Операции организации за декабрь 2007 г.

№ п/п	Содержание операции	Сумма, тыс. руб.	Дебет	Кредит
1.	Акцептованы счета поставщиков за поступившие материальные ценности НДС 18% Итого	9923 1514 11437	10 19	60 60
2.	Акцептованы счета транспортных организаций за доставку материалов на склады организации НДС 18% Итого	457 70 527	26 19	60 60
3.	Оплачены с расчетного счета акцептованные счета поставщиков и транспортных организаций	12109	60	51
4.	Начислена амортизация основных средств:  производственного оборудования  инвентаря общехозяйственного значения	3334 304	20 26	02 02
5.	Отпущены и израсходованы в производстве сырье и основные материалы	5289	20	10
6.	Начислена заработная плата персоналу предприятия: рабочим, специалистам цехов осн. производства руководителям, специалистам и служащим	14416 7384	20 26	70 70
7.	Произведены обязательные отчисления в: Пенсионный фонд, фонд социального страхования, фонд обязательного медицинского страхования по ставке 26% рабочих, специалистов цехов осн. производства руководителей, специалистов и служащих	3748 1920	20 26	69 69
8.	Начислены пособия по временной нетрудоспособности за счет средств социального страхования	932	69	70
9.	Произведены удержания из заработной платы: по заявлениям в Пенсионный фонд подоходный налог	251 2985	70 70	69 68
10.	Отражены в учете результаты инвентаризации материальных ценностей (излишки)	203	10	91
11.	Перечислено с расчетного счета:  за услуги предприятий связи  НДС 18%  Автопредприятию за использование легкового транспортного средства для служебных целей  НДС 18%	635 97   405 62	60 60   60 60	51 51   51 51
12.	Акцептованы и оплачены счета с расчетного счета за принятые работы и услуги: ремонтно-строительной фирме за текущий ремонт здания НДС 18% ТЭЦ за энергию и тепло, использованные в цехах НДС 18% горводопровода за воду, использованную на хозяйственные и технологические нужды цехов НДС 18%	844 129 1524 232   387 59	26 19 20 19   20 19	60 60 60 60   60 60
13.	Получены в кассу с расчетного счета в банке наличные деньги: на выплату зарплаты за вторую половину ноября на выплату зарплаты за первую половину декабря Итого	1436 8790 10226	50 50	51 51
14.	Перечислено с расчетного счета: в бюджет – подоходный налог с зарплаты за ноябрь в Пенсионный фонд – отчисления за ноябрь в фонд соц. страхования – отчисления за ноябрь в фонд обязательного медицинского страхования – отчисления за ноябрь	187   287 42 43	68   69 69 69	51   51 51 51
15.	Выдано из кассы: зарплаты за вторую половину ноября зарплаты за первую половину декабря Итого	1406 7618 9024	70 70	50 50
16.	Депонирована невыданная зарплата	1201	70	76
17.	Внесена на расчетный счет из кассы депонированная зарплата	1201	51	50
18.	Начислен налог на пользователей автомобильных дорог	391	20	68
19.	Списана себестоимость по общехозяйственным расходам	11143	20	26
20.	Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция (по фактической себестоимости)	39030	43	20
21.	Отгружена готовая продукция покупателям: производственная себестоимость (без общехозяйственных расходов) общехозяйственные расходы коммерческие расходы продажная стоимость готовой продукции, включая НДС 18%	43581   84384	90   62	43   90
22.	Поступили от покупателей платежи за отгруженную продукцию	84384	51	62
23.	Начислен сбор за содержание жилфонда и объектов соцкультсферы	234	26	68
24.	Списав на расчеты с бюджетом НДС в части, относящейся по оплаченным счетам за материалы	1847	68	19
25.	Начислен НДС по реализованной продукции	12872	90	68
26.	Начислен налог на имущество предприятия	1524	91	69
27.	Списаны финансовые результаты от реализации продукции на счет прибылей и убытков	27932	90	99
28.	Начислен налог на прибыль в окончательный расчет за отчетный год	5586	84	68
29.	Перечислено с расчетного счета: авансовые платежи налога на прибыль авансовые платежи НДС	7618 14835	68 68	51 51
30.	Списана использованная прибыль в части уплаченной суммы налога на прибыль	1524	99	91
31.	Списана со счета прибылей и убытков нераспределенная прибыль	5586	99	84

 

Счет 01

	Дебет	Кредит
Сальдо на 01.12.2007 г.	200604
Обороты за декабрь 2007 г.
Сальдо на 01.01.2008 г.	200604

 

Счет 02

	Дебет	Кредит
Сальдо на 01.12.2007 г.		58866
		3334 304
Обороты за декабрь 2007 г.		3638
Сальдо на 01.01.2008 г.		62504

 

Счет 10

	Дебет	Кредит
Сальдо на 01.12.2007 г.	1125
	9923 203	5289
Обороты за декабрь 2007 г.	10126	5289
Сальдо на 01.01.2008 г.	5962

 

Счет 19

	Дебет	Кредит
Сальдо на 01.12.2007 г.	2930
	1714 70 235 59 129	1847
Обороты за декабрь 2007 г.	2207	1847
Сальдо на 01.01.2008 г.	3290

Счет 20

	Дебет	Кредит
Сальдо на 01.12.2007 г.	6214
	3334 5289 14416 3748 1524 387 391 9223	39030
Обороты за декабрь 2007 г.	38312	39030
Сальдо на 01.01.2008 г.	5496

 

Счет 26

	Дебет	Кредит
Сальдо на 01.12.2007 г.
	457 304 7384 1920 844 234	11143
Обороты за декабрь 2007 г.	11143	11143
Сальдо на 01.01.2008 г.

 

Счет 43

	Дебет	Кредит
Сальдо на 01.12.2007 г.	5973
	39030	43580
Обороты за декабрь 2007 г.	39030	43580
Сальдо на 01.01.2008 г.	1423

 

Счет 50

	Дебет	Кредит
Сальдо на 01.12.2007 г.	59
	1436 8790	1406 7618 1201
Обороты за декабрь 2007 г.	10226	10225
Сальдо на 01.01.2008 г.	60

 

Счет 51

	Дебет	Кредит
Сальдо на 01.12.2007 г.	1425
	1201 84384	12109 635 97 405 62 1436 8790 187 287 42 43 7618 14835
Обороты за декабрь 2007 г.	85585	46546
Сальдо на 01.01.2008 г.	40464

 

Счет 60

	Дебет	Кредит
Сальдо на 01.12.2007 г.		213
	12109 635 405 97 62 973 1749 446	9923 1714 457 70 844 129 1524 235 387 59
Обороты за декабрь 2007 г.	17162	15342
Сальдо на 01.01.2008 г.	1607

 

Счет 62

	Дебет	Кредит
Сальдо на 01.12.2007 г.	8286
	84384	84384
Обороты за декабрь 2007 г.	84284	84384
Сальдо на 01.01.2008 г.	8286

 

Счет 68

	Дебет	Кредит
Сальдо на 01.12.2007 г.		2438
	62 187 7618 14835 1847	2985 391 234 12872 5586
Обороты за декабрь 2007 г.	24487	235928
Сальдо на 01.01.2008 г.		1543

 

Счет 69

	Дебет	Кредит
Сальдо на 01.12.2007 г.		1272
	932 287 42 43	3748 1920 251 1524
Обороты за декабрь 2007 г.	1304	5919
Сальдо на 01.01.2008 г.		5887

 

Счет 70

	Дебет	Кредит
Сальдо на 01.12.2007 г.		264
	251 2958 1406 7618 1201	14416 7384 932
Обороты за декабрь 2007 г.	13434	22732
Сальдо на 01.01.2008 г.		9562

Счет 76

	Дебет	Кредит
Сальдо на 01.12.2007 г.	879	1547
		1201
Обороты за декабрь 2007 г.		1201
Сальдо на 01.01.2008 г.	879	2748

 

Счет 84

	Дебет	Кредит
Сальдо на 01.12.2007 г.	246
	5586	28518
Обороты за декабрь 2007 г.	5586	28518
Сальдо на 01.01.2008 г.		22686

 

Счет 90

	Дебет	Кредит
Сальдо на 01.12.2007 г.
	43580 12872 27932	84384
Обороты за декабрь 2007 г.	84384	84384
Сальдо на 01.01.2008 г.

 

Счет 91

	Дебет	Кредит
Сальдо на 01.12.2007 г.
	1524	203 1321
Обороты за декабрь 2007 г.	1524	1524
Сальдо на 01.01.2008 г.

 

Счет 99

	Дебет	Кредит
Сальдо на 01.12.2007 г.		1907
	1321 28518	27932
Обороты за декабрь 2007 г.	29839	29839
Сальдо на 01.01.2008 г.

 

Оборотная ведомость за декабрь 2007 г.

№ счета	Наименование счета	Сальдо на 1 декабря		Обороты за декабрь		Сальдо на 1 января
		дебет	кредит	дебет	кредит	дебет	кредит
01	Основные средства	200604				200604
02	Амортизация основных средств		58866		3638		62504
10	Материалы	1125		10126	5289	5962
19	НДС по приобретенным ценностям	2930		2207	1847	3290
20	Основное производство	6214		38312	39030	5496
26	Общехозяйственные расходы			11143	11143
43	Готовая продукция	5973		39030	43580	1423
50	Касса	59		10226	10225	60
51	Расчетный счет	1425		85585	46546	40464
60	Расчеты с поставщиками и подрядчиками		213	17162	15342	1607
62	Расчеты с покупателями и заказчиками	8286		84284	84284	8286
68	Расчеты с бюджетом		2438	24487	23592		1543
69	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению		1272	1304	5919		5887
70	Расчеты с персоналом по оплате труда		264	13434	22732		9562
76 а)	Расчеты с дебиторами	879				879
76 б)	Расчеты с кредиторами		1547		1201		2748
80	Уставный капитал		117200				117200
82	Добавочный капитал		44034				44034
84	Нераспределенная прибыль	246		5586	28518		22686
90	Продажи			84384	84384
91	Прочие доходы и расходы			1524	1524
99	Прибыли и убытки (сальдо кредитовое)		1907	29839	29839
Итого		227741	227741	458633	458633	266164	266164

 

12345

Поделиться:

Воспользуйтесь поиском по сайту: