 |
Образовательные технологии.
|
|
|
|
Рабочая программа дисциплины
Налоговое право
Направление подготовки 40.03.01Юриспруденция
Направленность (профиль) гражданско-правовая, уголовно-правовая
Присваиваемая квалификация Бакалавр
Форма обучения очная
Для группы КЮП - 201
Костанай, 2016 г.
Рабочая программа дисциплины составлена: Дьячук Н.М., ст.преподавателем кафедры права
_________________
в соответствии с требованиями ФГОС ВПО направления подготовки 40.03.01 Юриспруденция, утвержденного Приказом Министерства образования и науки Российской Федерации от 04 мая 2010г. №464.
Рабочая программа дисциплины обсуждена на заседании кафедры права
Протокол № 2 от «13» сентября 2016 г.
Заведующий кафедрой __________________ Волошин П.В.
Рабочая программа дисциплины рассмотрена Учебно-методическим советом Костанайского филиала ФГБОУ ВПО «ЧелГУ»
Протокол №1 от «22» сентября 2016 г.
Председатель УМС __________________ Н.А. Нализко
Структура рабочей программы соответствует приказу ректора ФГБОУ ВО «ЧелГУ» от 1 сентября 2016 г. № 476-1 «Об утверждении шаблонов документов»
Общие сведения
1.1 Характеристика дисциплины: Дисциплина «Налоговое право» представляет собой совокупность юридических норм, регулирующих общественные отношения, возникающие между частными и публичными субъектами в процессе налоговой деятельности государства и местного самоуправления.
1.1.1 Назначение дисциплины:
- обогатить студентов глубокими знаниями об основных принципах, категориях и положениях науки налогового правао достигнутом уровне ее развития;
- обучить студентов правильному ориентированию в действующем законодательстве;
|
|
|
- привитьстудентам навыки и умения правильно толковать и применять нормы налогового права;
- ознакомить студентов с финансовой деятельностью государства и органов местного самоуправления, спецификой метода правового регулирования налогового права.
1.1.2 Цели дисциплины: Целью преподавания дисциплины налогового права является закрепление теоретических положений и проблем налогового права, ознакомление студентов с такими понятиями как налог, прямые и косвенные налоги, обязательные платежи, а так же методов правового регулирования и взимания налогов и сборов на территории Российской Федерации.
1.1.3 Задачи дисциплины:
- изучение структуры органов государственной власти в РФ и формирование научного мировоззрения,
- воспитание способностей к критическому осмыслению и сравнительному анализу различных ситуаций,
- формирование представлений о правовых и неправовых формах реализации налогового права,
- изучение правового статуса субъектов налогового права,
- определение принципов построения налоговой системы,
- формирование представлений о налоговых отношениях, возникающих у субъектов и участников налогообложения;
- определение эффективности осуществления налогового контроля,
- изучение предмета, методов, источников налогового права; правового регулирования налогообложения,
- изучение студентами учебной и специальной литературы по теме курса, нормативно-правовых актов в сфере налоговой деятельности налоговых органов РФ, правовых позиций высших судебных инстанций по вопросам правового регулирования налоговой деятельности РФ.
- уяснить понятие и роль налогов и налоговой системы в Российской Федерации;
- выявить взаимодействие налогового права с другими отраслями права;
- классифицировать субъектов налогового права;
- закрепить правовые основы государственного и муниципального финансового контроля;
|
|
|
- изучение действующего финансового и налогового законодательства;
- овладение навыками работы со специальной литературой и специальными нормативными актами;
- умение давать заключение по вопросам применения финансового законодательства.
1.2 Место учебной дисциплины в структуре ООП: Дисциплина «Налоговое право» представляет собой дисциплину базовой (обязательной) части профессионального цикла дисциплин (Б.3).
1.2.1 Пререквизиты. Дисциплина базируется на курсах цикла гуманитарных, социальных и экономических дисциплин, входящих в модули философия, экономика безопасность жизнедеятельности (Б.1), цикла информационно-правовых дисциплин, входящих в модуль информационные технологии в юридической деятельности (Б.2).Дисциплина «Налоговое право» базируется на положениях следующих дисциплин: «Конституционное право», «Административное право», «Гражданское право», «Бюджетное право», «Финансовое право», «Банковское право», «Валютное право», «Таможенное право».
1.2.2.Постреквизиты: Знания налогового права необходимы для формирования фундаментальных знаний в области юриспруденции, а также в привитии студентам умений и навыков, необходимых в их профессиональной деятельности.
1.3 Перечень планируемых результатов обучения по дисциплине, соотнесенных с планируемыми результатами освоения образовательной программы
| Коды компетенции (по ФГОС) | Результаты освоения ОП Содержание компетенций согласно ФГОС | Перечень планируемых результатов обучения по дисциплине |
| ОК-1 | осознает социальную значимость своей будущей профессии, обладает достаточным уровнем профессионального правосознания | Знать: понятие и значение дисциплины для современной юриспруденции Уметь: формулировать теоретические выводы, анализировать и систематизировать изученный материал Владеть: понятийным аппаратом дисциплины |
| ОК-2 | руководствуется принципами культурного релятивизма и этическими нормами, предполагающими отказ от этноцентризма и уважение своеобразия иноязычной культуры и ценностных ориентации иноязычного социума | Знать: принципы культурного релятивизма и этические нормы Уметь: формулировать собственное мнение Владеть: понятийным аппаратом |
| ОК-3 | Обладает навыками социокультурной и межкультурной коммуникации, обеспечивающими адекватность социальных и профессиональных контактов | Знать: приемы социокультурной и межкультурной коммуникации Уметь: применять навыки социокультурной и межкультурной коммуникации Владеть: навыками социокультурной и межкультурной коммуникации |
| ОК-4 | готовностью к работе в коллективе, социальному взаимодействию на основе принятых моральных и правовых норм, проявлением уважения к людям, готовностью нести ответственность за поддержание доверительных партнёрских отношений | Знать: моральные и правовые нормы Уметь: работать в коллективе Владеть: понятийным аппаратом |
| ОК-5 | осознанием значения гуманистических ценностей для сохранения и развития современной цивилизации; готовностью принять нравственные обязательства по отношению к окружающей природе, обществу и культурному наследию | Знать: гуманистические ценности для сохранения и развития современной цивилизации Уметь: объяснять гуманистические ценности для сохранения и развития современной цивилизации Владеть: понятийным аппаратом |
| ОК-7 | владеет культурой мышления, способен к анализу, обобщению информации, постановке целей и выбору путей их достижения, владеет культурой устной и письменной речи | Знать: методику логического анализа и синтеза информации Уметь: обобщать информацию, ставить цели и выбирать пути их достижения Владеть: культурой мышления, культурой устной и письменной речи |
| ОК-8 | умеет применять методы и средства познания, обучения и самоконтроля для своего интеллектуального развития, повышения культурного уровня, профессиональной компетенции, сохранения своего здоровья, нравственного и физического самосовершенствования | Знать: методику и средства познания, обучения и самоконтроля Уметь: применять методы и средства познания, обучения и самоконтроля Владеть: методами и средствами познания, обучения и самоконтроля для своего интеллектуального развития |
| ОК-9 | способностью занимать гражданскую позицию в социально-личностных конфликтных ситуациях | Знать: основные ценности человека и гражданина Уметь: занимать гражданскую позицию в социально-личностных конфликтных ситуациях Владеть: понятийным аппаратом |
| ОК-14 | владеет навыками ведения здорового образа жизни, участвует в занятиях физической культурой и спортом | Знать: основы ведения здорового образа жизни Уметь: пропагандировать здоровый образ жизни Владеть: навыками ведения здорового образа жизни |
| ПК-2 | способен осуществлять профессиональную деятельность на основе развитого правосознания, правового мышления и правовой культуры | Знать: основы правосознания, правового мышления и правовой культуры Уметь: осуществлять профессиональную деятельность на основе развитого правосознания, правового мышления и правовой культуры Владеть: понятийным аппаратом профессиональной деятельности |
| ПК-3 | способен обеспечивать соблюдение законодательства субъектами | Знать: содержание нормативно-правовых актов Уметь: обеспечивать соблюдение законодательства субъектами Владеть: методикой проведения контроля соблюдения законодательства субъектами |
| ПК-4 | способен принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законом | Знать: основные положения закона Уметь: принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законом Владеть: навыками принятия решения и совершения юридических действий в точном соответствии с законом |
| ПК-5 | способен применять нормативные правовые акты, реализовывать нормы материального и процессуального права в профессиональной деятельности | Знать: нормативные правовые акты, нормы материального и процессуального права Уметь: применять нормативные правовые акты, реализовывать нормы материального и процессуального права в профессиональной деятельности Владеть: методикой применения нормативных правовых актов, норм материального и процессуального права |
| ПК-6 | способен юридически правильно квалифицировать факты и обстоятельства | Знать: методику квалификации фактов и обстоятельств Уметь: юридически правильно квалифицировать факты и обстоятельства Владеть: навыками квалификации фактов и обстоятельств |
| ПК-7 | владеет навыками подготовки и составлению процессуальных документов | Знать: методику подготовки и составлению процессуальных документов Уметь: составлять процессуальные документы Владеть: навыками подготовки и составлению процессуальных документов |
| ПК-8 | готов к выполнению должностных обязанностей по обеспечению законности и правопорядка, безопасности личности, общества, государства | Знать: основные положения должностных обязанностей по обеспечению законности и правопорядка, безопасности личности, общества, государства Уметь: выполнять должностные обязанности по обеспечению законности и правопорядка, безопасности личности, общества, государства Владеть: навыками обеспечения законности и правопорядка, безопасности личности, общества, государства |
| ПК-9 | способен уважать честь и достоинство личности, соблюдать и защищать права и свободы человека и гражданина | Знать: основные права и свободы человека и гражданина Уметь: защищать права и свободы человека и гражданина Владеть: навыками защиты прав и свобод человека и гражданина |
| ПК-11 | способен осуществлять предупреждение правонарушений, выявлять и устранять причины и условия, способствующие их совершению | Знать: основы методики предупреждения правонарушений, выявления и устранения причин и условий, способствующих их совершению Уметь: осуществлять предупреждение правонарушений, выявлять и устранять причины и условия, способствующие их совершению Владеть: навыками предупреждения правонарушений, выявления и устранения причин и условий, способствующих их совершению |
| ПК-12 | способен выявлять, давать оценку коррупционного поведения и содействовать его пресечению | Знать: основные положения анти коррупционного законодательства Уметь: давать оценку коррупционного поведения Владеть: навыками пресечения коррупционного поведения |
| ПК-13 | способен правильно, полно, логически и фактически обоснованно и мотивированно отражать результаты профессиональной деятельности в процессуальных документах и актах | Знать: основные положения нормативно-правовых актов Уметь: мотивированно отражать результаты профессиональной деятельности Владеть: навыками оформления процессуальных документов |
| ПК-14 | готов принимать участие в проведении юридической экспертизы проектов нормативных правовых актов, в том числе в целях выявления в них положений, способствующих созданию условий для проявления коррупции | Знать: основы проведения юридической экспертизы проектов нормативных правовых актов Уметь: проводить юридическую экспертизу проектов нормативных правовых актов Владеть: навыками проведения юридической экспертизы проектов нормативных правовых актов |
| ПК-15 | способен толковать различные правовые акты | Знать: методику толкования различных правовых актов Уметь: толковать различные правовые акты Владеть: навыками толкования различных правовых актов |
| ПК-16 | способен давать квалифицированные юридические заключения и консультации в конкретных видах юридической деятельности | Знать: методику подготовки квалифицированных юридических заключений и консультаций в конкретных видах юридической деятельности Уметь: давать квалифицированные юридические заключения и консультации в конкретных видах юридической деятельности Владеть: навыками подготовки квалифицированных юридических заключений и консультаций в конкретных видах юридической деятельности |
| ПК-17 | способен преподавать правовые дисциплины на необходимом теоретическом и методическом уровне | Знать: основы методики преподавания дисциплин Уметь: преподавать правовые дисциплины на необходимом теоретическом и методическом уровне Владеть: приемами и методами преподавания |
| ПК-18 | способен управлять самостоятельной работой обучающихся | Знать: методику управления самостоятельной работой обучающихся Уметь: управлять самостоятельной работой обучающихся Владеть: навыками управления самостоятельной работой обучающихся |
| ПК-19 | способен эффективно осуществлять правовое воспитание | Знать: методику проведения воспитательной работы Уметь: эффективно осуществлять правовое воспитание Владеть: навыками ораторского искусства |
Образовательные технологии.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
При проведении лекционных занятий используются следующие образовательные технологии:
Лекция-информация: ориентирована на изложение и объяснение студентам научной информации, подлежащей осмыслению и запоминанию.
Проблемная лекция: на этой лекции новое знание вводиться через проблемность вопроса, задачи или ситуации, при этом процесс познания студентов в сотрудничестве и диалоге с преподавателем приближается к исследовательской деятельности. Содержание проблемы раскрывается путем организации поиска ее решения или суммирования и анализа традиционных и современных точек зрения.
При проведении семинарских занятий используются следующие образовательные технологии:
Доклады студентов с последующим обсуждением: студенты заранее готовят небольшие доклады, в рамках предложенного преподавателем плана семинарского занятия. После каждого выступления студенты дополняют или уточняют предложенную информацию и формулируют основные выводы. Совокупность представленных текстов и их обсуждение позволит всесторонне осветить проблему. В конце занятия преподаватель подводит итоги выступлений студентов.
Работа в малых группах: студенты подразделяются на группы из 5-6 человек, каждая группа выполняет задание (проект, презентацию и т.п.) по теме семинарского занятия. По истечение отведенного преподавателем на подготовку времени, каждая группа демонстрирует результат своей работы. Преподаватель задает уточняющие вопросы, дополняет, при необходимости исправляет допущенные ошибки и подводит итоги.
Сократовская беседа: создание перед студентами преподавателем проблемной ситуации, указание на возможные методы ее решения и возможный результат.
Создание правовой ситуации: преподаватель предлагает студентам условие правовой ситуации, а студенты разрешают ее с использованием нормативно-правовых документов.
Объем дисциплины в зачетных единицах с указанием количества академических часов, выделенных на контактную работу обучающихся с преподавателем (по видам занятий) и на самостоятельную работу обучающихся
| Объём дисциплины | Всего часов |
| Общая трудоемкость дисциплины | |
| Контактная работа обучающихся с преподавателем (всего) | |
| в том числе, аудиторная работа (всего): | |
| Лекции | |
| Семинары, практические занятия | |
| Внеаудиторная работа (всего): | |
| Самостоятельная работа обучающихся (всего) | |
| в том числе | |
| Подготовка к практическим занятиям | |
| Подготовка к рубежной аттестации | |
| Выполнение заданий для СРС | |
| экзамен | |
| Вид промежуточной аттестации | комплексная письменная работа |
| Вид рубежной аттестации | бланочное тестирование |
Содержание дисциплины, структурированное по темам с указанием часов и видов учебных занятий
| № | Наименование темы | ЛЗ | ПЗ | СРС |
| Налоговое право в системе российского права | ||||
| Понятие налога и сбора | ||||
| Общие принципы построения налоговой системы | ||||
| Субъекты налоговых правоотношений | ||||
| Характеристика налоговых правонарушений | ||||
| Исполнение налоговой обязанности | ||||
| Налоговый контроль | - | |||
| Налоговая ответственность | - | |||
| Система налогов и сборов в Российской Федерации | ||||
| Всего |
Программа дисциплины
Темы лекционных занятий
| № п/п | Тема ЛЗ | Содержание ЛЗ | Кол-во часов | Кол-во баллов | методы |
| 5 семестр | |||||
| Тема 1. Налоговое право в системе российского права | 1. Роль налогов в современном государстве 2. Понятие, предмет, метод и теория налогового права 3. Налоговое право в системе наук 4. Источники налогового права | 1,2 | вводная лекция | ||
| Тема 2. Понятие налога и сбора | 1.Понятие и особенности налога и бора 2. Признаки налога и сбора 3. Классификация налога и сбора | 1,2 | лекция – информация | ||
| Тема 3. Общие принципы построения налоговой системы | 1. Понятие принципов налогообложения 2. Классификация принципов по законодательству РФ 3. Содержание принципов налогообложения | 1,2 | проблемная лекция | ||
| Тема 4. Субъекты налоговых правоотношений | 1. Понятие субъектов налоговых правоотношений 2. Налоговая правосубъектность 3. Права и обязанности субъектов налоговых правоотношений | 1,2 | лекция – информация | ||
| Тема5.Характеристика налоговых правонарушений | 1.Понятие нарушения законодательства о налогах и сборах. 2.Понятие юридические признаки и особенности налоговых правонарушений 3.Классификация составов налоговых правонарушений | 1,2 | лекция – информация | ||
| Итого |
Темы практических занятий
| № п/п | Тема ПЗ | Содержание ПЗ | Кол-во часов | Кол-во баллов | Образовательные технологии, методы |
| Тема 1. Налоговое право в системе российского права | Занятие 1 1Предмет и метод налогового права. Налоговое право как самостоятельная отрасль права 2Понятие и виды источников (форм) налогового права. 3 Развитие налогового права в современных условиях. Занятие 2 1. Систематизация налогового законодательства: понятие и виды (инкорпорация, консолидация, кодификация) 2. Действие законодательных и нормативных правовых актов во времени, пространстве, по кругу лиц 3 Использование для целей налогообложения норм из источников неналоговых отраслей права | репродуктивный метод, работа в малых группах | |||
| Тема 2. Понятие налога и сбора | Занятие 1 1.Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени 2 .Порядок исчисления сроков, установленных законодательством о налогах и сборах 3HYPERLINK "http://zakon.dtn.ru/nalogovoe_pravo_konspekt_lektsiy.html" Особенности толкования норм законодательства о налогах и сборах Занятие 2 1HYPERLINK "http://zakon.dtn.ru/nalogovoe_pravo_konspekt_lektsiy.html" Институт налоговой тайны в законодательстве РФ о налогах и сборах 2.Понятие налога и сбора: их социально-экономическая сущность и основные признаки 3 Налогоплательщики и элементы налогообложения | репродуктивный метод, работа в малых группах | |||
| Тема 3. Общие принципы построения налоговой системы | Занятие 1 1. Налоговая система Российской Федерации 2. Основные этапы налоговой реформы и современная внутренняя налоговая политика России 3.Формирование и эволюция принципов налогообложения. 4.Понятие и классификация принципов налогообложения Занятие 2 1.принцип регулирования налоговых отношений законом 2.принцип равенства и всеобщности налогообложения 3принцип экономической обоснованности 4принцип защиты добросовестного участника налогового отношения | репродуктивный метод, работа в малых группах | |||
| Тема 4. Субъекты налоговых правоотношений | Занятие 1 1.Понятие субъектов налоговых правоотношений. 2. Налоговая юрисдикция и налоговое резиденство Занятие 2 1.Понятие и виды налогоплательщиков и плательщиков сборов, их права и обязанности. 2Физические лица как субъекты налогового права 3Организация как субъект налогового права 4.Государственные органы и органы местного самоуправления как субъекты налогового права 5.Российская Федерация, субъекты РФ и муниципальные образования как субъекты налогового права | репродуктивный метод, работа в малых группах | |||
| Тема5.Характеристика налоговых правонарушений | Занятие 1 1.Понятие нарушения законодательства о налогах и сборах. 2.Понятие юридические признаки и особенности налоговых правонарушений Занятие 2 1.Классификация составов налоговых правонарушений 2 Налоговые преступления предусмотренные уголовным кодексом 3Налоговые правонарушения предусмотренные главой 16 НК РФ 4Налоговые правонарушения предусмотренные главой 18 НК РФ | репродуктивный метод, работа в малых группах | |||
| Тема 6. Исполнение налоговой обязанности | Занятие 1 1 Понятие, основания возникновения и прекращения налоговой обязанности 2 Исполнение налоговой обязанности 3. Способы уплаты налогов 4. Порядок исполнения обязанности по уплате налога или сбора Занятие 2 1HYPERLINK "http://zakon.dtn.ru/nalogovoe_pravo_konspekt_lektsiy.html". Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. 2. Зачет и возврат излишне уплаченных налогов, сборов или пени 3. Ответственность за неисполнение налоговой обязанности. | репродуктивный метод, работа в малых группах | |||
| Тема 9. Система налогов и сборов в Российской Федерации | Занятие 1 1. Понятие системы налогов и сборов. Классификация налогов и сборов. 2Федеральные налоги и сборы - Налог на добавленную стоимость (НДС) - Акцизы - Налог на доходы физических лиц - Единый социальный налог - Налог на прибыль организаций - Налог на добычу полезных ископаемых - Водный налог - государственная пошлина - таможенная пошлина иные сборы Региональные налоги и сборы - Транспортный налог - Налог на игорный бизнес - Налог на имущество организаций 3. Местные налоги и сборы - налог на имущество физических лиц - земельный налог | репродуктивный метод, работа в малых группах | |||
| Итого |
Темы лабораторных работ
Лабораторные занятия по дисциплине «Налоговое право» учебным планом не предусмотрены.
| № п/п | Тема ЛР | Содержание ЛР | Кол-во часов | Кол-во баллов |
| Итого |
|
|
|
