспондентского счета,
Б) наличие картотеки неоплаченных в срок расчетных документов из-за отсутствия средств на корсчете кредитной организации;
В ) сроки погашения выданных кредитов;
Г) наличие задолженности по межбанковским кредитам и кредитам рефинансирования ЦБ.
7. Основным видом риска, потенциально влияющим на способность банка своевременно и в полном объеме исполнять свои обязательства является:
|
|
|
А ) риск ликвидности;
Б) рыночный риск;
В) депозитный риск.
8. Ликвидность активов – это:
А) возможность их использования в качестве средства платежа;
Б) совокупность всех активов банка;
В) оценка активов.
9. В случае признания структуры доходов и расходов банка неблагоприятной банк должен:
А) ограничить сроки кредитования;
Б) корректировать свою дисконтную и кредитную политику;
В) уменьшить размеры своих обязательств.
10. Какими показателем характеризуется ликвидность:
А) платежеспособностью;
Б) надежностью;
В) финансовая устойчивость;
Г) все вышеперечисленное.
Список использованной литературы
1. Балабанов И.Т. Банки и банковское дело: Учебное пособие. - СПб.: Питер, 2005.
2. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. - 5-е изд., перераб. И доп.-М.: Финансы и статистика, 2004.
3. Лаврушин О.И. Управление деятельностью коммерческого банка (Банковский менеджмент).-М.: Юристъ, 2007.
4. Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебник для вузов.-2-ое изд., перераб. И доп.-М.: Финансы и статистика, 2006.
5.www.cbr.ru
6.www.banks-rate.ru
7. www.bankir.ru
8.www.finansy.ru
|
|
|
