Зміст загальних розділів інвестиційного проекту

ДУДЮК В.С.

 

 

МЕТОДИЧНІ ВКАЗІВКИ

для виконання курсового проекту (роботи)

на тему: "Техніко-економічне обґрунтування

інвестиційного проекту"

(з дисципліни "Інвестиційний менеджмент", для студентів

спеціальності 7.03060101 та 8.03060101)

 

 

ЛЬВІВ-2011

Розробник: Дудюк В.С. – к.е.н., доцент професор кафедри менеджменту ЛьвДУВС.

 

Рецензенти: Тринько Р.І. – доктор економічних наук, професор, завідувач кафедри менеджменту Львівського державного університету внутрішніх справ;

Вічевич А.М. – к. е. н., доцент, завідувач кафедри менеджменту зовнішньоекономічної діяльності НЛТУ України.

 

Обговорена і схвалена на засіданні кафедри менеджменту 30 серпня 2011 року, протокол № 1.

Обговорена і схвалена на засіданні ради економічного факультету 30 серпня 2011 року, протокол № 1.

 

 

 

Передмова

 

В умовах формування ринкової економіки України особливо актуальним є ефективне використання обмежених фінансових, матеріальних, трудових, природних та інших ресурсів. В зв'язку з цим для студентів економічних спеціальностей винятково важливе значення має фахове оволодіння основами організації інвестиційної діяльності та методами оцінки доцільності інвестицій на основі узагальнення вітчизняного та зарубіжного досвіду розробки інвестиційних проектів для підприємств усіх галузей національної економіки, в т.ч. і лісових.

Метою виконання цього курсового проекту (роботи) є розробка реального інвестиційного проекту виробничої спрямованості на прикладі створення деревообробного комплексу для виготовлення віконних та дверних виробів з деревини, які відповідають європейським виробничим, експлуатаційним та екологічним стандартам якості.

Законодавчо-нормативною базою для розрахунків є закони України, постанови Кабінету Міністрів та інші нормативні матеріали, які діють в сфері здійснення інвестиційної та підприємницької діяльності.

Самостійне творче виконання курсового проекту (роботи) дозволить студентам підготуватися до завдань дипломного проектування і в майбутньому кваліфіковано вирішувати проблеми, пов'язані з інвестиційною діяльністю в умовах реального виробництва.

 

Структура курсового проекту (роботи)

У відповідності з індивідуальним завданням студенту потрібно розробити техніко-економічне обгрунтування (ТЕО) інвестиційного проекту за загальноприйнятою схемою, яка включає такі основні розділи:

Резюме

1. Суть проекту та характеристика продукції, робіт, послуг.

2. Оцінка ринку збуту.

3. Аналіз стану справ у галузі та оцінка конкурентоспроможності продукції.

4. План маркетингу.

5. Виробничий план.

6. Організаційний план.

7. Юридичне обгрунтування проекту.

8. Ресурсне забезпечення.

9. Вплив виробництва на довкілля.

10.Оцінка ризику і страхування.

11.Фінансовий план і аналіз проекту.

 

Зміст загальних розділів інвестиційного проекту

 

В резюме повинні висвітлюватися такі питання:

· основна ідея підприємницького проекту (угоди);

· коротка характеристика нового виду продукції (робіт,послуг);

· оцінка ринку збуту та конкурентоспроможності продукції;

· шляхи та способи реалізації проекту;

· терміни реалізації проекту;

· основні фінансові показники – інвестиційні та поточні затрати на реалізацію проекту, виручка від реалізації продукції (робіт, послуг), прибуток, рівень рентабельності, показники ефективності інвестицій.

 

В окремих розділах ТЕО проробляються всі принципові аспекти інвестиційного проекту. Основними питаннями при розкритті суті запропонованого проекту (розділ 1) є інформація про підприємство та опис продукції за таким переліком:

· історія діяльності підприємства, виробництва, існуючого бізнесу¹;

· організаційно-правова форма підприємства;

· розподіл власності з описом головних акціонерів (учасників);

· організаційна структура підприємства;

· кваліфікація і досвід керівництва підприємством;

· місце розташування підприємства, виробничі засоби та інші активи підприємства;

· існуюча і проектна технологія виробництва;

· необхідність організації виробництва нового виду продукції;

· основні параметри, властивості, якість, упаковка та зовнішнє оформлення продукції;

· особливості та відмінності даного товару від аналогічних товарів;

· патентні, авторські права, які захищають особливості даного товару;

· послуги з доставки, встановлення, гарантійне обслуговування, технічні консультації тощо.

Оцінка ринку збуту (розділ 2) вимагає розгляду таких питань:

· ринок продукту;

· прогнози ринкового попиту;

· ціноутворення;

· цілі щодо ринкової частки нового виду продукції та обсягів її продаж.

Для того, щоб оцінити місце підприємства і товару в галузі та серед конкурентів (розділ 3) потрібно подати таку інформацію:

· підприємства, які виробляють аналогічну продукцію;

· існуючий рівень виробництва та реалізації товарів за останні роки;

· виробництво аналогічної продукціїї та товарів-замінників;

· існуючий рівень імпорту аналогічної продукціїї та товарів-замінників;

· основні характеристики продукції конкурентів, її ціна, якість, дизайн;

· динаміка цін на аналогічну продукцію;

· конкурентоспроможність продукції, передбаченої проектом (якість, ціна, період експлуатації, дизайн, організація продажу та продажного обслуговування тощо).

 

План маркетингу (розділ 4) повинен давати відповіді на такі запитання:

· способи реалізації товару;

· заходи щодо дистрибуції;

· організація реклами;

· заходи щодо створення позитивного іміджу підприємства та товару;

· фінансове забезпечення плану маркетингу.

 

У виробничому плані (розділ 5) висвітлюють наступні питання:

· характеристика виробничого процесу в цілому та основних виробничих операцій зокрема;

· виробнича потужність;

· перелік операцій, які доручаються субпідрядникові;

· дані про субпідрядників та обгрунтування вибору партнерів для виробництва товарів;

· організація договірних взаємовідносин з субпідрямниками;

· потреба у виробничому обладнанні (його купівля чи оренда);

· потреба в матеріалах, сировині, комплектуючих виробах, джерела забезпечення матеріальними ресурсами;

· контроль якості виробничого процесу.

 

Основним змістом розділу є загальний опис виробничого процесу, основним завданням - визначення спроможністі виробляти необхідну кількість продукції, потрібної якості та у певні строки. Розрахунок річної виробничої потужності деревообробного комплексу подається в табл. 1.

 

Таблиця 1

Розрахунок річної виробничої потужності

 

Показник	Віконні комплекти	Дверні комплекти	Дверні полотна
1. Змінна продуктивність обладнання, одининиць виробів
2. Число робочих днів у році
3. Коефіцієнт змінності
4. Коефіцієнт використання обладнання
5. Річна програма, одининиць виробів

 

Змінна продуктивність обладнання вказана у завданні, інші показники визначаються студентом самостійно.

У виробничому плані також доцільно розглянути питання плану капітального будівництва, головним чином, наявності та відповідності виробничих площ, вимогам нового виробництва. Необхідні площі можуть бути забезпечені шляхом реконструкції (перепрофілювання) існуючих площ або створення нових виробничих площ шляхом капітального будівництва.

План капітального будівництва має свої особливості і грунтується на спеціальних інженерних розрахунках із врахуванням багатьох факторів в т.ч. і сезонності виконання окремих видів робіт, кінцевих термінів введення об¢єкту в експлуатацію, отримання першої партії продукції тощо.

Один із можливих варіантів спрощеного плану-графіку будівництва і введення в експлуатацію деревообробного комплексу подається в табл. 2.

Таблиця 2

План-графік будівництва і введення в експлуатацію

деревообробного комплексу

 

Види робіт

0-й рік

1-й рік

місяць

місяць

…

1. Будівництво приміщень споруд, комунікацій

1.1. Підготовка будівель-ного майданчику

….

..

1.2. Котлован

..

1.3. Фундамент

..

1.4. Стіни

…

…

…………………………….

1.9. Теплові мережі

..

1.10. Електричні мережі

..

1.11.Телефонізація і ра-діофікація

..

…………………………….

2. Оплата обладнання

..

3. Транспортування об-ладнання

..

4. Монтаж обладнання та пусконалагоджувальні роботи

...

.

5. Закупівля першої партії сировини і матеріалів

…

.

6. Навчання персоналу

.

..

7. Випуск першої партії продукції

…

 

Однак слід мати на увазі, що пізніше цей план-графік може бути скоректований із врахуванням можливостей фінансового забезпечення та інших факторів.

 

Організаційний план (розділ 6) характеризується на підставі подання інформації про:

· структуру управління підприємством та новостворюваним виробництвом;

· необхідні навики і досвід управління керівного складу, їх функціональні обов¢язки;

· навчання і підвищення кваліфікації працівників;

· оплата і стимулювання праці.

