Сумма,
Руб.
Корр. счета
|
Сумма, Руб. |
Корр. счета | |||
| дебет | кредит | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Приходный кассовый ордер № 59 от 02 декабря 2006 года Получено в кассу с текущего валютного счета 1 000? на командировочные расходы. Курс ЦБ РФ 36,4572 руб./? | 36 457,20 | 50 | 52-1 |
| 2 | Расчет бухгалтерии Произведена переоценка иностранной валюты на валютном счете на день совершения с ней хозяйственных операций. Курс ЦБ РФ 36,4572 руб./? | 3 456,00 | 52-1 | 91-1 |
| 3 | Расходный кассовый ордер № 62 от 02 декабря 2006 года Выдано под отчет директору Ефимову В.Н. на командировочные расходы 1 000?. | 36 457,20 | 71 | 50-2 |
| 4 | Авансовый отчет (форма № АО-1) кладовщика Краснова И.А. № 27 от 03 декабря 2006 года, товарный чек № 77 ООО «Максим», чек ККА от 03 декабря 2006 года Приобретен для управленческих нужд копировальный аппарат XEROX M 250-1.8G. Срок его полезного использования, согласно технической документации, 5 лет -покупная стоимость копировального аппарата | 19 849,00 | 08 | 71 |
| 5 | Приходный кассовый ордер № 60 от 04 декабря 2006 года Получено в кассу с расчетного счета для погашения задолженности перед подотчетным лицом Красновым И.А. | 19 849,00 | 50-1 | 51 |
| 6 | Расходный кассовый ордер № 61 от 04 декабря 2006 года Погашена задолженность перед подотчетным лицом Красновым И.А. полностью | 19 849,00 | 71 | 50-1 |
| 7 | Выписка банка из лицевого счета № 97 от 04 декабря 2006 года, платежное поручение № 155 от 15 декабря 2006 года Погашен частично долгосрочный кредит банка | 200 000,00 | 67 | 51 |
| 8 | Акт о приеме-передаче объекта основных средств (кроме зданий, сооружений) (форма № ОС-1) № 44 от 09 декабря 2006 года Введен в эксплуатацию копировальный аппарат XEROX M 250-1.8G | 19 849,00 | 01-1 | 08 |
| 9 | Справка бухгалтерии Списана на управленческие расходы балансовая стоимость копировального аппарата XEROX M 250-1.8G | 19 849,00 | 26 | 02 |
| 10 | Акт инвентаризации наличных денежных средств № 12 от 10 декабря 2006 года В результате инвентаризации обнаружена недостача наличных денежных средств к кассе | 93,00 | 94 | 50-1 |
Продолжение таблицы 7
|
|
|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 11 | Приказ руководителя № 47 от 10 декабря 2006 года, справка бухгалтерии Удержана из заработной платы главного бухгалтера Сафроновой О.Е. сумма обнаруженной недостачи | 93,00 | 70 | 94 |
| 12 | Выписка банка из лицевого счета № 98 от 16 декабря 2006 года, платежное поручение № 156 от 15 декабря 2006 года Перечислена задолженность перед бюджетом по НДФЛ по состоянию на 01 декабря 2006 года | 9 430,00 | 68-1 | 51 |
| 13 | Выписка банка из лицевого счета № 98 от 16 декабря 2006 года, платежное поручение № 157 от 15 декабря 2006 года Перечислена задолженность перед бюджетом по социальному страхованию по состоянию на 01 декабря 2006 года | 2 103,66 | 69-1 | 51 |
| 14 | Выписка банка из лицевого счета № 98 от 16 декабря 2006 года, платежное поручение № 158 от 15 декабря 2006 года Перечислена задолженность перед федеральным бюджетом по пенсионному обеспечению по состоянию на 01 декабря 2006 года | 4 352,40 | 69-2-1 | 51 |
| 15 | Выписка банка из лицевого счета № 98 от 16 декабря 2006 года, платежное поручение № 159 от 15 декабря 2006 года Перечислена задолженность перед бюджетом по состоянию на 01 декабря 2006 года по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование, направляемым на страховую часть трудовой пенсии | 7 254,00 | 69-2-2 | 51 |
| 16 | Выписка банка из лицевого счета № 98 от 16 декабря 2006 года, платежное поручение № 160 от 15 декабря 2006 года Перечислена задолженность перед бюджетом по состоянию на 01 июня 2006 года по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование, направляемым на накопительную часть трудовой пенсии | 2 901,60 | 69-2-3 | 51 |
| 17 | Выписка банка из лицевого счета № 98 от 16 декабря 2006 года, платежное поручение № 161 от 15 декабря 2006 года Перечислена задолженность перед бюджетом по состоянию на 01 июня 2006 года по платежам в ФФОМС | 797,94 | 69-3-1 | 51 |
| 18 | Выписка банка из лицевого счета № 98 от 16 декабря 2006 года, платежное поручение № 162 от 15 декабря 2006 года Перечислена задолженность перед бюджетом по состоянию на 01 июня 2006 года по платежам в ТФОМС | 1 450,80 | 69-3-2 | 51 |
Продолжение таблицы 7
|
|
|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 20 | Выписка банка из лицевого счета № 98 от 16 декабря 2006 года, чек № 29 от 16 декабря 2006 года, приходный кассовый ордер № 61 от 16 декабря 2006 года Получено в кассу с расчетного счета на выплату задолженности по заработной плате за ноябрь 2006 года | 72 540,00 | 50-1 | 51 |
| 21 | Акт приемки готовой продукции на склад № 35 от 18 декабря 2006 года Оприходована на склад готовая продукция по плановой себестоимости, всего: в том числе: - 100 курток - 100 халатов На декабрь 2006 года установлена плановая себестоимость: - 1 куртки - 500 руб. - 1 халата – 350 руб. | 50 000,00 35 000,00 | 43-1 43-2 | 40-1 40-2 |
| 22 | Платежная ведомость (форма № Т-53) № 12 от 15 декабря 2006 года, расходный кассовый ордер № 63 от 18 декабря 2006 года Выдана из кассы работникам задолженность по заработной плате за ноябрь 2006 года полностью | 72 540,00 | 70 | 50-1 |
| 23 | Авансовый отчет (форма № АО-1) № 28 от 18 декабря 2006 года Утвержден авансовый отчет директора Ефимова В.Н. по командировке в Италию сроком на 3 дня. Служебное задание выполнено. Сумма подтвержденных расходов составила 950?. Курс ЦБ РФ 36,3327 руб./? | 34 516,06 | 26 | 71 |
| 24 | Расчет бухгалтерии Определена курсовая разница по операциям с наличной иностранной валютой на день утверждения авансового отчета | 124,50 | 91-2 | 71 |
| 25 | Счет-фактура № 270 от 18 декабря 2006 года Предъявлен к оплате счет-фактура покупателю ООО «Зарина» за рабочую одежду, всего: в том числе: - продажная стоимость 20 курток без НДС - продажная стоимость 80 халатов без НДС - НДС 18% На декабрь 2006 года установлена продажная стоимость без НДС: - 1 куртки - 700 руб. - 1 халата – 500 руб. | 63 720,00 9 720,00 | 62-1 90-3 | 90-1 68-2 |
| 26 | Расчет бухгалтерии Списана на продажу готовая продукция по плановой себестоимости, всего: в том числе: - 20 курток - 80 халатов | 10 000,00 28000,00 | 90-2 90-2 | 43-1 43-2 |
| 27 | Выписка банка из лицевого счета № 99 от 18 декабря 2006 года Получены на расчетный счет денежные средства от покупателя ООО «Сапфир» в счет оплаты предстоящей поставки товаров, всего: | 150 000,00 | 51 | 62-2 |
| 28 | Расчет бухгалтерии Начислен к уплате в бюджет НДС по ставке 18% с суммы полученного от ООО «Сапфир» аванса | 22 881,36 | 62-2 | 68-2 |
Продолжение таблицы 7
|
|
|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 29 | Договор займа № 12 от 19 декабря 2006 года Предоставлен краткосрочный займ ООО «Селена» на 5 месяцев под 18% годовых | 60 000,00 | 58-3 | 51 |
| 30 | Приходный кассовый ордер № 61 от 19 декабря 2006 года Неиспользованную сумму аванса Ефимов В.Н. вернул в кассу организации. Курс ЦБ РФ 36,3519 руб./? | 1 817,60 | 50-2 | 71 |
| 31 | Расчет бухгалтерии Определена курсовая разница по операциям с наличной иностранной валютой на день внесения остатка неиспользованной валюты в кассу | 0,96 | 71 | 91-1 |
| 32 | Объявление на взнос наличными № 55 от 19 декабря 2006 года, расходный кассовый ордер № 64 от 19 декабря 2006 года Остаток иностранной валюты в кассе внесен на текущий валютный счет | 1 817,60 | 52-1 | 50-2 |
| 33 | Расчет бухгалтерии Произведена переоценка иностранной валюты на валютном счете на день совершения с ней хозяйственных операций. Курс ЦБ РФ 36,3519 руб./? | 2 000,70 | 91-2 | 52-1 |
| 34 | Счет-фактура и акт выполненных работ № 324 от 22 декабря 2006 года ООО «Монтажтехцентр» Принят к оплате счет-фактура за оказанные услуги по ремонту помещения цеха, всего: в том числе: - стоимость услуг без НДС - НДС 18% | 8 497,30 7 201,10 1 296,20 | 25 19 | 60-1 60-1 |
| 35 | Счет-фактура № 227 от 22 декабря 2006 года ЗАО «Текстиль», приходный ордер склада № 54 от 23 декабря 2006 года Акцептован счет-фактура за материалы производственного назначения, принятые по товарной накладной № 227 от 22 декабря 2006 года, всего: в том числе: - стоимость материалов без НДС: · ткань шерстяная 850 м по цене 112 руб./м · ткань льняная 400 м по цене 85 руб./м · молнии 500 шт. по цене 10 руб./шт. · пуговицы 1 000 шт. по цене 0,20 руб./шт. · нитки 146 катушек по цене 8 руб./кат. - НДС 18% | 159 970,24 135 568,00 24 402,24 | 10-1 19 | 60-1 60-1 |
| 36 | Счет-фактура и акт выполненных работ № 1546 от 25 декабря 2006 года ОАО «Энергоатом» Принят к оплате счет-фактура за оказанные услуги по освещению и отоплению помещения цеха, всего: в том числе: - стоимость услуг без НДС - НДС 18% | 10 500,00 8 898,31 1 601,69 | 25 19 | 60-1 60-1 |
Продолжение таблицы 7
|
|
|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 37 | Выписка банка из лицевого счета № 100 от 25 декабря 2006 года, платежное поручение № 163 от 25 декабря 2006 года Оплачен счет-фактура № 227 от 22 декабря 2006 года ЗАО «Текстиль» полностью | 159 970,24 | 60-1 | 51 |
| 38 | Выписка банка из лицевого счета № 100 от 25 декабря 2006 года, платежное поручение № 335 от 25 декабря 2006 года Получен штраф от организации-перевозчика ООО «Севертрансавто» за нарушение условий перевозки груза Расчет бухгалтерии Начислен НДС с суммы штрафа | 1 620,00 247,12 | 51 91-2 | 91-1 68-2 |
| 39 | Счет-фактура № 271 от 25 декабря 2006 года Предъявлен к оплате счет-фактура покупателю ООО «Вереск» за ткацкий станок, всего: - в том числе НДС 18% | 46 540,00 7 099,32 | 62-1 91-2 | 91-1 68-2 |
| 40 | Ведомость начисления амортизационных отчислений за декабрь 2006 года - начислена амортизация помещения цеха - начислена амортизация ткацкого станка - начислена амортизация швейных машин - начислена амортизация компьютера - начислена амортизация легкового автомобиля | 580,21 541,67 1 045 289,28 2 708,33 | 25 25 25 26 26 | 02 02 02 02 02 |
| 41 | Акт на списание основных средств (форма № ОС-4) Списан с баланса ткацкий станок по первоначальной стоимости | 52 000,00 | 01-2 | 01-1 |
| 42 | Расчет бухгалтерии Списана сумма накопленной амортизации по выбывающему ткацкому станку | 15 166,67 | 02 | 01-2 |
| 43 | Расчет бухгалтерии Списана на продажу остаточная стоимость выбывающего ткацкого станка | 36 833,33 | 91-2 | 01-2 |
| 44 | Договор дарения б/н от 25 декабря 2006 года, приходный ордер склада № 55 от 23 декабря 2006 года Получены безвозмездно от физического лица Сомовой М.И. инструменты производственного назначения | 540,00 | 10-2 | 98-2 |
| 45 | Требование-накладная № 61 (форма № М-11) от 25 декабря 2006 года Отпущены в эксплуатацию инструменты производственного назначения, полученные безвозмездно | 540,00 | 25 | 10-2 |
| 46 | Расчет бухгалтерии Определен и признан в составе прочих доходов доход от безвозмездного поступления инструментов производственного назначения | 540,00 | 98-2 | 91-1 |
| 47 | Лимитно-заборная карта № 12 от 01 декабря 2006 года Отпущены со склада материалы на пошив курток, всего: в том числе: - ткань шерстяная 1 120 м - молнии 300 шт. - нитки 30 катушек | 127 219,13 123 979,13 3 000,00 240,00 | 20-1 20-1 20-1 | 10-1 10-1 10-1 |
Продолжение таблицы 7
|
|
|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 48 | Лимитно-заборная карта № 12 от 01 декабря 2006 года Отпущены со склада материалы на пошив халатов, всего: в том числе: - ткань льняная 2 450 м - пуговицы 1 500 шт. - нитки 70 катушек | 196 871,46 195 902,00 409,46 560,00 | 20-2 20-2 20-2 | 10-1 10-1 10-1 |
| 49 | Требование-накладная № 62 (форма № М-11) от 26 декабря 2006 года Отпущены на производственные нужды прочие материалы | 650,00 | 25 | 10-2 |
| 50 | Требование-накладная № 62 (форма № М-11) от 26 декабря 2006 года Отпущены на нужды управления прочие материалы | 270,00 | 26 | 10-2 |
| 51 | Выписка банка из лицевого счета № 101 от 27 декабря 2006 года, платежное поручение № 164 от 25 декабря 2006 года Погашена задолженность по состоянию на 01 декабря 2006 года перед поставщиком ЗАО «Фрегат» полностью | 51 740,00 | 60-1 | 51 |
| 52 | Счет-фактура № 54 от 27 декабря 2006 года ООО «Техномир» Принят к оплате счет-фактура за исключительное право обладания компьютерной базой данных, всего: в том числе: - покупная стоимость исключительного права обладания компьютерной базы данных без НДС - НДС 18% | 45 990,00 38 974,58 7 015,42 | 08 19 | 60-1 60-1 |
| 53 | Счет-фактура № 68 от 27 декабря 2006 года ООО «Техномонтаж», акт выполненных работ № 59 от 25 декабря 2006 года Принят к оплате счет-фактура за услуги по установке компьютерной базы данных, всего: в том числе: - стоимость установки компьютерной базы данных без НДС - НДС 18% | 1 140,00 966,10 173,90 | 08 19 | 60-1 60-1 |
| 54 | Выписка банка из лицевого счета № 102 от 28 декабря 2006 года, платежное поручение № 165 от 25 декабря 2006 года Частично оплачен счет-фактура № 54 от 27 декабря 2006 года ООО «Техномир» | 40 000,00 | 60-1 | 51 |
| 55 | Требование-накладная № 63 (форма № М-11) от 28 декабря 2006 года Отпущены прочие материалы на наладку компьютерной базы данных | 1 500,00 | 08 | 10-2 |
| 56 | Карточка учета нематериальных активов (форма № НМА-1) № 1 от 29 декабря 2006 года Поставлено на баланс исключительное право обладания компьютерной базой данных. База данных введена в эксплуатацию | 41 440,68 | 04-1 | 08 |
| 57 | Учредительный договор № 1 от 28 декабря 2006 года Переданы прочие материалы в качестве вклада в уставный капитал ООО «Магистраль» в оценке, согласованной с учредителями | 9 900,00 | 58-2 | 01-1 |
Продолжение таблицы 7
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 58 | Накладная на отпуск материалов на сторону (форма № М-15) № 42 от 28 декабря 2006 года Списаны с баланса прочие материалы, переданные в качестве вклада в уставный капитал ООО «Магистраль» | 7 000,00 | 91-2 | 10-2 |
| 59 | Расчет бухгалтерии Начислен НДС (18%) со стоимости прочих материалов, переданных в качестве вклада в уставный капитал ООО «Магистраль» | 1 260,00 | 91-2 | 68-1 |
| 60 | Договор аренды № 15 от 28 декабря 2006 года Получено в аренду от ОАО «Каштан» помещение офиса | 550 000,00 | 001 | - |
| 61 | Счет-фактура № 134 от 28 декабря 2006 года ООО «Севермясо» Принят к оплате счет-фактура ООО «Севермясо» за новогодние продуктовые наборы, предназначенные для продажи работникам ООО «Парнас», всего: в том числе: - покупная стоимость 7 наборов без НДС - НДС 18% | 21 000,00 17 796,61 3 203,39 | 41 19 | 60-1 60-1 |
| 62 | Расчет бухгалтерии Отражен доход от продажи работникам ООО «Парнас» новогодних продуктовых наборов. Стоимость наборов удержана из заработной платы работников | 25 200,00 | 70 | 91-1 |
| 63 | Расчет бухгалтерии Начислен НДС (18%) к уплате в бюджет с продажной стоимости новогодних продуктовых наборов | 3 844,07 | 91-2 | 68-2 |
| 64 | Расчет бухгалтерии Списана с баланса фактическая стоимость новогодних продуктовых наборов | 17 796,61 | 91-2 | 41 |
| 65 | Выписка банка из лицевого счета № 102 от 28 декабря 2006 года, платежное поручение № 166 от 25 декабря 2006 года Оплачен счет-фактура № 134 от 28 декабря 2006 года ООО «Севермясо» полностью | 21 000,00 | 60-1 | 51 |
| 66 | Счет-фактура № 552 от 28 декабря 2006 года ООО «Стройпродукт» Принят к оплате счет-фактура ООО «Стройпродукт» за строительные материалы, предназначенные для строительства здания офиса, всего: в том числе: - покупная стоимость строительных материалов без НДС - НДС 18% | 340 000,00 288 135,59 51 864,41 | 10-2 19 | 60-1 60-1 |
| 67 | Договор поставки № 67 от 28 декабря 2006 года с ООО «Стройпродукт» В счет оплаты строительных материалов поставщику выдан собственный товарный вексель, номинальная стоимость которого 350 000,00 | 340 000,00 | 60-1 | 60-3 |
| 68 | Расчет бухгалтерии Отражен дисконт (процент) по векселю | 10 000,00 | 10-2 | 60-3 |
| 69 | Акт на списание основных средств (форма № ОС-4) Списан с баланса компьютер по первоначальной стоимости, не подлежащий восстановлению после короткого замыкания в электропроводке | 24 300,00 | 01-2 | 01-1 |
Продолжение таблицы 7
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | ||
| 70 | Расчет бухгалтерии Списана сумма накопленной амортизации по выбывающему компьютеру | 4 339,29 | 02 | 01-2 | ||
| 71 | Расчет бухгалтерии Списана остаточная стоимость выбывающего компьютера | 19 660,71 | 91-2 | 01-2 | ||
| 72 | Приходный ордер склада № 55 от 28 декабря 2006 года Оприходованы на склад запасные части, пригодные к дальнейшему использованию, полученные при разборке компьютера | 650,00 | 10-2 | 91-1 | ||
| 73 | Счет ООО «Заполярье» № 197 от 28 декабря 2006 года Принят к оплате счет ООО «Заполярье» за заказ на проведение для сотрудников ООО «Парнас» новогоднего банкета | 11 340,00 | 91-2 | 60-1 | ||
| 74 |
Воспользуйтесь поиском по сайту:  ©2015 - 2024 megalektsii.ru Все авторские права принадлежат авторам лекционных материалов. Обратная связь с нами...
|
|||||