 |
Анализ структуры активов банка
|
|
|
|
Структурный анализ баланса коммерческого банка
Анализ структуры пассивов банка
1 Определение доли собственных средств.
(1)
После определения доли собственных средств необходимо сделать вывод, учитывая, что средний уровень данного показателя по российским банкам – 10 %.
2 Определение доли уставного фонда в собственном капитале
. (2)
Дайте обоснованный ответ на вопрос: у какого банка этот показатель бывает обычно выше, у вновь образованного или у действующего банка?
3 Определение доли фондов в собственном капитале
(3)
4 Определение доли резервного фонда
Так как в приведенном балансе нет данных о резервном капитале в чистом виде, то для его оценки рассчитывается доля прочих фондов в уставном фонде.
.(4)
Окончательный вывод о доли резервного фонда необходимо сделать исходя из того, что по рекомендации Банки России резервный фонд (который входит в прочие фонды и др. собственные средства) должен быть не менее 10 % уставного фонда.
5 Показатель соотношения собственных и привлеченных средств
(5)
Необходимо оценить значения данного показателя, учитывая, что его норматив, обеспечивающий минимально необходимый уровень ликвидности банка, составляет для коммерческих банков России от 1/15 до 1/25 (0,07…0,04).
Этот структурный показатель характеризует, во-первых, степень зависимости банка от привлеченных средств; во-вторых, показывает результативность работы банка по мобилизации с финансового рынка временно свободных ресурсов.
Для точного расчета указанного нормативного соотношения по действующей методике в публикуемом балансе сведений недостаточно, т.к. требуется определить собственный капитал (нетто).
|
|
|
В учебных целях запускается определение требуемого показателя на основе собственного капитала (брутто).
6 Определение доли привлеченных средств
(6)
7 Определение преобладающей доли и доли межбанковских операций в различных обязательствах банка
(7)
Небольшая доля кредитов, полученных у других банков, как правило, оценивается положительно, т.к. привлеченные ресурсы обходятся банку дороже и увеличивают его расходы. В то же время с точки зрения ликвидности, эти привлеченные средства относятся к управляемым пассивам и дают возможность банку маневрировать ими при необходимости улучшить ликвидность, т.е. отношение межбанковских кредитов к пассивам (или в целом к привлеченным средствам) характеризует управляемость ресурсами.
Анализ структуры активов банка
1 Оценка состояния активов в отношении ликвидности банка
(8)
(9)
(10)
2 Показатель соотношения работающих активов и общей суммы активов
. (11)
К работающим активам относятся кредиты предприятиям, организациям, населению и вложению в ценные бумаги.
3 Показатель соотношения «первичных резервов» к обязательствам.
. (12)
Этот показатель оценивает ликвидность банка, определяя, насколько депозиты покрываются ликвидными активами в случае изъятия вкладчиками средств.
(ФОРМУЛЫ ЗНАТЬ НА ЗАЩИТЕ РАБОТЫ, ВАРИАНТЫ ПО последней цифре зачётки)
| № п/п | Активы | Варианты Таблица 1. Балансы двух коммерческих банков, млн р. | |||||||||
| 1,6 | 2,7 | 3,8 | 4,9 | 5,0 | |||||||
| Банк А | Банк Б | Банк А | Банк Б | Банк А | Банк Б | Банк А | Банк Б | Банк А | Банк Б | ||
| Денежные средства, счета в центральном банке | |||||||||||
| Средства в банках и кредитных учреждениях | |||||||||||
| Вложения в ценные бумаги, паи и акции | |||||||||||
| Кредиты предприятиям и организациям | |||||||||||
| Основные средства и нематериальные активы | |||||||||||
| Прочие активы | |||||||||||
| Всего активы |
|
|
|
| № п/п | Пассивы I Обязательства | Варианты | ||||||||||
| 1,6 | 2,7 | 3,8 | 4,9 | 5,0 | ||||||||
| Банк А | Банк Б | Банк А | Банк Б | Банк А | Банк Б | Банк А | Банк Б | Банк А | Банк Б | |||
| Средства Центрального Банка | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | ||
| Средства банков и кредитных учреждений | ||||||||||||
| Средства клиентов, включая вклады населения | ||||||||||||
| Выпущенные банком долговые обязательства | ||||||||||||
| Прочие обязательства | ||||||||||||
| Всего обязательств | ||||||||||||
| II Собственные средства (капитал) | ||||||||||||
| Уставный капитал | ||||||||||||
| Прочие фонды и другие собственные средства | ||||||||||||
| Прибыль (убыток) за отчетный год | ||||||||||||
| Использование прибыли в отчетном году | ||||||||||||
| Нераспределенная прибыль (убыток) (стр.9. – стр. 10) | ||||||||||||
| Всего собственных средств (капитал) (стр.7+стр.8+стр.11) | ||||||||||||
| Всего пассивов | ||||||||||||
|
|
|