 

Розкриваючи юридичні аспекти створення підприємства чи окремого виробництва (розділ 7), необхідно спочатку визначити форму власності – державну, муніципальну, колективну, приватну, змішану, а також визначитиорганізаційно-правову форму підприємства, якщо передбачається створення нового підприємства. Якщо підприємство передбачається створювати у формі акціонерного товариства, то подається список основних акціонерів, їх частка в статутному фонді, інформація про види та кількість акцій, терміни і способи їх розповсюдження. При створенні підприємства у формі іншого господарського товариства (повного, командитного, з обмеженою або додатковою відповідальністю), потрібно дати перелік партнерів та при необхідності розкрити основні умови установчої угоди.

Для оцінки ресурсного забезпечення інвестиційного проекту (розділ 8) потрібно розглянути:

· потребу у виробничих ресурсах (матеріальних, трудових, технічних);

· джерела постачання та постачальників;

· засоби транспортування та зберігання;

· оцінку ризику зриву поставок;

· потребу в фінансових ресурсах (поточних коштах, капітальних вкладеннях, кредитах тощо);

· отримання науково-технічної, економічної, статистичної та іншої інформації.

Основним видом матеріальних ресурсів, які використовуються у виробництві столярних виробів є висушені до потрібної вологості пиломатеріали (дошки) із хвойних та твердолистяних порід деревини (табл. 3).

Таблиця 3

Розрахунок потреби в основних матеріалах

 

Вироби	Річна програма,   шт. м2	Чистові заготовки	Чорнові заготовки, м3	Необрізні дошки, м3
Норма витрат м3 на: 1шт. / м2	Потреба на рік, м3
1. Віконні блоки
2. Дверні комплекти
3. Дверні полотна
Разом

 

 

Для розрахунків умовно приймаємо розміри віконних блоків 1500х1500 мм, дверних блоків-1000х2100 мм, дверних полотен-900х2000 мм. Річна програма визначається в одиницях виробів (чисельник) і квадратних метрах (знаменник) з точністю до цілих одиниць. Нормативи витрат чистових заготовок на м² виробів визначаються із завдання. Для переведення обсягів чистових заготовок у чорнові використовується коефіцієнт 1.25, чорнових заготовок у необрізні дошки - 1.4.

Розрахунок потреби в інших матеріальних ресурсах у натуральному вираженні в даній роботі не проводиться. Також не виконуються розрахунки потреби в технічних ресурсах. Потреба у фінансових та трудових ресурсах буде визначена в розділі "Фінансовий план і аналіз проекту".

Для характеристики впливу інвестиційного проекту на довкілля (розділ 9) у відповідності з екологічними вимогами потрібно розглянути такі питання:

· природно-економічні умови розміщення підприємства;

· початкова характеристика екологічного стану;

· оцінка впливу на довкілля.

 

Для оцінки ризику та необхідністі страхування (розділ 10) визначаються такі аспекти:

· оцінка політичного ризику;

· оцінка рівня загальної ризикованості підприємства;

· ризик часу;

· фінансовий ризик;

· конкурентний ризик;

· ризик втрати майна;

· ризик можливих прорахунків при здійсненні проекту та інші види ризиків;

· страховий захист.

 

3. Фінансовий план і аналіз інвестиційного проекту

 

Одним із найважливіших розділів ТЕО є "Фінансовий план і аналіз проекту" (розділ 11). В цьому розділі розробляються різні варіанти фінансування проекту, здійснюється оцінка сукупних витрат за етапами реалізації інвестиційного пректу і за статтями витрат. У цьому розділі ТЕО також здійснюється вибір методів оцінки та провотиться оцінка економічної ефективності інвестиційного проекту. Розділ "Фінансовий план і аналіз проекту" може складатися із кількох підрозділів:

11.1. Початкові інвестиції для реалізації проекту.

11.2. План поточних затрат і доходів.

11.3. Фінансово-економічна оцінка і аналіз проекту.

Можливий і інший зміст цього розділу, який визначається специфікою проекту або вимогами інвесторів.

У відповідності з метою і завданням роботи у підрозділі 11.1. "Початкові інвестиції для реалізації проекту" подаються тільки узагальнюючі показники щодо початкових інвестицій.

Потреба в інвестиційних ресурсах для створення деревообробного виробництва складається із таких основних видів івестиційних затрат:

· затрати на будівництво, реконструкцію або ремонт будівель, споруд, комунікацій;

· затрати на придбання, транспортування і монтаж обладнання;

· затрати для створення нормативу обігових коштів (визначається як вартість місячної потреби сировини, покупних комплектуючих виробів та напівфабрикатів);

· інші (непередбачені) затрати (складають 3-10% від суми попередніх затрат).

План-графік використання і залучення інвестиційних ресурсів подається в табл. 4. При цьому слід мати на увазі, що підприємство повинно забезпечити за рахунок власних коштів не менше 30 % загальної потреби в інвестиційних ресурсах.

В підрозділі 11.2. "План поточних затрат і доходів" в першу чергу здійснюється розрахунок поточних затрат на виробництво і реалізацію продукції, який виконується у відповідності з "Типовим положенням з планування, обліку і калькулювання собівартості продукції (робіт, послуг) у промисловості", затвердженим Постановою Кабінету Міністрів.

Планування поточних витрат здійснюється за статтями калькуляції, які представлені в табл. 5.

За статтею "Сировина та матеріали" визначається вартість необрізних пиломатеріалів, обсяги, яких визначені в табл. 3, за ціною яка враховує вартість придбання і транспортування матеріалів, але без податку на додану вартість. Ціна одного знеособленого кубічного метра пиломатеріалів, визначається студентом самостійно із врахуванням середнього фактичного рівня цін.

Витрати за статтею "Напівфабрикати власного виробництва" не плануються.

За статтею "Зворотні відходи (вираховуються)" визначається вартість відходів деревини, які утворюються при виготовленні столярних виробів. Їх обсяг визначається як різниця між обсягом необрізних пиломатеріалів та обсягом чистових заготовок, ціна прирівнюється до ціни паливних дров.

 

 

Таблиця 4

План-графік використання і залучення інвестиційних ресурсів, тис. грн.

 

 

Показник

0-й рік

1-й рік

Всього

місяць

Разом

місяць

Разом

…

1. Потреба в інвестиційних ресурсах

1.1. Будівництво будівель, спо-руд, комунікацій

1.2. Оплата обладнання

1.3. Транспортування обладнання

1.4. Монтаж обладнання та. пусконалагоджувальні роботи

1.5. Закупівля 1-ї партії сировини і матеріалів

1.6. Навчання персоналу

1.7. Інші (непередбачені) затрати

1.8.Загальна потреба в інвестицій-них ресурсах

2. Джерела інвестиційних ресурсів

2.1. Власні кошти

2.2. Залучені кошти (кредит)

Таблиця 5

Калькуляція

собівартості продукції деревообробного комплексу, тис. грн.

 

віконні комплекти - ………. штук (………м²)

дверні комплекти - ………. штук (………м²)

дверні полотна - ………. штук (………м²)

 

Шифр рядка	Статті калькуляції	Віконні комплекти	Дверні комплекти	Дверні полотна	Разом
	Сировина та матеріали
	Ніпівфабрикати власного виробництва
	Зворотні відходи (вираховуються)
	Покупні комплектуючі вироби, напівфабрика- ти, роботи і послуги ви-робничого характеру від сторонніх підприємств і організацій
	Паливо і енергія на технологічні цілі
	Основна заробітна плата
	Додаткова заробітна плата
	Відрахування на соціальне страхування
	Витрати, пов¢язані з під-готовкою і освоєнням продукції
	Відшкодування зносу спеціальних інструмен-тів і пристроїв цільово-го призначення та інші спеціальні витрати
	Витрати на утримання і експлуатацію устаткування

 

Продовження табл. 5

 

Шифр рядка	Статті калькуляції	Віконні комплекти	Дверні комплекти	Дверні полотна	Разом
	Загальновиробничі витрати
	Загальногосподарські витрати
	Втрати внаслідок технічно неминучого браку
	Інші виробничі витрати
	Попутна продукція (виключається)
	Виробнича собівартість Сума рядків ((01+02)-03+(04 ~ 15))-16
	Позавиробничі витрати
	Повна собівартість (сума рядків 17, 18)

 

За статтею "Покупні комплектуючі вироби, напівфабрикати, роботи і послуги виробничого характеру від сторонніх підприємств і організацій" враховується вартість фурнітури, лакофарбових, шліфувальних та інших матеріалів, яка в розрахунку на 1 м² виробів складає для віконних комплектів- 70-80 грн., для дверних комплектів – 90-100 грн., для дверних полотен – 50-60 грн. Потрібно також врахувати вартість герметичних склопакетів за ціною 180,00 грн / м², які використовуються для виготовлення віконних блоків.

За стеттею "Паливо і енергія на технологічні цілі" враховується тільки вартість електричної енергії, яка може бути розрахована за формулою:

 

З_е.е. = П_вст. * Д_р. * Т_зм. * К_зм. * К_п. * Ц_е.е. ,

 

де: З_е.е. - затрати на оплату електроенергії для технологічних потреб, грн.;

П_вст. – встановлена електрична потужність обладнання, кВт (із завдання);

Д_р. – число робочих днів у році;

Т_зм. – тривалість зміни, год.;

К_зм. – середній коефіцієнт змінності (1,00 – 2,00);

К_п. – коефіцієнт використання встановленої електричної потужності (0,50 – 0,80);

Ц_е.е. – ціна електроенергії для юридичних осіб в межах ліміту, грн./кВт-год.

 

За статтею "Основна заробітна плата" враховується тільки заробітна плата виробничих робітників. Розрахунок здійснюється шляхом множення середньомісячної заробітної плати одного робітника (планується студентом) на число робітників (із завдання) і на число місяців у році.

Додаткова заробітна плата планується студентом самостійно. Відрахування на соціальне страхування розраховуються за діючими на момент виконання роботи нормативами.

За статтею "Витрати, пов¢язані з підготовкою та освоєнням продукції" плануються витрати на проектування і конструювання, інструментальне оснащення, виготовлення дослідних зразків ці витрати визначаються студентом самостійно.

За статтею "Відшкодування зносу спеціальних інструментів і пристроїв цільового призначення та інші спеціальні витрати" плануються витрати, передбачені в (додатоку 5, [4]). В курсовій роботі їх можна умовно прийняти в розмірі 5 % від вартості сировини і матеріалів.

Витрати за статтею "Витрати на утримання та експлуатацію обладнання" плануються у відповідності з додатком 6 Положення [4],для всього деревообробного комплексу. Основну частку цих витрат складають амортизаційні відрахування на повне відновлення обладнання. Вартість обладнання визначається із завдання, а норма амортизаційних відрахувань – за діючими положеннями. Повна вартість витрат на утримання і експлуатацію обладнання в роботі умовно визначається множенням суми річних амортизаційних відрахувань на коефіцієнт 1.8-2.0. Розподіл витрат на утримання та експлутацію обладнання між видами виробів здійснюється пропорційно до встановленої електричної потужності обладнання. Розрахунки подаються в тексті пояснюючої записки.

Загальновиробничі витрати також плануються в цілому для деревообробного комплексу. В роботі здійснюються розрахунки витрат тільки на оплату праці працівників апарату управління цехом (основну і додаткову заробітну плату, відрахування на соціальне страхування), а також амортизаційні відрахування за діючими нормативами від вартості цехових будівель, споруд, комунікацій (із завдання). Чисельність працівників апарату управління цехом та їх середньомісячні посадові оклади визначаються студентом самостійно. Загальна сума витрат за статтею "Загальновиробничі витрати" в роботі умовно визначаються множенням суми витрат на оплату праці працівників апарату управління і амортизаційних відрахувань на коефіцієнт 1.3 - 1.5. Розподіл загальновиробничих витрат між видами виробів здійснюється у відповідності здіючим Положенням [4].

Затрати за статтею "Загальногосподарські витрати" в курсовій роботі не розраховуються. Їх величину і розподіл за видами виробів умовно можна прийняти на рівні 50-60 % від суми загальновиробничих витрат.

Втрати внаслідок технічно неминучого браку в курсовій роботі не враховуються.

До інших виробничих витрат належать витрати на гарантійний ремонт і обслуговування виробленої продукції. Ці витрати також плануються студентом самостійно.

Попутня продукція не планується.

Позавиробничі (комерційні) витрати включають витрати на упакування, транспортування, зберігання продукції, рекламні та маркетингові витрати. Їх вартість визначається студентом самостійно.

В табл. 6 подається обгрунтування цін на продукцію деревообробного комплексу. При цьому слід мати на увазі, що розрахована таким чином ціна є оптима-льною тільки для даного підприємства за умови повного освоєння ним виробничої потужності і не враховує ринкового середовища (зміни платоспроможного попиту, цін конкурентів тощо).

Однак, спираючись на результати маркетингових досліджень, враховуючи терміни введення в експлуатацію та освоєння виробничих потужностей, а також сукупність інших факторів складається прогноз обсягів реалізації продукції на найближчі 5 років (табл. 7).

Таблиця 6

12Следующая ⇒

Поделиться:

Читайте также:

III. Зовнішній зміст джерела права
IV. Внутрішній зміст джерела права. Аналіз конкретних норм
IV. ЗМІСТ ДИСЦИПЛІНИ ЗА ТЕМАМИ
V. Зміст теми заняття.
Агрегатна форма загальних індексів кількісних показників
Актуальність вивчення змістового модулю
Аналіз беззбитковості проекту
Аналіз загальних можливостей
Аналіз мікро- та макросередовища проекту
Бесіда за змістом прочитаного.

Воспользуйтесь поиском по сайту: