 |
Расчеты по открытому счету.
|
|
|
|
При расчетах по открытому счету контрагенты ведут взаимный учет сумм текущей задолженности. Экспортер отгружает товар импортеру, отправляет в его адрес товаросопровождающие документы и заносит сумму задолженности в дебет счета, открытого на имя импортера. Последний осуществляет такую же запись в кредит счета экспортера. После оплаты товара экспортер и импортер совершают компенсирующие проведения.
Особенности данной формы расчетов:
1) предусматривает ведение контрагентами большого объема работы;
2) товаросопровождающие документы поступают прямо к импортеру, мимо банка, поэтому весь контроль за своевременностью платежей ложится на плечи участников сделки;
3) движение товара предшествует движению валютных средств.
Порядок погашения задолженности по открытому счету зависит от договоренности сторон сделки. Платеж по открытому счету в большей степени выгоден импортеру, поскольку отсутствует риск недопоставки товара, а проценты за пользование кредитом не снимаются. Для экспортера этот платеж является самой рискованной формой расчетов, поскольку у него нет никаких гарантий, что покупатель урегулирует свою задолженность в согласованный срок.
Платежи в форме открытого счета занимают сегодня прочные позиции в торговле многих стран мира, особенно Западной Европы (до 60% всех платежей). К сожалению, в украинской практике, как и в других постсоциалистических странах, расчеты по открытому счету не получили достаточного распространения. Это связано в значительной степени с низкой платежной дисциплиной, нехваткой информации о финансовом положении фирм, отсутствием законодательной базы для проведения расчетов в этой форме.
|
|
|
Банковский перевод представляет собой простое поручение одного банка другому банку выплатить бенефициару определенную сумму по просьбе перевододателя. Во внешнеторговых расчетах банковские переводы используются при авансовых платежах, оплате инкассо и задолженности по открытому счету, урегулировании рекламаций и по другим операциям.
Расчеты за поставленные товары с использованием банковского перевода осуществляются в следующем порядке:
- после подписания контракта экспортер отгружает товары импортеру и пересылает ему товарные документы;
- получив документы, импортер представляет в свой банк поручение на перевод средств экспортеру;
- банк импортера переводит сумму платежа в банк экспортера вместе с платежными инструкциями;
- банк экспортера зачисляет полученную сумму на счет экспортера.
Достоинствами этой формы расчетов являются невысокая стоимость операции перевода и относительная простота ее исполнения: в банк не нужно представлять никаких документов, кроме поручения перевододателя на перевод. При банковских переводах достаточно высока скорость проведения расчетов, так как в настоящее время значительная их часть осуществляется с использованием телеграфа, телекса или системы S.W.I.F.T., в которой передача сообщений происходит на безбумажной основе по каналам международной банковской компьютерной связи.
В то же время при банковских переводах одна из сторон всегда подвергается риску. Если внешнеторговым контрактом не предусмотрен авансовый платеж, то для экспортера при рассматриваемой форме расчетов существует риск неоплаты поставленного товара. Для его снижения экспортер может потребовать предоставления банковской гарантии.
Валютные клиринги.
Для осуществления платежей по внешнеэкономическим сделкам правительствами двух и более стран могут заключаться соглашения о проведении расчетов на основе клиринга. Необходимость в таких расчетах чаще всего возникает у стран, национальные валюты которых не являются конвертируемыми, а золотовалютные резервы ограничены.
|
|
|
Валютный клиринг представляет собой взаимный зачет международных требований и обязательств, осуществляемый на основе межправительственных соглашений.
Зачет взаимных требований и обязательств осуществляют клиринговые банки. В качестве валюты клиринга может использоваться любая национальная или коллективная валюта. Система платежей на основе клиринга позволяет клиринговым банкам вести все расчеты с экспортерами и импортерами только в их национальной валюте: импортер вносит в банк свою национальную валюту в оплату поставленных товаров, а экспортер получает выручку уже в своей национальной валюте.
В зависимости от способа регулирования сальдо клирингового счета обычно выделяют 3 вида клиринга:
- со свободно конвертируемым сальдо, когда сальдо клирингового счета сверх установленного лимита оплачивается в свободно конвертируемой валюте;
- с неконвертируемым сальдо, когда сальдо клирингового счета сверх установленного лимита погашается только поставками товаров;
- с ограниченно конвертируемым сальдо, когда сальдо клирингового счета сверх установленного лимита оплачивается в свободно конвертируемой валюте, если оно превысило установленную сторонами сумму или не было погашено в течение согласованного заранее времени.
Если между странами заключено соглашение клирингового типа, экспортеры и импортеры обязаны осуществлять расчеты на его основе. Однако для экспортеров такая система расчетов невыгодна. Во-первых, существенным недостатком валютного клиринга является то, что полученную валютную выручку экспортеры могут использовать для закупки товаров только в стране, в которой был реализован экспортный товар. Во-вторых, вместо конвертируемой валюты они получают выручку в национальной валюте.
При расчетах по внешнеторговым операциям применяются переводный вексель (тратта) и простой вексель. Наиболее широко распространен переводный вексель (тратта), который представляет собой безусловный приказ трассанта (кредитора) трассату (заемщику) об уплате в указанный в векселе срок ремитенту (третьему лицу) определенной суммы денег. За оплату векселя ответственность несет акцептант, в качестве которого выступает импортер или банк. Акцептованные банками тратты легко превратить в наличные деньги путем учета. Форма, реквизиты, условия выставления и оплаты тратт регулируются вексельным законодательством, которое базируется на Единообразном вексельном законе, принятом Женевской вексельной конвенцией 1930 г. Прообразом тратты были появившиеся в XII—XIII вв. сопроводительные письма с просьбой выплатить подателю (обычно купцу) соответствующую сумму в местной валюте. С развитием товарно-денежных отношений и глобализацией хозяйственных связей вексель стал универсальным кредитно-расчетным документом. Использование тратты в дополнение к инкассо и аккредитиву дает право на получение кредита и валютной выручки.
|
|
|
При расчетах с использованием векселя экспортер передает тратту и товарные документы на инкассо своему банку, который получает валюту с импортера. Импортер становится собственником этих документов лишь против оплаты или акцепта тратты. Срок оплаты векселя при экспортных поставках в кредит обусловлен договоренностью сторон.
Расчеты с использованием чеков базируются на Чековой конвенции 1931г. Чек представляет собой денежный документ установленной формы, содержащий безусловный приказ чекодателя банку о выплате предъявителю чека указанной в нем суммы. Чек может быть выписан в любой валюте. Издержки оформления относительно невелики. Однако существующие риски (например, потери чека при пересылке), которые снижают эффективность этого средства расчетов.
Применяются в тех случаях, что и банковские переводы. Чеки бывают:
· Дорожные;
· Расчетные;
· Еврочеки.
Расчетный чек – это документ, содержащий отдельный безусловный приказ (чекодателя) банку о выплате указанной в нем суммы, предъявителю (чекодержателю). Оплата расчетного чека производится путем записи по счетам. Чек должен иметь денежное покрытие. В большинстве стран введена уголовная ответственность в выставлении чека без покрытия.
|
|
|
Чек бывает именной (выписан на определенное лицо); предъявительский (выписан на предъявителя); ордерный (выписывается в пользу определенного лица или по его приказу).
Дорожный чек (туристический) – это платежный документ, используемый как средство международных расчетов не торгового характера. В США, Канаде дорожный чек применяется и внутри страны, для безналичной оплаты товаров и услуг. Дорожный чек принимается только от первоначального владельца, образец подписи которого находится на чеке.
Банковская система “Еврочек” создана в 1968г. для улучшений обслуживания туристов. В отличии от дорожных чеков, Еврочек выдается банком их владельцу без предварительного денежного взноса, на более крупные суммы и оплачивается в счет банковского кредита до 1-го месяца. Особенностью расчетов системы Еврочек является прием к оплате чеков от клиентов при условии предъявителя специальных гарантийных карт, выпускаемых кредитными учреждениями евростран и подписание чеков в присутствии кассира. Гарантийные карты дают возможность их владельцам получить карту чеков или оплатить чеком предъявленные услуги в любой стране-участнице системы Еврочек. К оплате могут приниматься гарантированные картой Еврочеки кредитных учреждений Великобритании, Италии, Нидерландов, Франции, Германии, выписанные в национальных валютах этих стран. В Австрии, Андорре, Бельгии, Дании, Испании, Люксембурге, Норвегии, Португалии, Финляндии, Швейцарии и Швеции – в $ США.
В последние годы в международных расчетах все шире применяются кредитные карточки - именные денежные документы, дающие их владельцам возможность приобретать товары и услуги без оплаты наличными. Такие расчеты называются эквайринг. В соответствии с Законом Украины "О платежных системах и переводе денег в Украине" эквайринг – услуга технического, информационного обслуживания расчетов по операциям, которые осуществляются с помощью использования электронных платежных средств в платежной системе. Суть эквайринга заключается в том, что банк оказывает услуги магазинам, отелям, пунктам проката автомобилей и др., которые позволяют принимать к оплате пластиковые карточки разных систем и обеспечивать одновременно конвертацию валют.
Основные риски, которые возникают при международных расчетах:
1. Кредитный риск связан с неспособностью или нежеланием покупателя платить. Наиболее возможный риск при международных расчетах, поскольку нарушение судебного иска против должника, который нарушил обязательство, в другой стране нуждается в большем количестве средств и времени, а успех менее возможный, чем в случае с местным должником.
|
|
|
К средствам относительно сокращения данного риска относят:
· использование аккредитива;
· получение наличных депозитов;
· получение страхового покрытия экспортных кредитов.
2. Валютный риск связан с изменением валютного курса, который может неблагоприятно повлиять на положение экспортера и импортера.
К средствам относительно сокращения данного риска относят:
· использование форвардного валютного хеджирования;
· использование фьючерсов на рынке опционов;
· выписывание счетов в собственной валюте или в валюте, которая имеет стойкую стоимость (доллар, фунт стерлингов, иена, евро);
· контрактное обеспечение - корректирование цены происходит на основе обусловленных изменений валютного курса.
3. Региональный риск происходит вследствие политических или экономических событий, которые происходят в стране импортера и которые стали причиной постоянного или срочного приостановления выплат продавцу. Региональный риск также включает риск отсутствия конвертируемости: невозможность владельца валюты данной страны конвертировать ее в валюту другой страны вследствие ограничения, наложенного правительством.
К средствам относительно сокращения данного риска относят:
· использование подтвержденного аккредитива;
· получение страхового покрытия экспортных кредитов.
Таким образом, к общим методам минимизации затрат и рисков, которые возникают при осуществлении международных расчетов относят:
· использование разных стратегий;
· страхование;
· выбор метода финансирования.
|
|
|
