 |
Загальні умови призначення пенсій у недержавній пенсійній системі
|
|
|
|
Суб'єктами права на отримання пенсійних виплат у недержавній пенсійній системі є учасники недержавного пенсійного забезпечення — фізичні особи, на користь яких сплачу
11 6-545
Розділ 9. Система страхового пенсійного забезпечення
ються пенсійні внески до Пенсійного фонду, страхової організації або на депозитний рахунок до банківської установи і яка має право на недержавне пенсійне забезпечення на умовах і в порядку, визначених пенсійним контрактом, договором страхування або договором про відкриття депозитного рахунка.
Учасниками фонду можуть бути громадяни України, іноземці та особи без громадянства. Участь фізичних осіб у будь-якому недержавному пенсійному фонді є добровільною. При цьому фізична особа може бути учасником кількох пенсійних фондів за власним вибором.
У відкритих пенсійних фондах беруть участь фізичні особи незалежно від місця та характеру їхньої роботи. А учасниками професійного пенсійного фонду є лише фізичні особи, які пов'язані за родом своєї професійної діяльності, визначеної у статуті фонду (наприклад, адвокати, нотаріуси). Що стосується корпоративних пенсійних фондів, то брати участь у них можуть фізичні особи, які перебувають (перебували) у трудових відносинах з роботодавцями — засновниками та роботодавцями — платниками цього фонду (наприклад, працівники Львівського національного університету ім. І. Франка є учасниками фонду, що заснований університетом).
За рахунок коштів недержавних пенсійних фондів здійснюється виплата довічних пенсій, пенсій на визначений строк та одноразових пенсійних виплат.
Розміри пенсійних виплат визначаються виходячи з сум пенсійних коштів, що обліковуються на індивідуальному пенсійному рахунку учасника фонду. Крім того, до уваги береться тривалість виплати та провадиться розрахунок величини пенсії на визначений строк за формулою та методикою, затвердженою Державною комісією з регулювання ринків фінансових послуг України.
|
|
|
Пенсійні виплати здійснюються у грошовій формі в національній валюті України.
Адміністратор планує обсяг грошових коштів, необхідних для здійснення пенсійних виплат учасникам фонду відпо-
9.5. Загальні умови призначення пенсій у недержавній пенсійній системі
відно до укладених пенсійних контрактів, та надає відповідну інформацію особам, які здійснюють управління пенсійними активами цього фонду. Усе це визначається договором про управління активами.
Підставами для здійснення пенсійних виплат пенсійними фондами є:
1) досягнення учасником фонду пенсійного віку, визначеного відповідно до Закону «Про недержавне пенсійне забезпечення»;
2) визнання учасника фонду інвалідом;
3) медично підтверджений критичний стан здоров'я (онко-захворювання, інсульт тощо) учасника фонду;
4) виїзд учасника фонду на постійне проживання за межі України;
5) смерть учасника фонду.
Пенсійний вік, після досягнення якого учасник фонду має право на отримання пенсійної виплати, визначається за його заявою. Форма такої заяви встановлюється Державною комісією з регулювання ринків фінансових послуг України, крім випадків, коли пенсійний вік визначається пенсійним контрактом, що встановлює обов'язковість відрахувань на недержавне пенсійне забезпечення для окремих категорій громадян.
Пенсійний вік, що визначається учасником фонду, може бути меншим або більшим від пенсійного віку, який дає право на пенсію за загальнообов'язковим державним пенсійним страхуванням, але не більше ніж на 10 років, якщо інше не визначено законами. Учасник фонду має право змінити визначений ним пенсійний вік, подавши про це заяву адміністратору не пізніше ніж за 15 робочих днів до настання визначеного ним пенсійного віку.
|
|
|
У заяві учасника фонду, де визначається дата настання його пенсійного віку, обов'язково зазначається вид обраної ним пенсійної виплати. Заява подається адміністратору пенсійного фонду не пізніше ніж за 2 місяці до настання пенсійного віку, визначеного учасником фонду.
Розділ 9. Система страхового пенсійного забезпечення
У разі набуття учасником фонду права на отримання пенсії по інвалідності за загальнообов'язковим державним пенсійним страхуванням виплата пенсії за рахунок коштів недержавного пенсійного фонду допускається раніше настання пенсійного віку, визначеного заявою учасника фонду. У цьому разі він має право визначити свій пенсійний вік після настання інвалідності без урахування обмежень, встановлених Законом України «Про недержавне пенсійне забезпечення».
Відмова або затримка у здійсненні пенсійних виплат забороняється, крім випадків, передбачених законом. У разі відмови або затримки пенсійних виплат учасник фонду має право оскаржити дії осіб, які здійснюють пенсійні виплати, до Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України або до суду. Порушення строків здійснення пенсійних виплат є підставою для застосування санкцій, встановлених законом.
Пенсійні виплати з недержавного пенсійного фонду здійснюються незалежно від одержання виплати за загальнообов'язковим державним пенсійним страхуванням або з інших джерел.
Важливе значення у системі недержавного пенсійного забезпечення має пенсійний контракт. Він укладається між пенсійним фондом та його вкладником. Від імені пенсійного фонду виступає його адміністратор та особа, яка сплачує пенсійні внески на користь учасника шляхом перерахування коштів до недержавного пенсійного фонду відповідно до умов пенсійного контракту.
Особі не може бути відмовлено в укладенні пенсійного контракту з відкритим пенсійним фондом. Адміністратор корпоративного або професійного пенсійного фонду може укладати пенсійні контракти тільки з тією особою, яка відповідає вимогам, визначеним законом та статутами відповідних пенсійних фондів.
|
|
|
Кожен вкладник фонду може укласти один або декілька пенсійних контрактів з адміністратором (адміністраторами)
9.5. Загальні умови призначення пенсій у недержавній пенсійній системі
одного чи кількох пенсійних фондів на користь учасника недержавного пенсійного забезпечення.
Вкладник фонду, який є учасником фонду, має право в односторонньому порядку розірвати пенсійний контракт, який укладено з ним особисто, або вимагати зміни його умов.
У разі розірвання пенсійного контракту таким вкладником він повинен укласти новий пенсійний контракт щодо участі в іншому пенсійному фонді (або укласти договір зі страховою організацією, або відкрити в банку пенсійний депозитний рахунок). При цьому пенсійні кошти вкладника фонду, який є учасником фонду, передаються за його рахунок до іншої фінансової установи, яка надає послуги з недержавного пенсійного забезпечення, в сумі, що обліковується на його індивідуальному пенсійному рахунку в пенсійному фонді і складається з пенсійних внесків, зроблених таким вкладником.
Витрати на переведення пенсійних коштів обчислюються адміністратором за методикою, встановленою Державною комісією з регулювання ринків фінансових послуг України.
У разі припинення трудових відносин з роботодавцем-засновником або роботодавцем — платником корпоративного пенсійного фонду, його учасник зобов'язаний розірвати пенсійний контракт з таким фондом та може укласти новий пенсійний контракт з адміністратором будь-якого іншого фонду, або укласти договір зі страховою організацією, чи відкрити в банку пенсійний депозитний рахунок. При цьому пенсійні кошти учасника фонду передаються до іншого пенсійного фонду, страхової організації або на пенсійний депозитний рахунок банку за рахунок учасника фонду, крім випадків припинення трудових відносин згідно з п. 1 ст. 40 КЗпП. У такому випадку витрати на переведення пенсійних коштів учасника здійснюються за рахунок роботодавця.
Пенсійний контракт укладається у трьох примірниках, якщо вкладник не є учасником відповідного пенсійного фонду, або у двох — якщо вкладник є учасником фонду.
|
|
|
Розділ 9. Система страхового пенсійного забезпечення
Істотними умовами пенсійного контракту є:
1) паспортні дані вкладника фонду та його ідентифікаційний номер (якщо вкладником є фізична особа) або повне найменування, місцезнаходження (юридична адреса) постійно діючого органу управління, реєстраційні та банківські реквізити вкладника фонду;
2) паспортні дані учасника фонду та його ідентифікаційний номер;
3) посилання на обрану вкладником фонду пенсійну схему;
4) строк дії пенсійного контракту, умови його зміни та розірвання;
5) порядок розрахунків між пенсійним фондом та учасником фонду у разі дострокового розірвання пенсійного контракту або ліквідації пенсійного фонду;
6) права, обов'язки, відповідальність сторін та порядок розв'язання спорів;
7) розмір пенсійних внесків та умови його зміни;
8) інші умови за погодженням сторін.
Пенсійний контракт набирає чинності з моменту його підписання вкладником фонду та адміністратором. Дія пенсійного контракту вважається закінченою:
1) після повного виконання вкладником фонду своїх зобов'язань за пенсійним контрактом та укладення учасником (учасниками) фонду договору про виплату пенсії на визначений строк з пенсійним фондом;
2) після передачі пенсійних коштів учасника фонду страховій організації відповідно до укладеного учасником фонду договору страхування довічної пенсії;
3) після передачі пенсійних коштів учасника фонду банківській установі відповідно до укладеного учасником фонду договору про відкриття пенсійного депозитного рахунка;
4) у разі смерті учасника фонду та виконання передбачених у зв'язку з цим умов;
5) у разі ліквідації пенсійного фонду;
6) у разі заміни вкладником фонду пенсійного фонду;
9.5. Загальні умови призначення пенсій у недержавній пенсійній, системі
7) у разі ліквідації вкладника фонду — юридичної особи, без визначення його правонаступника;
8) у разі дострокового розірвання контракту;
9) в інших випадках, передбачених пенсійним контрактом.
Умови та порядок здійснення пенсійними фондами недержавного пенсійного забезпечення визначаються пенсійними схемами, які розробляються з дотриманням вимог нормативно-правових актів з питань недержавного пенсійного забезпечення.
Пенсійна схема — це сукупність умов та процедур, що визначають функціонування недержавного пенсійного забезпечення. Принцип дії пенсійної схеми та її елементи визначаються у статуті недержавного пенсійного фонду.
Кожен пенсійний фонд може використовувати декілька пенсійних схем.
|
|
|
За формою зобов'язань щодо виплати пенсій розрізняють два типи пенсійних схем:
1) програма пенсійного забезпечення з визначеними пенсійними виплатами. За нею суму пенсійних виплат особі обчислюють на підставі формули з врахуванням величини заробітної плати працівника протягом періоду, визначеного у законодавстві та стажу його роботи. Розмір пенсії, що її отримуватиме особа, не залежатиме від загальної суми її пенсійних внесків до пенсійного фонду;
2) програма пенсійного забезпечення з визначеними пенсійними внесками. За нею величину пенсійних виплат визначають на підставі загальної суми реальних пенсійних внесків до пенсійного фонду та на підставі суми інвестиційного доходу, одержаного від інвестування. Величина майбутньої пенсії безпосередньо залежить від того, скільки коштів накопичено на індивідуальному рахунку і який дохід одержано від інвестування.
Вкладники фонду мають право вільного вибору пенсійної схеми та її зміни, але не частіше одного разу на 6 місяців.
Одним з видів пенсійних виплат у системі недержавного пенсійного страхування є довічна пенсія або, як її ще назива-
Розділ 9. Система страхового пенсійного забезпечення
ють, довічний ануїтет. Вона виплачується страховою організацією на підставі договору страхування після досягнення особою пенсійного віку відповідно до законодавства про страхування.
Величину ануїтету визначають на підставі суми пенсійних активів, яка була на рахунку застрахованої особи на момент її виходу на пенсію. При цьому також враховується майбутній інвестиційний дохід та видатки, що виникатимуть у процесі подальшого інвестування зазначених сум.
Умови її виплати вказуються у договорі страхування, укладеному із страховою організацією. Договір страхування довічної пенсії укладається між учасником фонду та страховою організацією згідно із законодавством про страхування з урахуванням вимог, передбачених законодавством про недержавне пенсійне забезпечення та пенсійним контрактом, після настання пенсійного віку, визначеного учасником фонду.
Страхова організація розраховує розмір довічної пенсії, який зазначається в договорі страхування. У разі перерахування до страхової організації грошових коштів для оплати договору страхування довічної пенсії у сумі, яка не відповідає тій, що визначена у заяві особи, розмір пенсії повинен бути скоригований протягом 3 днів після отримання грошових коштів від пенсійного фонду.
Для забезпечення виплати довічної пенсії страховою організацією адміністратор зобов'язаний на підставі заяви учасника фонду забезпечити перерахування відповідній страховій організації пенсійних коштів, що належать учасникові фонду, протягом 5 робочих днів після одержання заяви.
Пенсійні кошти перераховуються страховій організації у сумі, визначеній у заяві учасника фонду, виходячи із суми, облікованої на індивідуальному пенсійному рахунку учасника фонду на день настання визначеного ним пенсійного віку. У разі несвоєчасного перерахування пенсійних коштів учасникові фонду страховій організації адміністратор за власний рахунок сплачує учаснику фонду пеню в розмірі подвійної
9.5. Загальні умови призначення пенсій у недержавній пенсійній системі
облікової ставки Національного банку України в розрахунку на 1 день від суми, що підлягає перерахуванню, за кожний день прострочення платежу.
Якщо сума пенсійних коштів, що підлягає перерахуванню страховій організації, не досягає розміру мінімальної суми пенсійних накопичень, встановленого Державною комісією з регулювання ринків фінансових послуг України, учасник фонду (у разі його смерті — спадкоємці) має право отримати належні йому пенсійні кошти як одноразову пенсійну виплату.
Порушення адміністратором або страховою організацією, з якою укладено договір страхування довічної пенсії, порядку виплати відповідної пенсії, встановленого пенсійним контрактом або договором страхування, не може бути підставою для будь-якого обмеження права учасника фонду на належні йому пенсійні кошти та обумовлені виплати.
Ще одним видом виплат за цією системою є пенсія на визначений строк. Вона виплачується періодично, протягом визначеного терміну з коштів, накопичених на індивідуальному пенсійному рахунку особи. Обчислюють її з розрахунку, що термін виплати повинен становити не менше 10 років від початку здійснення першої виплати.
Розмір пенсії на визначений строк обчислюється за методикою, затвердженою Державною комісією з регулювання ринків фінансових послуг України.
Виявивши бажання одержувати пенсію на визначений строк, учасник фонду повідомляє про це адміністратора. Виплата пенсії на визначений строк, що здійснюється за рахунок коштів пенсійного фонду, розпочинається з дня досягнення учасником фонду віку, визначеного в його заяві, зі здійсненням першої виплати протягом 45 робочих днів.
Договір про виплату пенсії на визначений строк укладається у письмовій формі. При цьому обов'язковою умовою є ознайомлення особи, яка укладає договір, з пам'яткою, що містить роз'яснення основних положень договору про виплату пенсії, складеною відповідно до вимог, встановлених Дер-
Розділ 9. Система страхового пенсійного забезпечення
жавною комісією з регулювання ринків фінансових послуг України.
Під час виплати пенсії на визначений строк учасник фонду може перейти до іншого пенсійного фонду з метою подальшого отримання пенсії обраного виду. При цьому пенсійний фонд, до якого перейшов учасник фонду, продовжує виплату такої пенсії протягом строку, що залишився.
Під час виплати пенсії на визначений строк учасник фонду може укласти із страховою організацією договір страхування довічної пенсії з оплатою такого договору за рахунок пенсійних коштів, які обліковуються на його індивідуальному пенсійному рахунку в пенсійному фонді.
Адміністратор, який здійснює виплату пенсії на визначений строк, зобов'язаний відшкодувати особі, з якою укладено відповідний договір, збитки, завдані внаслідок недотримання умов договору, згідно із законом.
Порушення встановленого порядку здійснення виплати пенсії на визначений строк не може бути підставою для будь-якого обмеження права учасника фонду на належні йому пенсійні кошти та пенсійні виплати.
Крім вказаних вище пенсій, у системі недержавного пенсійного страхування передбачено одноразові пенсійні виплати. Вони здійснюються адміністратором одноразово на вимогу учасника фонду в разі:
1) медично підтвердженого критичного стану здоров'я (онкозахворювання, інсульт тощо) або настання інвалідності учасника фонду;
2) коли сума належних учасникові фонду пенсійних коштів на дату настання у нього пенсійного віку не досягає мінімального розміру суми пенсійних накопичень, встановленого Державною комісією з регулювання ринків фінансових послуг України;
3) виїзду учасника фонду на постійне проживання за межі України.
Право на одноразову пенсійну виплату мають також спадкоємці учасника фонду після смерті останнього.
9.5. Загальні умови призначення пенсій у недержавній пенсійній системі
Для одержання пенсійної виплати, що здійснюється одноразово, учасники фонду, а у разі смерті учасника — його спадкоємці, подають адміністратору заяву та документи, які підтверджують їхнє право на отримання цієї виплати.
Пенсійна виплата, що здійснюється одноразово, визначається виходячи із суми пенсійних коштів, які обліковуються на індивідуальному пенсійному рахунку учасника фонду на день подання заяви на одержання такої виплати.
Вона провадиться протягом 5 робочих днів після отримання відповідної заяви та необхідних документів. У разі порушення строку виплати адміністратор за власний рахунок сплачує отримувачеві пенсійної виплати пеню в розмірі подвійної облікової ставки Національного банку України в розрахунку на 1 день від суми, що підлягала виплаті, за кожний день прострочення платежу, в порядку, визначеному Державною комісією з регулювання ринків фінансових послуг України.
Питання для самоконтролю
1. Дайте визначення та сформулюйте ознаки поняття «страхова пен-
сія». У чому особливість сучасного законодавчого закріплення поняття страхової пенсії?
2. Назвіть принципи функціонування солідарної, накопичувальної
державної та недержавної систем пенсійного забезпечення.
3. У чому особливість призначення та виплати пенсії у разі інвалід-
ності внаслідок нещасного випадку на виробництві чи професійного захворювання?
4. Дайте характеристику професійної пенсійної системи. Які прин-
ципи участі громадян та (або) їхніх роботодавців у цій системі?
5. Що таке пенсійний контракт?
6. Дайте класифікацію пільгових підстав пенсійного забезпечення
за віком.
Література
1. Аракчеев В. В. Пенсионное право России. — СПб: Юридический
центр Пресе, 2003. — 351 с.
2. Мак Таггарт Г. Пенсійні системи світу: порівняльний аспект //
., Людина і праця. — 2004. — № 7. — С. 10-12.
Розділ 9. Система страхового пенсійного забезпечення
Михайлов А. В., Ткач О. Й. Недержавні пенсійні фонди: сьогоднішній погляд у майбутнє. — К., 2001.
Сивак С. М, Пенсійна реформа: принципи пенсійного забезпечення // Вісник Львівського державного університету імені Івана Франка. — Серія юридична. — Вип. 35. — Л., 2000. — С.341-346.
Сивак С. М. Пенсійне страхування та пенсійна реформа // Право України. — 1999. — № 10. — С. 61-63.
Сивак С. М. Реформа пенсійного забезпечення в Україні: професійні пенсійні системи // Вісник Львівського державного університету імені Івана Франка. — Серія юридична. — Вип. 34. — Л., 1999.— С. 125-127.
Федорченко Ф., Шендрик В. Оформление пенсий: подробно и доступно. — X.: Фактор, 2004. — 354 с.
■■дйї
ті
-ш
.'?
Розділ 10
Правове регулювання
спеціальних пенсій
10.1. Поняття та правові ознаки спеціальних пенсій, що передбачені законодавством України
У системі пенсійного забезпечення України, крім страхових пенсій, існує ще один вид пенсійних виплат, які здійснюються щодо окремих категорій громадян. їх прийнято називати спеціальними пенсіями, оскільки право на них, а також порядок призначення і виплати визначаються спеціальним законодавством, що ухвалене стосовно певних осіб, які виконують державні чи інші суспільно значимі функції. Спеціальному правовому регулюванню підлягає і пенсійне забезпечення осіб, які постраждали внаслідок техногенних та екологічних катастроф. Наявність цього виду пенсій засвідчує ставлення держави до певних видів діяльності, а також про додаткову соціальну підтримку тих осіб, які виконують соціально значимі функції.
Характерною ознакою спеціальних пенсій є те, що вони виплачуються за рахунок коштів різних джерел. Це можуть бути надходження Пенсійного фонду, бюджетні та інші джерела. Пенсії, наприклад, військовослужбовцям, особам начальницького і рядового складу внутрішніх справ та деяким іншим особам виплачуються як безпосередньо з державного бюджету, так і за рахунок коштів, які бюджет спрямовує на
Розділ 10. Правове регулювання спеціальних пенеій
утримання відповідних державних органів. В інших випадках застосовується змішаний порядок фінансування виплати цих пенсій. Зокрема, основна частина пенсії, у розмірі, що визначений законодавством про страхові пенсії, виплачується за рахунок коштів Пенсійного фонду України, а решта — за рахунок коштів Державного бюджету України.
Ще однією ознакою спеціальних пенсій є те, що, крім загальних підстав, право на них виникає за наявності спеціального стажу роботи на відповідних посадах. Переважно до стажу, який дає право на таку пенсію зараховуються виконання обов'язків державної служби, а також деякі інші види діяльності. Порядок обчислення спеціального стажу та види діяльності, що зараховуються до цього стажу визначаються законами, які регулюють ці окремі види пенсійного забезпечення. У деяких випадках передбачено взаємне зарахування періодів різних видів діяльності, які дають право на отримання спеціальної пенсії. До стажу державної служби, наприклад, зараховується військова служба, а також служба в органах місцевого самоврядування, та деякі інші види діяльності. У деяких випадках призначення спеціальної пенсії пов'язане з фактом заподіяння шкоди здоров'ю особи внаслідок екологічної катастрофи чи з фактом наявності у неї особливих заслуг перед Україною.
Спеціальні пенсії, як правило, виплачуються у підвищеному розмірі порівняно зі страховими пенсіями, за винятком пенсій, які призначаються військовослужбовцям та прокурорсько-слідчим працівникам. Тому нерідко такі пенсії називають привілейованими або пільговими пенсіями.
Умови призначення спеціальних пенсій, а також їх розміри й категорії осіб, які мають на них право, регулюються спеціальними законами. Єдиного закону про спеціальні пенсії, який би уніфікував пенсійне забезпечення окремих категорій громадян та визначав джерела виплат цих пенсій, в Україні немає.
10.2. Державні пенсії військовослужбовцям та особам начальницького...
Тому чинне законодавство у цій частині є доволі різним, що, однак, не перешкоджає можливості виділити осіб, які є суб'єктами одержання спеціальних пенсій:
— військовослужбовці, особи начальницького та рядового складу внутрішніх справ, та деякі інші особи;
— особи, які виконують обов'язки державної служби (державні службовці та прирівняні до них особи, посадові особи місцевого самоврядування, народні депутати, судді і службові особи органів прокуратури);
— наукові (науково-педагогічні) працівники;
— особи, як мають особливі заслуги перед Україною;
— особи, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи.
Необхідно зазначити, що обов'язковою умовою призначення спеціальних пенсій є звільнення громадянина з посади, яка дає право на таку пенсію. Разом з тим ці пенсії виплачуються незалежно від отримуваної заробітної плати та інших доходів, тобто у подальшому такий громадянин вправі знову влаштуватися на роботу.
Залежно від соціального ризику пільгові пенсії, як і страхові, поділяються на пенсії за віком, по інвалідності та у зв'язку з втратою годувальника.
|
|
|
