 |
Классификация банковских кредитов
|
|
|
|
Тема: «Кредит, кредитные отношения».
Кредит как специфическая форма ссудного капитала
Ссудный капитал – это совокупность денежных средств на возвратной основе предоставляемых во временное пользование за плату в виде %.
Специфика ссудного капитала проявляется в процессе передачи временно свободных денежных средств от кредитора заемщику и обратно.
Источниками ссудного капитала являются:
1. высвободившаяся из оборота часть прибыли и торгового капитала
2. свободные денежные средства всех слоев населения и субъектов хозяйствования
3. денежные накопления государства
Ссудный капитал как специфическая форма обладает рядом особенностей:
1. выступает как капитал, т.е. является собственностью, владелец которой продает за проценты право на временное пользование этой собственностью
2. выступает как товар т.е. потребительская стоимость этого товара определяется способностью продуктивно использоваться заемщиком обеспечивая ему прибыль
3. выступает как специфическая форма отчуждения капитала т.е. осуществляется передача средств от кредитора заемщику, а затем возврат и плата за пользование
4. выступает как особое движение ссудного капиталлат.е. ссудный капитал на стадии передачи от продавца к покупателю обычно находится в денежной форме
Источником формирования ссудного капитала являются средства высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капитала. Это происходит из – за несовпадения времени реализации производственной продукции со сроками фактического осуществления затрат.
.
Принципы кредитования
К принципам кредитования относят:
1. возвратность
|
|
|
2. платежность
3. срочность
4. обеспеченность
5. целевой характер
6. дифференцированность
Возвратность означает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком.
Срочность отражает необходимость вернуть кредит в точно определенный срок.
Платность предусматривает, что право пользования кредитом оплачивается в виде %. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной прибыли за счет его использования.
Обеспеченность отражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при нарушении заемщиком принятых на себя обязательств.
В качестве обеспечения выступают:
· залог
· гарантии
· поручительство
· страхование
Целевой характер означает, что каждый кредит выдается на определенные цели. Кредитная организация вправе проверять целевое использование кредита.
Диффиринцированность определяет диффиринцированный подход со стороны кредитной организации к различным категориям заемщиков.
Функции кредита
Кредит выполняет следующие функции:
1. перераспределение капитала
2. экономия издержек обращения
3. централизация капитала
4. концентрация и накопление капитала
Перераспределение капитала
Основная масса капитальных вложений в процессе производства находится в натуральной форме и не может перемещаться из одной отрасли в другую.
Ссудный капитал является свободным денежным капиталом и решает проблему перераспределения капитала путем вложения в любую отрасль производства. Высвобождаемый в денежной форме капитал накапливается в банках и направляется в отрасли, где он может дать достаточно большой процент дохода. При этом выравнивается норма прибыли.
2. Экономия издержек обращения.
Кредит служит фактором экономии денег, т.к. происходят взаимные зачеты домовых требований и обязательств, увеличение скорости обращения денег, замена металлических денег кредитными.
|
|
|
В процессе кредитования создаются различные платежные средства для обслуживания налично-денежной и безналичной сферы обращения, оказывающие влияние на структуру денежной массы, платежного оборота и скорости обращения денег. Происходит замещение действительных денег кредитными.
Кредит способствует сокращению денежной массы в обращении путем взаимозачетов долговых требований и обязательств, что также снижает издержки обращения и непроизводительные расходы.
Централизация капитала.
Благодаря кредиту повышается удельный вес производительного капитала, происходит расширение размеров производства, увеличение массы и нормы прибыли.
Так как кредит имеет большое значение для развития производства банки стремятся предоставить его наиболее надежным, чаще крупным предприятиям, которые являются более конкурентоспособными и имеют более устойчивое финансовое положение.
При этом создаются предпосылки к поглащению мелких предприятий крупными.
4.Концентрация накопления капитала.
Они концентрируются в банке и достигают размеров достаточных для расширенного воспроизводства, для решения проблем перевооружения, капитального строительства и другое.
Благодаря кредиту источником накопления капиталов становятся денежные сбережения физических лиц, которые вначале предоставляются банку на кредитных отношениях в виде депозитов, а затем в виде кредита предоставляются предприятию.
Формы кредита
Основными участниками кредитных отношений являются кредиторы, заемщики и посредники.
Кредитные отношения регулируются государством.
В зависимости от состава участников кредитования и объекта кредита выделяют следующие формы кредита:
1. коммерческий (фирменный)
2. банковский
3. потребительский
4. государственный
5. международный
6. ростовщический
Наиболее распространенным являются коммерческий и банковский кредиты.
Коммерческий кредит это кредит предоставляемый предприятиями, фирмами друг другу в товарной форме с отсрочкой платежа.
Банковский кредит предоставляется кредитными организациями на основе специальной лицензии предприятиям и физическим лицам в виде денежных ссуд.
|
|
|
При коммерческом кредите объектом кредитования является товарный капитал, при банковском – денежно-ссудный капитал.
При коммерческом кредите предприятия могут выступать в качестве кредитора или заемщика, при банковском в качестве кредитора.
Коммерческий кредит обслуживает только сферу обращения товара, банковский кредит имеет более широкую среду использования. Он способствует также накоплению капитала, превращая капитал в часть денежных доходов и сбережений населения и предприятий.
Коммерческий кредит может быть зафиксирован в условиях хозяйственного договора на поставку продукции с отсрочкой платежа или оформлен векселем.
Процент по коммерческому кредиту включается в цену товара или сумму векселя, он как правило ниже чем процент по банковскому кредиту.
Банковский кредит оформляется кредитным договором с назначением процентной ставки.
Потребительский кредит представляет собой отсрочку платежа при продаже потребительских товаров населению и оплате услуг физическим лицам.
Особой чертой этого кредита является то, что он может быть как в товарной так и в денежной форме.
Его объектом являются товары длительного пользования и услуги.
Он может предоставляться банками, специальными кредитными институтами, предприятиями.
Объемы потребительского кредита определяются жизненным уровнем населения и способностью предприятий реализовывать продукцию с отсрочкой платежа.
Ссудный процент по таким кредитам выплачивается из доходов населения.
Государственный кредит это кредит при котором государство выступает кредитором или заемщиком, или гарантом.
Займы государство осуществляет в виде выпуска государственных долговых ценных бумаг.
Государственные облигации могут бать различного срока:
- краткосрочные (ГКО) 3-6 месяцев
- среднесрочные (ОФЗ) 1 год
- долгосрочные (ГДО) 30 лет
В качестве заемщика могут выступать федеральные органы власти, государственные учреждения и муниципальные органы власти.
|
|
|
Особенностью государственных займов является то, что получаемые средства не участвуют в производственной сфере, они идут в основном на покрытие дефицита бюджета.
Государственный кредит предоставляется на развитие регионов, отдельных отраслей производства, предприятиям в виде льготного кредитования из местных или федерального бюджета.
Возможно также кредитование бюджетов низших уровней бюджетами более высокого уровня.
Государство также выступает в качестве гаранта по кредитам, особенно в случае предоставления международных кредитов.
Международный кредит представляет собой движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений и выступает в виде предоставления кредитов государствами, банками и другими юридическими лицами одной страны правительствам, банкам, юридическим и физическим лицам другой страны на условиях срочности и на платной основе.
Международный кредит имеет следующие особенности:
1.кредиторами и заемщиками выступают не физические лица, а юридические лица, государственные учреждения, международные валютно-кредитные институты.
2.заемные средства используются в стране заемщика как капитал приносящий проценты.
3.источником ссудного процента служит труд наемных рабочих страны должника.
К международным кредитным организациям относятся МВФ, МБРР, ЕБРР.
Ростовщический кредит представляет собой форму частного кредита, он является самой древней и простейшей формой кредита.
Его возникновение связано с появлением частной собственности.
Первоначально субъектом кредитных отношений при ростовщическом кредите выступали конкретные материальные ценности. В дальнейшем с развитием товарно-денежных отношений и переходом от уплаты натуральных налогов к денежным в качестве объекта кредитования стали выступать денежные ресурсы.
Классификация банковских кредитов
Классификация банковских кредитов производится по различным признакам:
1. По срокам
- краткосрочнй до 1 года
- среднесрочнй 1-5 лет
- долгосрочный свыше 5 лет
2. По виду заемщика
- юридическим лицам
- физическим лицам
- государственным предприятиям и органам власти
- другим кредитным организациям
3.По виду обеспечения
- необеспеченный (бланковый) вексель
- обеспеченный
4.По способам предоставления кредита
- единовременный индивидуальный т.е выдается вся сумма кредита целиком
- кредитная линия при которой устанавливается общий лимит кредитования, а выделяется он частями по мере необходимости
5.По механизму кредитования
|
|
|
- срочная ссуда
- контокоррентный кредит
- овердрафт
- онкольный кредит
- ипотечный кредит
- вексельный кредит
- факторинг
- лизинг
Срочная ссуда это наиболее простая форма кредита при которой банк открывает заемщику ссудный счет на который перечисляется сумма кредита. По истечению срока кредит погашается с расчетного счета заемщика на счет банка, ссудный счет закрывается.
Контокоррентный кредит
Контокоррент – это специальный ссудный счет, на котором учитываются все операции банка с клиентом. Этот счет активно-пассивный, в случае получения кредита клиент платит процент, а в случае возникновения денежных остатков на счета банк платит клиенту процент как на вклад до востребования.
Расчетный счет при этом закрывается, а с контокоррента производятся все платежи по поручению клиента в том числе с использованием кредита, а также осуществляет зачисление средств, поступающих в виде выручки, вкладов, возврата ссуды.
Овердрафт – это особый вид кредитования по расчетному счету.
На основании предварительной договоренности сроком на 0,5 – 1 год банк списывает предприятию платежную сумму, указанную в платежных документах большую, чем остаток средств на расчетном счете. Такой кредит является необеспеченным, это услуга предоставляется только как высококлассным клиентам с устойчивым финансовым состоянием. Кредит считается сверхсрочным так как фактическое время его предоставления до 10 дней. Этот кредит предоставляется в пределах лимита установленного исходя из денежных оборотов предприятия.
Онкольный кредит – это краткосрочный кредит, который погашается по первому требованию кредитора банка. Он выдается под залог наиболее ликвидных активов (ценных бумаг, товаров и других ценностей).
Кредитор должен предупредить заемщика за 2-7 дней о необходимости вернуть кредит. Проценты по такому кредиту не высокие, общий срок кредитования до 3 месяцев.
Ипотечный кредит – это кредит под залог недвижимости и берется для осуществления крупных капитальных затрат и используется чаще всего в строительстве.
Недвижимостью является земля и объекты неразрывно с ней связанные, а именно здания, сооружения, многолетние насаждения и иные объекты, установленные законом.
Это долгосрочный кредит залог по которому оформляется закладной, право собственности на объект недвижимости остается у владельца собственности, он может его перепродать, подарить и так далее, но при этом он должен либо погасить кредит, либо долг перейдет к другому лицу.
Вексельный кредит - это кредит, который предоставляется банку векселедержателю путем покупки векселя до наступления срока платежа.
Владелец векселя получает от банка сумму, указанную в векселе за вычетом дисконта, т. е. суммы, которая идет банку в качестве оплаты за кредит и комиссионных.
В случае учета векселя банк является кредитором, должник по векселю оплатит деньги банку по предъявлении векселя.
В банке могут выписать собственные векселя и продать их. В этом случае банк является заемщиком.
Факторинг является видом кредитования, представляющим по существу переуступку долгов банку.
Лизинг – это такой вид кредита, при котором банк выступает посредником между производителем объекта аренды (оборудования) и лизингополучателем.
Банк для клиента приобретает оборудование и сдает его в аренду, которая должна заканчиваться окончательным выкупом оборудования по остаточной стоимости.
|
|
|
