Примерная тематика курсовых работ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО ТРАНСПОРТА

Федеральное государственное бюджетное образовательное

Учреждение высшего образования

"МОСКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

ПУТЕЙ СООБЩЕНИЯ ИМПЕРАТОРА НИКОЛАЯ II»

(МГУПС (МИИТ))

	УТВЕРЖДАЮ:
	Директор Юридического института
	____________________Н.А. Духно
	16 июня 2016 г.

Кафедра	Финансовое право и налогообложение
Автор:	Гребеник В.В., д.э.н., доцент; Кривцов О.Ф., к.э.н., доцент

 

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

Налогообложение кредитных организаций

Направление:	40.03.01 Юриспруденция
Профиль:	Юриспруденция в сфере банковского дела
Квалификация выпускника:	бакалавр
Форма обучения:	Очная, набор 2014 г

 

 

Одобрена на заседании Учебно-методической комиссии Юридического института Протокол № 7 15 июня 2016 г. Председатель УМК ________М.Ю. Филиппова

Одобрена на заседании кафедры «Финансовое право и налогообложение»   Протокол № 10 31 мая 2016 г. Зав. кафедрой __________А.П. Овечкин

 

Москва 2017 г.

1. Цели освоения учебной дисциплины

Цельюосвоения учебной дисциплины «Налогообложение кредитных организаций» является:

- ознакомить бакалавров со спецификой налогообложения кредитных организаций России;

- ознакомить бакалавров с основными видами налогов, плательщиками которых являются организации банковского сектора экономики;

- изучить особую роль коммерческих банков в налоговой системе России.

Цель изучения учебной дисциплины достигается посредством решения в учебном процессе следующих задач:

- рассмотрение методологических основ налогообложения кредитных организаций;

- изучить ключевые концепции в налогообложении кредитных организаций;

- изучение механизма исчисления и уплаты налогов;

- изучение функций налогообложения организаций банковского сектора экономики;

- рассмотрение основных методов и средств налогового регулирования деятельности кредитных организаций.

Место учебной дисциплины в структуре ОП ВО

Учебная дисциплинаБ1.В.ОД.11«Налогообложение кредитных организаций» относится к дисциплинам вариативной части (обязательная дисциплина) профессионального цикла.

Перечень учебных дисциплин, на которые опирается содержание данной дисциплины:

«Экономика»

Знания: основные положения и методы экономической науки и хозяйствования.

Умения: использовать экономические знания для понимания движущих сил и закономерностей исторического процесса, анализа социально значимых проблем и процессов, решения социальных и профессиональных задач.

самостоятельно осваивать прикладные экономические знания, необходимые для работы в конкретных сферах юридической практики.

Навыки: постановки экономических целей и их эффективного достижения, исходя из интересов различных субъектов и с учетом непосредственных и отдаленных результатов.

«Основы банковского дела»

Знания: теоретические основы, методы и приемы выявления актуальных социально-значимых проблем и процессов, происходящих в глобальной банковской системе, экономике, обществе.

Умения: правильно понимать и использовать нормативно-правовую базу функционирования банковской системы, глобального валютно-кредитного и финансового рынка.

Навыки: навыками микроэкономического и макроэкономического моделирования банковской системы с применением современных инструментов.

Перечень учебных дисциплин, для которых содержание данной дисциплины является опорой: «Банковская система», «Международные финансово-кредитные организации», «Современная денежно-кредитная политика».

ПЛАНИРУЕМЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ОБУЧЕНИЯ ПО ДИСЦИПЛИНЕ (МОДУЛЮ), СООТНЕСЕННЫЕ С ПЛАНИРУЕМЫМИ РЕЗУЛЬТАТАМИ ОСВОЕНИЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ

№ п/п	Индекс и содержание компетенции	Планируемые результаты
	ПК-4. Способность принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законодательством Российской Федерации	Знать: - экономическое значение налогов; - принципы налогообложения; - виды налогов и сборов; - методику налогового планирования. Уметь: - строить оптимальные модели налогов, используя различные ставки; - рассчитывать налоговую базу, используя налоговые льготы. Владеть: - навыками самостоятельного применения теоретических основ налогообложения организаций и физических лиц для исчисления и уплаты налогов и сборов и формирования налоговой отчетности.
	ПК-5. Способность применять нормативные правовые акты, реализовывать нормы материального и процессуального права в профессиональной деятельности	Знать: - законодательные акты РФ и зарубежных стран о налогах и сборах; - права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и плательщиков сборов; - выявлять тенденции изменения налогообложения. Уметь: - использовать нормативно-правовые документы по налогообложению; - анализировать изменения законодательства по налогам и сборам. Владеть: - основными методами обработки информации по налогам.

ОБЪЕМ ДИСЦИПЛИНЫ (МОДУЛЯ) В ЗАЧЕТНЫХ ЕДИНИЦАХ И АКАДЕМИЧЕСКИХ ЧАСАХ

4.1. Общая трудоемкость дисциплины составляет:

- 4 зачетные единицы;

- 144 часа.

Распределение объема учебной дисциплины на контактную работу с преподавателем и самостоятельную работу обучающихся

Вид учебной работы	Количество часов
Всего по учебному плану	Семестр
№ 7
Контактная работа:
Аудиторные занятия (всего):
В том числе:
Лекции (Л)
Практические занятия (ПЗ)
Контроль самостоятельной работы (КСР):
Самостоятельная работа (всего):
Экзамен
Общая трудоемкость дисциплины	Часы:
Зач. ед.:
Текущий контроль (количество и вид текущего контроля)	ТК1, ТК2 Курс. работа
Виды промежуточной аттестации (экзамен, зачет)	экзамен	Э 0,15

Содержание дисциплины (модуля), структурированное по темам (разделам)

№ п/п	Семестр	Тема (раздел) учебной дисциплины	Виды учебной деятельности в часах / в том числе интерактивной форме	Формы текущего контроля успеваемости и промежуточной аттестации
Л	ПЗ	КСР	СР	Всего
		1. Налоговое регулирование деятельности кредитных организаций Налоговое регулирование деятельности кредитных организаций, как составная часть налоговой политики государства. Необходимость, возможность и границы налогового воздействия на деятельность организаций финансово-кредитной сферы. Цели, задачи, основные направления и методы налогового регулирования деятельности коммерческих банков, страховых организаций, бирж и инвестиционных фондов. Современные проблемы в области налогового регулирования банковского сектора.		10/6			36/6	ТК1. Опрос, эссе, тестирование
		2. Банки как субъект налоговых отношений Особенность коммерческих банков как субъекта налоговых отношений. Роль коммерческих банков в своевременном и полном поступлении налогов и иных обязательных платежей в бюджет и внебюджетные фонды. Необходимость регистрации счетов налогоплательщиков в органах ФНС РФ. Требования налогового законодательства к процедуре открытия банковских счетов организациям и физическим лицам в банках. Порядок и сроки предоставления коммерческими банками информации об открытых и закрытых счетах. Соотношение банковской тайны и обязанности банков по предоставлению сведений о финансово-хозяйственной деятельности клиентов в налоговые органы. Ограничения и порядок запроса у банков информации по клиентам - налогоплательщикам. Особенности предоставления сведений по операциям физических лиц. Обязанности банков по обеспечению платежной дисциплины при недостаточности средств на расчетном (текущем) счете, в том числе налоговых платежей. Инкассовое поручение налоговых органов: цели и особенности исполнения по расчетному (текущему) и валютному счетам. Права налоговых органов по ограничению операций по депозитному счету, по приостановлению операций по расчетному счету. Ответственность коммерческих банков за исполнение норм налогового законодательства.		12/6			36/6
		3. Особенности налогообложения банков Состав налогов, уплачиваемых банками. Особенности объекта обложения и определения налоговой базы по налогу на добавленную стоимость в банках. Операции, не облагаемые НДС, условия их освобождения. Специфика налоговых вычетов в части суммы налога на добавленную стоимость, уплаченной поставщикам товарно-материальных ценностей, основных фондов, нематериальных активов. Особенности определения налоговой базы по налогу на прибыль банками. Состав доходов, включаемых в налоговую базу. Специфика определения даты получения доходов по их видам. Особенности состава расходов, учитываемых при расчете налогооблагаемой прибыли. Специфика определения налоговой базы. Порядок создания и использования резерва на возможные потери по ссудам и под обесценение ценных бумаг, его влияние на формирование налоговой базы. Порядок исчисления.		14/6			36/6	ТК2. Опрос, эссе, тестирование, курс. работа
		Промежуточная аттестация		экзамен
Всего		36/18			144/

Практические занятия

№ п/п	№ семестра	Раздел учебной дисциплины	Наименование практических занятий	Всего часов/ из них часов в интерактивной форме
		1. Налоговое регулирование деятельности кредитных организаций	1. Налоговое регулирование деятельности кредитных организаций. 2. Цели, задачи, основные направления и методы налогового регулирования деятельности коммерческих банков. 3. Современные проблемы в области налогового регулирования банковского сектора. Дискуссии по темам занятий	10/6
		2. Банки как субъект налоговых отношений	1. Особенность коммерческих банков как субъекта налоговых отношений. Написание эссе. 2. Требования налогового законодательства к процедуре открытия банковских счетов организациям и физическим лицам в банках. Тренинг по теме занятия. 3. Ответственность коммерческих банков за исполнение норм налогового законодательства. Дискуссии по темам занятий	12/6
		3. Особенности налогообложения банков	1. Состав налогов, уплачиваемых банками. 2. Особенности объекта обложения и определения налоговой базы по налогу на добавленную стоимость в банках. Защита творческих проектов. 3. Особенности определения налоговой базы по налогу на прибыль банками. Состав доходов и расходов, включаемых в налоговую базу. Дискуссии по темам занятий	14/6
Всего	36/18

Примерная тематика курсовых работ

1. Взаимоотношения кредитных организаций с налоговыми органами.

