направление подготовки 40.03.01 Юриспруденция

Утверждены на заседании кафедры административного и финансового права

(протокол № 1 от 01.09.2016 г.)

 

Вопросы для подготовки к экзамену

По дисциплине «НАЛОГОВОЕ Право»

Для студентов очной и заочной формы обучения

направление подготовки 40.03.01 Юриспруденция

(квалификация (степень) «бакалавр»)

1. Понятие, признаки, функции налогов.

2. Понятие, сущность и значение сбора.

3. Виды налогов. Основания для классификации.

4. Общая характеристика и основные элементы налоговой системы РФ.

5. Понятие, виды и значение специальных налоговых режимов в России.

6. Понятие и система налогового права.

7. Система источников налогового права.

8. Акты законодательства о налогах и сборах как основной источ­ник налогового права. Особенности действия актов законодательства о налогах и сборах во времени и в пространстве.

9. Понятие, признаки и виды налогово-правовых норм.

10. Налоговые правоотношения и их виды.

11. Понятие и виды субъектов налоговых правоотношений.

12. Правовой статус физических лиц - налогоплательщиков.

13. Правовой статус организаций - налогоплательщиков.

14. Консолидированная группа налогоплательщиков: участники, условия создания, договор о создании.

15. Оператор нового морского месторождения углеводородного сырья.

16. Представительство в налоговых правоотношениях.

17. Правовой статус налоговых агентов.

18. Правопреемство в налоговых правоотношениях.

19. Банки как участники налоговых правоотношений.

20. Государственные органы как участники налоговых правоотношений. Виды, структура, компетенция.

21. Формы взаимодействия налоговых и других государственных органов и органов МСУ при осуществлении налогового контроля в РФ.

22. Основные и факультативные элементы юридического состава налога.

23. Предмет, объект налогообложения и налоговая база как элементы юридического состава налога.

24. Налоговая ставка и порядок исчисления налогов как элементы юридического состава налога.

25. Налоговый и отчетный периоды, порядок и сроки уплаты налогов как элементы юридического состава налога.

26. Понятие, значение налоговых деклараций (уточненных) и порядок их представления.

27. Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налогов и сборов.

28. Добровольный порядок исполнения обязанности по уплате налогов.

29. Правовое регулирование взыскания недоимки по налогам и сборам. Судебный и бесспорный порядок взыскания недоимки.

30. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

31. Порядок возврата (зачета) излишне уплаченной (взысканной) суммы налога (сбора).

32. Понятие и правовое регулирование изменения срока уплаты налогов и сборов.

33. Порядок и условия предоставления отсрочки (рассрочки) по уплате налога и сбора.

34. Порядок и условия предоставления инвестиционного налогового кредита.

35. Понятие и формы налогового контроля в Российской Федерации.

36. Налоговый контроль в форме налогового мониторинга – особенности осуществления.

37. Контроль налоговых органов за применением контрольно-кассовой техники.

38. Налоговый контроль в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами. Закон о трансфертном ценообразовании.

39. Правовое регулирование налогового учета в Российской Федерации.

40. Налоговые проверки как форма осуществления налогового контроля.

41. Виды налоговых проверок их общая характеристика.

42. Правовое регулирование и порядок оформления проведения выездных налоговых проверок.

43. Последовательность действий по оформлению результатов при проведении выездной налоговой проверки и их реализация в соответствии с НК РФ.

44. Дополнительные мероприятия налогового контроля: основания, сроки, порядок проведения и оформления.

45. Правовое регулирование и порядок оформления проведения камеральных налоговых проверок.

46. Мероприятия налогового контроля в ходе камеральной налоговой проверки. Допустимые мероприятия при проведении камеральной налоговой проверки.

47. Заявительный порядок возмещения НДС. Налоговые вычеты.

48. Повторные и встречные налоговые проверки.

49. Реализация материалов налоговой проверки (виды решений, принимаемых налоговым органом по результатам налоговой проверки, и их правовые последствия).

50. Права и обязанности должностных лиц налоговых органов при проведении налоговых проверок.

51. Иные мероприятия налогового контроля. Процедура и порядок оформления.

52. Проверка полноты исчисления и уплаты налогов в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами.

53. Правовой режим сведений, составляющих налоговую тайну.

54. Понятие и виды ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.

55. Налоговое правонарушение: общая характеристика. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения.

56. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.

57. Производство по делу о налоговых правонарушениях.

58. Характеристика отдельных составов налоговых правонаруше­ний, ответственность за которые предусмотрена главой 16 Налогово­го кодекса РФ. Проблемы отграничения от смежных составов.

59. Особенности квалификации отдельных видов налоговых правонарушений, связанных с неисполнением банками обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах (глава 18 Налогового кодекса РФ).

60. Административная ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах. Характеристика основных видов составов административных правонарушений.

61. Уголовная ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах. Характеристика основных видов составов преступлений.

62. Защита прав налогоплательщиков (налоговых агентов) в административном порядке (обязательном досудебном порядке).

63. Теоретические вопросы налоговой жалобы: понятие, структура, форма и содержание налоговой жалобы; право на обжалование; порядок обжалования; порядок и сроки подачи налоговой жалобы.

64. Обеспечительные меры, принимаемые налоговым органом.

65. Защита прав налогоплательщиков (налоговых агентов) в судебном порядке.

66. Развитие института медиации в налоговых спорах. Правоприменительная практика.

67. Общая характеристика налога на добавленную стоимость
(НДС): налогоплательщики; объект налогообложения; налоговая база; операции, не подлежащие налогообложению.

68. Акцизы: общая характеристика налога; налогоплательщики; подакцизные товары; объект налогообложения; операции, не подлежащие налогообложению. Особенности налоговой ставки.

69. Общая характеристика налога на доходы физических лиц (НДФЛ), налогоплательщики, их классификация, налоговые агенты; объект налогообложения (доходы, не подлежащие налогообложению).

70. Налоговые вычеты по НДФЛ: стандартный, социальный, имущественный, профессиональный.

71. Порядок исчисления и уплаты НДФЛ различными категориями налогоплательщиков и в отношении отдельных видов доходов. Порядок исчисления и уплаты НДФЛ налоговыми агентами.

72. Налог на прибыль организаций: налогоплательщики, их виды. Объект налогообложения. Классификация доходов и расходов налогоплательщика в целях исчисления налога на прибыль организаций.

73. Налоговая база по налогу на прибыль организаций, особенности ее начисления. Размер налоговой ставки по налогу, ее особенности. Налоговый и отчетный периоды, налоговая декларация. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль организаций, авансовых платежей по налогу на прибыль организаций.

74. Особенности обложения налогом на прибыль организаций иностранных компаний.

75. Порядок и способы устранение двойного налогообложения при взимании налога на прибыль организаций и налога на доходы физических лиц.

76. Налог на добычу полезных ископаемых: общая характеристика, элементы налогообложения.

77. Водный налог: общая характеристика, элементы налогообложения.

78. Сбор за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов: общая характеристика, элементы налогообложения.

79. Государственная пошлина: общая характеристика, элементы об­ложения, льготы по уплате государственной пошлины, их классификация.

80. Налог на имущество организаций: общая характеристика налога, особенности установления и введения; элементы налогообложения.

81. Налог на игорный бизнес: общая характеристика налога, осо­бенности установления и введения; элементы налогообложения.

82. Транспортный налог: общая характеристика налога, особенности установления и введения; элементы налогообложения. Обязанность органов, осуществляющих государственную регистрацию транспортных средств.

83. Земельный налог: общая характеристика налога, особенности установления и введения; элементы налогообложения.

84. Общая характеристика налога на имущество физических лиц, особенности установления и введения; элементы налогообложения.

85. Основные положения системы налогообложения для сельскохозяйственных производителей (единый сельскохозяйственный налог): условия применения, налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая ставка, порядок исчисления и уплаты налога.

86. Основные положения упрощенной системы налогообложения: условия применения, налогоплательщики, объект налогообложения, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты налога. Налоговые каникулы.

87. Основные положения системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности: усло­вия применения, виды деятельности, в отношении которых может применяться система налогообложения в виде единого налога на вме­ненный доход, объект налогообложения и налоговая база, налоговая ставка.

88. Основные положения системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции: условия применения, налогоплательщики и плательщики сборов, операторы, перечень налогов, для которых установлены особенности исчисления при выполнении соглашений о разделе продукции.

89. Основные положения патентной системы налогообложения: усло­вия применения, виды деятельности, в отношении которых может применяться патентная система налогообложения, ограничения для применения патентной системы налогообложения, объект налогообложения и налоговая база, налоговая ставка. Налоговые каникулы.

90. Торговый сбор: плательщики, объект обложения, виды предпринимательской деятельности, период, ставки, порядок исчисления и уплаты.

 

 

Поделиться:

Воспользуйтесь поиском по сайту: