 |
В части поступление и расходование денежных средств в части коммунальных платежей
|
|
|
|
ОТЧЕТ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ
«22» марта 2017 года.
Основания и обстоятельства проведения ревизии.
Ревизионная комиссия товарищества собственников жилья «Карпинского,87» (далее - ТСЖ), руководствуясь Жилищным кодексом РФ и Уставом ТСЖ, провела ревизию финансово-хозяйственной деятельности ТСЖ за период с 1 января 2016 г. по 31 декабря 2016г. (далее — отчетный период), с целью объективной независимой проверки этой деятельности и ее оценки, выдачи заключения об исполнении сметы доходов и расходов ТСЖ за 2016г. и размерах обязательных платежей.
Ревизия проведена: Председателем ревизионной комиссии и членами ревизионной комиссии:
(далее – ревизоры, проверяющие).
Ревизия проведена с 10 февраля 2017 года по 22 марта 2017 года включительно.
Настоящий отчет Ревизионной комиссии составлен в период с 20 марта 2017 года по 22 марта 2017 года по месту проживания ревизоров.
Используемые материалы.
При проведении ревизии использовались следующие материалы и документы:
· трудовые договоры с работниками ТСЖ;
· документы кадрового учета, приказы, штатное расписание;
· регистры бухгалтерского и налогового учета;
· бухгалтерская и налоговая отчетность;
· документы по приобретению товарно-материальных ценностей;
· первичная бухгалтерская документация: акты выполненных работ; товарные накладные; кассовая книга; авансовые отчеты; банковские выписки и платежные документы по расчетному счету ТСЖ; расчетные ведомости и платежные ведомости;
· материалы по судебным искам;
· прочие необходимые документы.
Заключение ревизионной комиссии
1. Документы предоставлены в полном объеме.
2. Документы оформлены должным образом и хранятся в надлежащем виде.
|
|
|
3. Документы на бумажных носителях соответствуют документам в электронном виде.
Методика ревизии.
Ревизия проведена в пределах, имеющихся у ревизоров познаний в области инженерии, экономики, финансов и юриспруденции.
Для обоснования своих выводов проверяющими в процессе ревизии был проведен комплекс процедур по сбору, изучению, оценке информации, содержащейся в предоставленных проверяющим материалах. Указанные процедуры проводились с использованием следующих методов получения доказательств: опроса, нормативной проверки, документального контроля, прослеживания, сопоставления, пересчета и аналитических процедур.
Условия проведения ревизии.
При проведении ревизии документы были предоставлены полностью, в имеющемся объеме. Документы предоставлялись по мере запросов, был обеспечен полный доступ к финансовой, бухгалтерской, хозяйственной и прочей документации ТСЖ.
Цели и задачи проверки
Ревизионной комиссией рассмотрены следующие вопросы и задачи:
1. Соответствует ли действительности отраженный в бухгалтерской отчетности приход денежных средств в кассу (наличными) и на расчетный счет ТСЖ за период с 01.01.2016 по 31.12.2016 года.
2. С какими организациями ТСЖ работало за период с 01.01.2016 по 31.12.2016 года на договорной основе. В каком объеме и на какую сумму эти организации предоставили жителям и собственникам ТСЖ услуги, связанные с содержанием жилых и нежилых помещений, за период с 01.01.2016 по 31.12.2016 года.
3. Проверка обоснованности тарифов, выставляемых ТСЖ "Карпинского, 87" для оплаты коммунальных услуг, связанных с содержанием квартир и нежилых помещений, за период с 01.01.2016 по 31.12.2016 года.
4. Проверка ведения документации и бухгалтерской отчетности ТСЖ "Карпинского, 87" на соответствие законодательству РФ.
5. Проверка целевого расходования денежных средств собственников и жителей ТСЖ "Карпинского, 87".
|
|
|
Результаты ревизии
1. Исполнение сметы:
В части заработной платы.
На 2016 год для управления и обслуживания ТСЖ «Карпинского, 87» штатным расписанием утверждена численность 11 человек.
| Статьи расхода | Сумма в год план (согласно утвержденной сметы на 2016год) (руб.) | Сумма в год фактически исполнено (руб.) | Отклонения (+) экономия (-) перерасход (руб.) |
| Зарплата обсл. Персонала с учетом НДФЛ | 1 280 000,00 | 1 331 726,00 | - 51 726,00 |
| Вознаграждение членов правления и ревиз. Комиссии | 10 350,00 | 10 350,00 | 0,00 |
| Страховые взносы в фонды (30,2%) | 406 000,00 | 382 880,27 | + 23 119,73 |
| Страховые взносы в фонды (27,1%) по договорам ГПХ (на разовые работы) | 2 805,00 | 2 805,00 | 0,00 |
| ИТОГО в части з/п в год (руб.) | 1 699 155,00 | 1 727 761,27 | - 28 606,27 |
Перерасход по заработной плате объясняется задолженностью ФСС перед ТСЖ в связи с выплаченным больничным листом.
В части содержания жилья
| Статьи расхода | Сумма в год план (согласно утвержденной сметы на 2016год) (руб.) | Сумма в год фактически исполнено (руб.) | Отклонения (+) экономия (-) перерасход (руб.) |
| Обслуживания лифтового хоз-ва: обслуживание и ремонт лифтов | 757 700,00 | 756 386,00 | + 1 314,00 |
| Освидетельствование лифтов | 78 000,00 | 78 000,00 | 0,00 |
| Освещение и тех. Обслуживание мест общего пользования (МОП), электропотребление лифтов | 676 800,00 | 497 869,00 | +178 931,00 |
| Услуги банка/расч. Счет, прием платежей/ | 180 000,00 | 193 452,94 | - 13 452,94 |
| Канцелярские и почтовые расходы | 6 000,00 | 3 200,00 | + 2 800,00 |
| Содержание орг. Техники, обслуж. Бух. программ, связь, интернет, телефон | 15 000,00 | 12 334,06 | + 2665,94 |
| Обучение персонала, семинары, юр. услуги, гос. Пошлины | 50 000,00 | 119 940,00 | - 69 940,00 |
| Обслуживание общедомовых приборов учета (теплоносители) | 12 000,00 | 12 000,00 | 0,00 |
| Поверка ОПУ системы ХВС | 15 000,00 | 16 304,44 | - 1 304,44 |
| Обслуживание придомовой территории (уборка снега) | 315 600,00 | 308 650,00 | + 6 950,00 |
| Приобретение хоз. Инвентаря | 10 000,00 | 7 889,40 | +2 110,60 |
| Уплата % ПСК по реш. Суда | 250 000,00 | 491 920,83 | -241 920,83 |
| Непредвиденные расходы (справка из гидр метеоцентра, страховой компании застрахованной квартире) | 6 853,34 | - 6 853,34 | |
| Работы по противопожарной безопасности | 32 000,00 | -32 000,00 | |
| ИТОГО | 2 366 170,00 | 2 536 800,01 | - 170 700,01 |
| ИТОГО с учетом зп | 4 0652 255,00 | 4 264 561,28 | -199 306,28 |
В части содержания жилья в 2016 году сложилось отклонение в сумме 199 306,28 руб.:
|
|
|
- Услуги банка/расч. Счет, прием платежей- (- 13 452,94 руб.) коммунальные платежи оплачиваться в большей степени через окно кассы, где берется больший процент за услуги 2,3%, в зависимости от оплаты через терминал 1,4%;
- Обучение персонала, семинары, юр. услуги, гос. Пошлины (- 69 940,00 руб.)
В связи с расходами на юридические услуги и гос. пошлин связанных с ними. Подано 12 актов на собственников квартир на сумму 807 775,98 руб, в том числе предъявлены пени на сумму 185 047,60 руб., а так же юридические услуги связанные с обжалованием предписаний органов пожарного надзора.
- Уплата % ПСК по реш. суда (- 241 920,83 руб.) В связи с несвоевременной оплатой жильцами коммунальных услуг, ПСК выставляет пени за отвлечение денежных средств по решению суда
- Поверка ОПУ системы ХВС (- 1 304,44 руб.) В связи с повышением расценок на данный вид услуг.
- работы по противопожарной безопасности (- 32 000 руб.) В связи с проверкой пожарной инспекции.
А так, же добавление статьи непредвиденные расходы (- 6 853,34 руб.) Уплата налога ЕНВД, запрос справки из гидрометеорологической службы, оплата страховой компании РЕСО возмещение ущерба застрахованной квартире.
В части текущего ремонта
| Статьи расхода | Сумма в год план (согласно утвержденной сметы на 2016год) (руб.) | Сумма в год фактически исполнено (руб.) | Отклонения (+) экономия (-) перерасход (руб.) |
| Плановая подготовка к зиме (о прессовка) | 30 000,00 | 24 835,00 | + 5 165,00 |
| Расходные материалы для тек. Ремонта и обслуживания инженерных систем | 50 000,00 | 57 629,35 | - 7 629,35 |
| Прочие и аварийные работы (кровли, свар., плот) | 50 000,00 | 97 068,29 | - 47 068,29 |
| Автоматика регулирования тепла по дому | 300 00,00 | 340 000,00 | -40 000,00 |
| Ревизия ВРУ, замена светильников и пр. эл. Работы | 124 000,00 | 162 118,00 | - 38 118,00 |
| Ремонт межпанельных швов | 50 000,00 | 35 127,18 | + 14 872,82 |
| ИТОГО | 604 000,00 | 716 777,82 | - 112 777,82 |
В части текущего ремонта сложилось отклонение в сумме 112 777,82 руб.:
- Расходные материалы для тек. ремонта и обслуживания инженерных систем (- 7 629,35 руб.) В связи с приобретением фото барьера в лифт 2 подъезда;
|
|
|
- Прочие и аварийные работы (кровли, свар., плот) (- 47 068,29 руб.) Замена канализационного стояка в кв. 45, частичный ремонт кровли в связи с затоплением кв. 286;
- Автоматика регулирования тепла по дому (- 40 000,00 руб.) в связи с незапланированными работами на проектные работы;
- Ревизия ВРУ, замена светильников и пр. эл. Работы (- 38 118,00 руб.)
В связи с устранением замечаний выписанного предписания пожарной инспекцией.
2. Расходование денежных средств:
На 01.01.2016 остаток на счете составлял 6 885,19 руб.
Поступило на р/с 12 357 035,82 руб.
Израсходовано 12 321 046,35 руб.
Остаток на р/с 42 874,66 руб.
В части поступление и расходование денежных средств в части коммунальных платежей
| Статья целевых поступлений | Начислено жильцам | Оплачено жильцами | Оплачено поставщикам |
| Отопление | 4 467 436,03 | 4 297 419,41 | 3 722 025,64 |
| Горячая вода | 1 878 915,56 | 1 835 024,96 | 2 012 760,11 |
| ИТОГО | 6 346 351,59 | 6 132 444,37 | 5 734 785,75 |
| Водоснабжение | 697 078,64 | 673 234,69 | 713 023,27 |
| Водоотведение | 542 108,98 | 528 873,24 | 650 481,56 |
| ИТОГО | 1 239 187,62 | 1 202 107,93 | 1 363 504,83 |
| Итого коммунальные платежи: | 7 585 539,21 | 7 334 552,3 | 7 098 290,58 |
| Капитальный ремонт (фонд) | 1 330 474,00 | 1 218 903,21 | Хранятся на спецсчете |
|
|
|