2. Виды налогов уплачиваемых банками

3. Права и обязанности банков при исчислении и уплате налогов.

4. Порядок списания средств со счетов клиентов банками при недостаточности средств на счете.

5. Особенности взыскания налоговых платежей со счетов налогоплательщиков – клиентов банка налоговыми органами.

6. Порядок представления коммерческими банками сведений о состоянии счетов клиентов банка.

7. Особенности ведения бухгалтерского и налогового учета в банке.

8. Особенности взимание НДС в коммерческих банках.

9. Операции и услуги банка, облагаемые НДС.

10. Способы, применяемые для исчисления НДС, подлежащего уплате в бюджет банком.

11. Особенности обложения НДС операций банка с иностранной валютой, драгоценными металлами, с ценными бумагами.

12. Особенности исчисления НДС банком по договору факторинга.

13. Порядок выставления счетов-фактур банками.

14. Плательщики налога на прибыль в банковской сфере.

15. Порядок налогообложения прибыли Центрального банка РФ?

16. Порядок определения доходов и расходов банка в целях исчисления налога на прибыль.

17. Доходы от банковской деятельности, включаемые в налоговую базу по налогу на прибыль.

18. Расходы банка, учитываемые при налогообложении прибыли.

19. Порядок уплаты банками государственной пошлины.

20. Порядок расчета налоговой базы по налогу на имущество банками.

21. Местные налоги, уплачиваемые банками.

22. Объект налогообложения и особенности исчисления налоговой базы по НДС в банках.

23. Особенности применения механизма налогового вычета суммы НДС, уплаченной поставщикам, коммерческими банками.

24. Особенности исчисления налоговой базы по налогу на прибыль коммерческими банками.

25. Состав доходов, включаемых в налоговую базу для расчета налога на прибыль банков.

26. Состав расходов, учитываемых при расчете налоговой базы для исчисления налога на прибыль банков.

27. Влияние на формирование налоговой базы по налогу на прибыль коммерческих банков порядка создания и использования резервов на возможные потери по ссудам.

28. Особенности исчисления и уплаты налога на прибыль инвестиционными банками первого типа.

29. Роль банков в обеспечении своевременного и полного поступления в бюджет налогов и сборов.

30. Требования налогового законодательства по процедуре открытия банками счетов организациям и предпринимателям.

31. Порядок, форма запроса и сроки представления банками сведений о финансово-хозяйственной деятельности клиентов в налоговые органы.

32. Обязанности банков по исполнению поручений на перечисление налогов и сборов и решений о взыскании налогов и сборов, в том числе при недостаточности средств на счетах налогоплательщиков.

33. Особенности коммерческих банков как субъектов налоговых отношений.

34. Государственное регулирование банковской деятельности.

35. Классификация налогов и сборов, уплачиваемых банками.

36. Характеристика банков как субъектов налоговых отношений.

37. Ответственность банков за несоблюдение законодательства о налогах и сборах.

38. Роль банков в своевременном и полном поступлении налогов и сборов в бюджет.

39. Порядок предоставления банками сведений в налоговый орган для осуществления мероприятий налогового контроля.

40. Налоговые требования на открытие, ведение и закрытие счетов в банке.

41. Порядок приостановления и возобновления коммерческими банками операций по счетам клиентов.

42. Классификация доходов банка, включаемых в налоговую базу по налогу на прибыль.

43. Классификация расходов банка, учитываемых при налогообложении прибыли.

44. Налоговые ставки, порядок и сроки уплаты налога на прибыль банками в бюджет.

45. Налогообложение банками прибыли, полученной по сделкам с иностранной валютой.

46. Порядок учета банками величины резерва на возможные потери по ссудам при налогообложении прибыли.

47. Операции банка, облагаемые налогом на добавленную стоимость (НДС).

48. Операции банка, необлагаемые налогом на добавленную стоимость (НДС).

49. Методы исчисления налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате банком в бюджет.

50. Особенности исчисления и уплаты НДС банками при совершении отдельных операций (с ценными бумагами, иностранной валютой, с драгоценными металлами и камнями, форвардными и фьючерсными контрактами).

51. Порядок исчисления и уплаты банками региональных и местных налогов.

52. Налогообложение операций с финансовыми инструментами срочных сделок (фьючерсов, опционов, форвардов и т. п.).

12	Поделиться:

Воспользуйтесь поиском по сайту: