 |
Расчет заработной платы руководителей и специалистов
|
|
|
|
Содержание
1. Расчёт на оборудование и монтаж
2. Баланс рабочего времени одного среднесписочного работника за 2010 год
3. Расчёт списочной численности основных и вспомогательных рабочих
4. Расчёт годового фонда заработной платы
5. Штатное расписание специалистов и руководителей
6. Калькуляция себестоимости
7. Расчёт срока окупаемости
Введение
Основные задачи ремонтной службы – ремонт и качественное обслуживание оборудования, монтаж оборудования, его модернизация, изготовление запасных частей и их хранение, планирование всех работ по техническому обслуживанию и ремонту, а также разработка мероприятий по повышению эффективности ремонтных работ.
Ремонт КИП и СА ведет служба КИП и А. Основные её задачи – обеспечения оптимального протекания всех стадий технологического процесса с помощью КИП и СА и дистанционного управления, определение мест, где целесообразна установка контрольно измерительных приборов, постоянное обновление приборов и его совершенствования систем автоматики, контроль за проблемой приборов их эксплуатация, ремонт, замена. Служба КИП и А включает монтажные, наладочные, ремонтные и эксплуатационные бригады рабочих.
Расчет расходов на оборудование и монтаж
Исходные данные:
Виды и количество оборудования;
Цена оборудования;
Транспортные расходы 5% от цены;
Затраты на монтаж 15% от цены;
Специальные расходы 10% от цены;
Норма амортизации А.
Рассмотрим пример расчета одного вида оборудования – Буфер сырого воздуха. Расчет производится в рублях.
Определяем суммарную стоимость буфера:
(1)
где 
- стоимость буфера
п – количество оборудования
|
|
|
Транспортные расходы
(2
Монтаж оборудования
(3)
Специальные расходы
(4)
Первоначальная стоимость оборудования
(5)
Определяем норму амортизационных отчислений
(6)
Для остального оборудования расчет ведется аналогично, Данные вносим в таблицу 1.
Таблица 1. Смета на оборудование и монтаж
| Наименование оборудования | Кол-во ед. оборуд. | Стоимость ед. оборуд. | Сумм. стойм. оборуд. | Транс. Расходы | Монтаж Оборудования | Спец. расходы | Первич. стойм. оборуд. | Норм амор. очистки | |
| % | Руб. | ||||||||
| Котел | 2 | 170000 | 340000 | 17000 | 51000 | 34000 | 442000 | 2,5 | 11050 |
| Вытяжка | 2 | 6000 | 12000 | 6000 | 3600 | 1200 | 15600 | 3 | 630 |
| Сажоулавлив. | 2 | 3000 | 6000 | 3000 | 2400 | 800 | 10500 | 1 | 105 |
| Насос | 2 | 6000 | 12000 | 6000 | 1800 | 600 | 7800 | 1 | 210 |
| ТСП | 3 | 20000 | 60000 | 30000 | 9000 | 800 | 10500 | 1 | 1050 |
| Логометр | 3 | 5000 | 15000 | 7500 | 2250 | 1500 | 26250 | 1 | 262,5 |
| Итого: | 14 | 2200 | 445000 | 69500 | 667500 | 44500 | 625750 | 10 | 13307 |
Б аланс рабочего времени одного рабочего
Таблица 2 Баланс рабочего времени
| Показатели | Инд. | Показатель дня |
| Календарный фонд времени | ТК | 365 |
| Выходные дни | ТВ | 104 |
| Праздничные дни | Тпр. | 15 |
| Номинальный фонд времени | ТН | 246 |
| Невыходы на работу | ||
| ГОС обязанности | ТГО | 2 |
| Отпуск | ТО | 24 |
| Отсутствие по болезни | ТБ | 3 |
| Планируемые невыходы на работу | А | 29 |
| Эффективный фонд времени | Тэф. | 217 |
| Коэффициент перехода для определения списочной численности | КП | 9,1 |
Расчет:
ТН = ТК – ТВ – Тпр. (7)
ТН = 365 – 104– 15 = 246
А = ТГО + ТО + ТБ (8)
А = 2 + 3 + 24 = 29
Тэф. = ТН – А (9)
Тэф. = 246 – 29 = 217
(10)
КП = 246/217 = 9,1
О пределение списочной численности основных и вспомогательных рабочих
Таблица 3 Списочная численность рабочих
| Наименование профессии | Тариф, разряд | Кол-во рабочих в смене | Кол-во смен | Явочная численность рабочих | Коэффициент перехода | Списочная численность |
| Основные рабочие: | ||||||
| Аппаратчик | VI | 4 | 1 | 4 | 1.15 | 4.6 |
| Сл.КИП | V | 1 | 1 | 1 | 1.15 | 1.15 |
| Сл.КИП | VI | 4 | 1 | 4 | 1.15 | 4.6 |
| Всего: | 9 | 3 | 9 | 3,45 | 10,35 | |
| Вспомагатель- ные раьочие | ||||||
| Слесарь | V | 1 | 1 | 1 | 1.15 | 1 |
| Электрик | VI | 1 | 1 | 1 | 1.15 | 1 |
| Итого: | 1 | 1 | 1 | 2,30 | 2 |
|
|
|
Расчет:
Явочная численность = Кол-во рабочих в смене 
Кол-во смен (11)
Чсп. = Явочная численность КП (12)
Рассмотрим расчет списочной численности на примере рабочего слесаря КИП и А:
Явочная численность = 1 1 = 1
Чсп. = 4 1= 4
Таблица 4 Тарифные ставки
| Разряд | Рабочие | |
| основные | Вспомогательные | |
| IV | 31,2 | 31,7 |
| V | 32,1 | 33,2 |
| VI | 31.3 | 34,7 |
Расчет годового фонда заработной платы
Расчет тарифного фонда заработной платы
ТФЗП = Тст. Чсп. 8 Тэф. (13)
Вспомогательные рабочие:
V – ТФЗП = 33,2 1 8 217= 57635,2
VI – ТФЗП = 34,7 1 8 217 = 60239,2
Основные рабочие:
IV – ТФЗП=31,2 5 8 217=270816
V – ТФЗП=32,1 1 8 217=55725,6
VI – ТФЗП = 33,2 5 8 217 = 288176
Доплаты
Вредность:
Вр. = 0,3 ТФЗП (14)
Основные рабочие:
IV=0.3*270816=81244.8
V=0.3*55725.6=16717.6
VI=0.3*288176=86452.8
Вспомогательные рабочие:
V=0.3*57635.5=17290.5
VI=0.3*60239.2=18071.7
Праздничные:
Пр. = 2 Тст. Чяв. 8 Тпр. (15)
Основные рабочие:
IV- 2*31,2*5*15*8=37440
V- 2*32.1*1*15*8=7704
VI- 2*33.2*5*15*8=39840
Вспомогательные:
V=2*33.2*1*15*8=7968
VI=2*34.7*1*15*8=8328
Ночные
Основные рабочие:
IV-0.4*(288176/4)=27081.6
V=0
VI-0.4*(288176/4)=28817.6
Вспомогательные:
V=0
VI=0
Вечерние
Основные рабочие:
IV=0.2*(270816/4)=13540.8
V=0
VI=0.2*(288176/4)=14408.8
Доплаты для премии:
ДП = ТФЗП + В + Н + Вр. + Пр. (16)
Основные рабочие:
IV=270816+13540.8+27081.6+81244.8+37440=430123.2
V=55725.6+0+0+16717.6+7704=80147.2
VI=288176+14408.8+28817.6+86452.8+39840=457695.2
Вспомогательные рабочие:
V=57635.5+0+0+17290.5+7968=82893.7
VI=60239.2+0+0+18071.7+8328=86638.9
Премия
П=(30%*ДП):100 (17)
Основные рабочие:
IV=(0.3*430123.2)/100=1290.3
V(0.3*80147.2)/100=240.4
VI=(0.3*457695.2)/100=1373.08
Вспомогательные рабочие:
VI=(0.3*86639.9)/100=259.9
V=(0.3*82893.7)/100=248.6
2.5 Доплаты:
Д = В + Н + Вр. + Пр. + П (16)
Основные рабочие:
IV=13540.8+27081.6+81244.8+1290.3+37440=160597.5
V=16717.6+240.4+7704=24662
VI=14408.8+28817.6+86452.8+137.08+39840=170892.2
Вспомогательные рабочие:
V=17290.5+248.6+7968=25507.1
VI=18071.7+259.9+8328=26659.6
3. ОФЗП:
ОФЗП = ТФЗП + Д (17)
Основные рабочие:
IV=270816+160597.5=431413.5
|
|
|
V=55725.6+24662=803876
VI=288176+170892.2=459068.2
Вспомогательные рабочие:
V=57635.2+25507.1=83142.3
VI=60239.2+26655.9=86895.1
4. ОФЗП с кр.
ОФЗП с кр. = ОФЗП 
1,3 (18)
Основные рабочие:
IV=431413.5*1.3=560837.5
V=803876*1.3=1045038.8
VI=459068.2*1.3=596788.6
Вспомогательные рабочие:
V=83142.3*1.3=108084.9
VI=86895.1*1.3=112963.6
5. ДФЗП:
ДФЗП = ОФЗП 0,12 (19)
Основные рабочие:
IV=431413.5*0.12=51769.6
V=803876*0.12=96465.1
VI=459068.2*0.12=55088.1
Вспомогательные рабочие:
V=83142.3*0.12=9977
VI=86895.1*0.12=10427.4
6. ДФЗП с кр.:
ДФЗП с кр. = ДФЗП 1,3 (20)
Основные рабочие:
IV=51769.6*1.3=67300.4
V=96465.1*1.3=125404.6
VI=55088.1*1.3=71614.5
Вспомогательные рабочие:
V=9977*1.3=12970.1
VI=10427.4*1.3=13555.6
7. ГФЗП:
ГФЗП = ОФЗП с кр. + ДФЗП с кр. (21)
Основные рабочие:
IV=560837.5+67300.4=628137.9
V=1045038.8+125404.6=1170443.4
VI=596788.6+71614.5=668403.1
Вспомогательные рабочие:
V=108084.6+12970.1=121055
VI=112963.6+13555.6=126519.2
8. Социальные нужды:
ОСН = ГФЗП 0,256 (22)
Основные рабочие:
IV=628137.9*0.27=169597.2
V=1170443.4*0.27=316019.7
VI=668403.1*0.27=180468.8
Вспомогательные рабочие:
V=121055*0.27=32684.8
VI=126519.2*0.27=34160.1
9. Среднемесячная заработная плата рабочего:
(23)
Основные рабочие:
IV=628137.9/(12*5)=10468.9
V=1170443.4/(12*1.15)=84814.7
VI=668403.1/(12*5)=11140.05
Вспомогальные рабочие:
V=121055/12=10087.9
VI=126519.2/12=10543.2
Расчет заработной платы руководителей и специалистов
Исходные данные: должности, численное поштатное расписание и должностной оклад.
Расчет:
Вредность = 20% от должностного оклада = 20% должностной оклад (24)
Премия = 65% от должностного оклада = 65% должностной оклад (25)
Итого = должностной оклад + вредность + премия (26)
Поясн. = итого 0,3 (27)
Месячный оклад = итого + поясн. (28)
КФЗП = месячный оклад 12 (29)
Соц. нужды = КФЗП 26% (30)
Итого с отчислениями = КФЗП + соц. нужды (31)
Рассмотрим пример расчета заработной платы начальника цеха:
Дано: должность – начальник цеха, категория – руководитель, численное поштатное расписание – 1, должностной оклад – 22.000.
Рассчитываем доплаты:
вредность – В = 0,2 17000
премия – П = 0,65 17000
итого = 1700 + 3400 + 14450= 34850,
поясн. = 34850 0,3 10455
Месячный оклад = 34850+10455=45305
|
|
|
КФЗП = 45305*12=543660
Соц. нужды = 543660*0,26=141351,6
Итого с отчислениями = 543660+141351,6=685011,6
Остальные найденные значения даны в таблице 6
Таблица 6. Основные фонды заработной платы руководителей и специалистов
| Наименование должностей | Категория | Численное поштатное расписание | Должностной оклад | Доплаты | Должностной оклад | КФЗП | Соц. нужды | Итого с отчислениями | |||
| вредность | премия | итого | поясн. | ||||||||
| Начальник цеха | руководитель | 1 | 17000 | 3400 | 14450 | 34850 | 10455 | 45305 | 543660 | 141351,6 | 685011,6 |
| Начальник КИП и А | руководитель | 1 | 16000 | 3200 | 12480 | 31680 | 9504 | 41184 | 494208 | 128494 | 622702 |
| Мастер КИП и А | руководитель | 1 | 15500 | 3100 | 12090 | 30690 | 9207 | 39960 | 479520 | 124675,2 | 604495,2 |
| Мастер смены | руководитель | 1 | 10000 | 2000 | 7800 | 19800 | 5940 | 25740 | 308880 | 80308,8 | 389188,8 |
| Плановик | Служащие | 1 | 7000 | 1400 | 5460 | 13860 | 4158 | 18018 | 216216 | 56216,1 | 277432,1 |
| Экономист | Служащие | 1 | 6000 | 1200 | 4680 | 11880 | 3564 | 15444 | 185328 | 48185,2 | 233513,2 |
| Всего | 71500 | 14300 | 56960 | 142760 | 42828 | 185651 | 2227812 | 579230,9 | 2812342,9 |
Расчет калькуляции
1 и 2. Определяем сумму сырья и энергозатрат по формуле:
Сумма = количество цену (32)
Пример: газ
Сумма = 2,8*16=44,8
Остальные найденные значения даны в таблице 7
3. Определяем основную ЗП основных рабочих:
(33)
4. Определяем дополнительную ЗП основным рабочим:
(34)
5. Определяем отчисления на социальные нужды основных рабочих:
(35)
6. Определяем прямые затраты:
Сумма сырья (итог 1) + сумма энергозатрат (итог 2) + основная ЗП осн.раб. + дополнительная ЗП + отчисления на соц. нужды (36)
Прямые затраты = 2894,2+1881,4+15,7+1,8+4,7=4797,8
7. Определяем общехозяйственные расходы:
1000% основную ЗП = 10 основную ЗП (37)
10 15,7=157
8. Определяем общепроизводственные расходы
8.1 Содержание оборудования:
3 – 5% от первоначальной стоимости оборудования (38)
0,03 652750=19582,5
8.2 Текущий ремонт оборудования:
4% от первоначальной стоимости оборудования (39)
0,04 652750=26110
8.3 Амортизация оборудования
13307,5
8.4 Зарплата ИТР, служащих с отчислениями на соц. страх.
2812342,9
8.5 Зарплата вспомогательных рабочих с отчислениями на соц. страх.:
ГФЗП + соц. нужды
912784,1 (40)
8.6 Расчет сметной стоимости зданий =7190
8.7 Текущий ремонт зданий и сооружений:7190
8.8 Амортизация зданий 7190
8.9. Расходы на охрану труда и ТБ: 4% от зарплаты всех рабочих без соц. страха. 0,04 
(КФЗП +ГФЗП) 197694,8 (41)
Сумма общепроизводственных расходов на себестоимость
Итог: 
9. Производственная себестоимость:
Прямые затраты + общехозяйственные расходы + общепроизводственные расходы (42)
4797,8+157+28,5=4983,3
10. Коммерческие расходы:
1 – 1,5% от производственной себестоимости (43)
|
|
|
1% от производственной себестоимости
498330
11. Полная себестоимость:
Производственная себестоимость + коммерческие расходы (44)
4983,3+498330=503313,3
12. Рентабельность:
10 – 20% от полной себестоимости (45)
10% от полной себестоимости
121683,1
13. Оптовая цена:
Полная себестоимость + рентабельность (46)
503313,3+121683,1=624996,4
14% НДС: 20% от оптовой цены (47)0,2 
624996,4=124999,2
15. Отпускная цена с НДС:
Оптовая цена + НДС (48)
624996,4+124999,2=749995,6
Таблица 7. Калькуляция себестоимости
| ГВ = 200000 | ||||
| п/п | Наименование статьи | Количество | Цена | Сумма |
| 1. | Сырье, основные и вспомогательные материалы: | |||
| а) | природный газ | 0,5 | 1600 | 800 |
| б) в) | очищенная вода каменный уголь | 1,1 0,07 | 3,1 130 | 4,41 9,1 |
| 2. | Энергозатраты: | |||
| а) | газ | 2,8 | 16 | 4,94 |
| б) | Электроэнергия | 1,3 | 3,8 | 7600 |
| в) | Вода | 6,6 | 2,1 | 138,6 |
| Итог: | 188,14 | |||
| 3. | Основная ЗП основных рабочих | 15,7 | ||
| 4. | Дополнительная ЗП основным рабочим | 1,8 | ||
| 5. | Отчисления на соц. нужды основных рабочих | 4,7 | ||
| 6. | Прямые затраты | 4797,8 | ||
| 7. | Общехозяйственные расходы | 157 | ||
| 8. | Общепроизводственные расходы | 28,5 | ||
| 9. | Производственная себестоимость | 4983,3 | ||
| 10. | Коммерческие расходы | 498330 | ||
| 11. | Полная себестоимость | 503313,3 | ||
| 12. | Рентабельность | 121683,1 | ||
| 13. | Оптовая цена | 6249996,4 | ||
| 14. | НДС | 124999,2 | ||
| 15. | Отпускная цена с НДС | 749995,6 | ||
Таблица 8. Расчет сметной стоимости зданий
| Наименование здания | Объем | Стоимость основного строительства | Стоимость санитарно-технических и осветительных работ | Сметная стоимость строительства, в руб. | Амортизация | ||||||||||||||||||
| м3 | Всего | Вентиляция, отопление | Вода | Освещение | Итог, м3 | Всего |
| % | руб. | ||||||||||||||
| Производственные | 130 | 1000 | 130000 | 1200 | 1300 | 1200 | 3700 | 481000 | 611000 |
|
| ||||||||||||
| Административные | 20 | 1200 | 24000 | 1300 | 1400 | 1500 | 4200 | 84000 | 108000 |
|
| ||||||||||||
| Итог: | 150 | 2200 | 37000 | 1500 | 1700 | 1700 | 7900 | 565000 | 719000 | 1% | 7190 | ||||||||||||
Расчет срока окупаемости
1. Определяется сумма экономии от снижения себестоимости в расчете на ГВ продукции:
Сэ = (Сд – Сп) ГВ, где (49)
Сд – себестоимость до автоматизации,
Сп – себестоимость после автоматизации
Сэ = (680000-676017,5)*140000=557550000
2. Для расчета срока окупаемости дополнительных капитальных вложений, их сумму надо разделить на сумму экономии от снижения себестоимости:
Дк = 2227812+625750=2853562
Т = Дк / Сэ (50)
Т = 2853562/557550000=0,005
Т = 0,005
|
|
|
