 |
Правовые основы наличного денежного обращения
|
|
|
|
План работы
Задание №1
Правовые основы наличного денежного обращения
Задание №2
2.1 Укажите, в каких из нижеперечисленных случаев возникают финансовые правоотношения и проанализируйте специфические признаки финансового правоотношения
а) По приговору суда все имущество Сидорова, в том числе вклады в банках, подлежат конфискации в пользу государства
б) Суд принял решение о передаче бесхозяйного имущества в виде сумки с деньгами в пользу государства
в) Налоговый орган направил предприятию требование об уплате штрафа в бюджет за налоговое правонарушение
2.2 Имеет ли право НБ РБ предоставлять кредиты Правительству? Если да, то, в каких случаях?
2.3 Осуществляется ли обязательная продажа иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Республики Беларусь предприятиями почтовой связи? Сформулируйте основные требования к обязательной продаже иностранной валюты
Задание №3
В обеспечение возврата выданного кредита был заключен договор страхования риска непогашенного кредита. Кредит не был возвращен заемщиком, страховая организация ликвидирована. Какие действия может предпринять в данном случае банк по возврату кредита?
Прокомментируйте ситуацию
Список использованных источников
Задание №1
Правовые основы наличного денежного обращения
Наличное денежное обращение – непрерывное движение наличных денег, выполняющих функции средства обращения и платежа, опосредствующее оплату товаров, оказываемых услуг и другие платежи.
Государственный контроль за размером денежной массы, находящейся в обращении, в промышленно развитых странах стал осуществляться сравнительно недавно. На Западе политика в области регулирования денежной массы получила название «таргетирование». Основная идея, которая стоит за таргетированием, заключается в том, чтобы не только спланировать, т.е. определить количественные параметры денежной массы, но сделать этот процесс публичным.
|
|
|
Банки выдают наличные деньги на цели, установленные законодательством Республики Беларусь, для рационального распределения имеющихся кассовых ресурсов, осуществляют контроль за выдачей наличных денег предприятиям, предпринимателям, частным нотариусам в соответствии с законодательством Республики Беларусь.
Для организации контроля банк согласно статье 22 Банковского кодекса Республики Беларусь самостоятельно определяет перечень сведений (документов), представляемых в банк предприятием, предпринимателем, частным нотариусом. Национальный банк в пределах своей компетенции может разрабатывать рекомендации банкам по перечню сведений (документов), используемых банками для осуществления контроля при проведении отдельных операций банков с наличными деньгами.
Выдача наличных денег на заработную плату, стипендии, пенсии, пособия, доходы предпринимателей, частных нотариусов производится в соответствии с законодательством Республики Беларусь в сроки, определяемые договором между предприятием, предпринимателем, частным нотариусом, с одной стороны, и банком – с другой стороны. Банки при определении в договоре конкретных сроков выдачи наличных денег на эти цели учитывают необходимость равномерного распределения их по дням месяца для обеспечения удовлетворения обоснованных требований предприятий, предпринимателей, частных нотариусов в наличных деньгах.
Предприятия, предприниматели и частные нотариусы представляют в банки копию либо выписку из коллективного договора (соглашения), трудовых договоров (контрактов) с указанием сроков выплаты заработной платы, стипендий, пенсий, пособий, доходов предпринимателей, частных нотариусов при открытии текущих (расчетных) счетов или изменении сроков выплат. Сведения о размерах указанных выплат представляются в сроки и в порядке, определяемые договором.
|
|
|
Если в коллективном договоре (соглашении), трудовом договоре (контракте) сроки выплаты заработной платы определены не в один, а в несколько дней, обслуживающий банк по письменному согласию предприятия, предпринимателя, частного нотариуса может устанавливать конкретный (один) день по каждому сроку получения наличных денег из банка на эти цели (за 1-ю, за 2-ю половину месяца и другие сроки).
Выдача наличных денег на заработную плату, стипендии, пенсии, пособия по срокам, приходящимся на пятницу, субботу и воскресенье, может производиться банками в целях равномерного распределения нагрузки на кассовых работников начиная с четверга.
Выдача наличных денег по срокам, приходящимся на праздничные и предпраздничные дни, производится банками не более чем за три рабочих дня до их наступления, а по предприятиям, выходные дни которых не совпадают с общеустановленными, – накануне выходных дней этих предприятий.
Выдача наличных денег для расчетов с увольняемыми и уходящими в отпуск работниками, а также в иных случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь, производится независимо от определенных в договоре между предприятием, предпринимателем, частным нотариусом и банком сроков выплаты заработной платы, доходов предпринимателей, частных нотариусов.
Для обеспечения рационального регулирования кассовых ресурсов и упорядочения выдач наличных денег банки на основании сведений, полученных от предприятий, предпринимателей, частных нотариусов о размерах и определенных договором сроках выплаты заработной платы, стипендий, пенсий, пособий, доходов предпринимателей, частных нотариусов, ежеквартально, с разбивкой по месяцам, составляют календари выдач наличных денег на заработную плату, стипендии, пенсии, пособия, доходы предпринимателей, частных нотариусов (по дням).
Исходя из предстоящих (расчетных) выдач наличных денег банки 2 раза в год составляют и не позднее 15 апреля и 15 октября представляют в Главные управления Национального банка календари выдач наличных денег на заработную плату, а также согласованные в установленном порядке сроки выдачи наличных денег.
|
|
|
При этом не учитывается заработная плата, стипендии, пенсии, пособия, доходы предпринимателей, выплачиваемые предприятиями, предпринимателями, частными нотариусами из выручки и через эксплуатационные предприятия Министерства связи Республики Беларусь.
Выдача наличных денег из касс банков на расчеты между предприятиями, предпринимателями, частными нотариусами производится в пределах размера, согласованного с обслуживающим банком, за вычетом суммы, использованной на эти цели из выручки.
Контролирующие органы в пределах своей компетенции осуществляют проверки соблюдения предприятиями, предпринимателями, частными нотариусами правил ведения кассовых операций, порядка расчетов наличными деньгами в Республике Беларусь, применяют меры ответственности, предусмотренные законодательством Республики Беларусь.
Банки имеют право осуществлять контроль за соблюдением правил ведения кассовых операций и порядка расчетов наличными деньгами в Республике Беларусь предприятиями, предпринимателями, частными нотариусами, открывшими у них текущие (расчетные) и иные счета, в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь.
Банки не осуществляют контроль за соблюдением правил ведения кассовых операций и порядка расчетов наличными деньгами в Республике Беларусь дипломатическими представительствами, консульскими учреждениями иностранных государств.
Материалы проверок оформляются актом.
Национальный банк осуществляет контроль за работой банков по организации наличного денежного обращения. В этих целях Национальный банк и его структурные подразделения проводят проверки банков.
Главные управления и отделения Национального банка ежеквартально анализируют состояние наличного денежного обращения.
Объектами анализа являются:
– складывающиеся тенденции в наличном денежном обращении и его структуре во взаимосвязи с развитием экономики области, г. Минска;
|
|
|
– источники поступлений наличных денег в кассы банков, направления их выдач из касс банков, анализ отчетных данных о кассовых оборотах по отдельным показателям за предыдущие периоды – соответствующий период прошлого года и квартал (месяц), предшествующий анализируемому;
– уровень инкассации торговой выручки, образующейся в сфере потребительского рынка, и не использованные банками возможности мобилизации внутренних кассовых ресурсов для удовлетворения потребностей предприятий, предпринимателей, частных нотариусов в наличных деньгах;
– территориальное размещение выпуска денег в обращение и изъятие денег из обращения, причины роста эмиссии (сокращение изъятия) наличных денег;
– влияние изменений в направлениях использования денежных доходов населения и источниках их формирования.
Структурные подразделения Национального банка осуществляют проверки банков по организации наличного денежного обращения с целью проверить работу банков по исполнению законодательства Республики Беларусь (включая нормативные правовые акты Национального банка), регулирующего организацию наличного денежного обращения, а также принять предупредительные меры и выработать рекомендации по устранению выявленных нарушений.
Проверки банков проводятся специалистами отделов (управлений) денежного обращения как в составе комплексных групп, так и самостоятельно на основании графиков проведения инспекций банков, утверждаемых руководителями структурных подразделений Национального банка.
В ходе проверки рассматривается организация банком работы по обеспечению рационального движения потоков наличных денег, своевременного удовлетворения обоснованной потребности в наличных деньгах, а также организация предварительного контроля за выдачей наличных денег из касс банка.
Материалы проведенных специалистами структурных подразделений Национального банка проверок банков оформляются актом (справкой) произвольной формы в трех экземплярах, в котором указываются дата проверки, состав проверяющих и кем он назначен, что установлено в результате проверки. Один экземпляр акта (справки) проверки банка передается руководителю банка.
Результаты проверок в трехдневный срок рассматриваются начальником соответствующего управления (отдела), при необходимости соответствующие предложения вносятся на рассмотрение руководства структурных подразделений Национального банка.
Копия акта (справки) с информацией о принятых мерах направляется в Национальный банк.
|
|
|
Налично-денежный оборот – совокупность платежей наличными деньгами за определенный период времени. Характеризуется использованием наличных денег населением, предприятиями, предпринимателями, частными нотариусами как средства обращения и платежа.
По своему экономическому содержанию наличный денежный оборот – процесс непрерывного движения наличных денег, часть денежного оборота. Наличное денежное обращение характеризуется использованием наличных денег в функции средства обращения и платежа, опосредствующим оплату товаров, оказываемых услуг и другие платежи. По величине наличный денежный оборот – совокупность платежей наличными деньгами за определенный период времени. Именно этот оборот обслуживает в большей части формирование доходов и расходов населения.
Наличные деньги начинают свое движение из касс банков, прежде всего из центрального банка как Эмиссионного центра, из оборотных касс этого банка они поступают в коммерческие банки. Предприятия, организации, предприниматели за счет имеющихся на их счетах средств или предоставленного кредита получают наличные деньги в кассах коммерческих банков. Эти денежные суммы предназначены для выплаты заработной платы и приравненных к ней платежей и осуществления других платежей наличными деньгами.
Часть наличных денег из касс банков может продаваться другим банкам, а также непосредственно выплачиваться населению (проценты по вкладам, выплата пенсий, пособий, дивидендов и др.). Из касс предприятий, организаций, индивидуальных предпринимателей производятся выплаты населению наличных денег, полученных по целевому назначению в банках. Незначительные суммы используются для расчетов наличными деньгами между предприятиями, организациями.
Следующий этап движения наличных денег – расходование (использование) их населением на покупку товаров, оплату услуг, в качестве платежей в пользу государства и других юридических и физических лиц.
Расходование части денег может быть отложено (сбережения населения) в организованной и неорганизованной формах. От населения наличные деньги вновь поступают в кассы предприятий, организаций, но последние не могут ими воспользоваться для денежных расчетов минуя банк и должны сдавать в банк для зачисления на счета. Таким образом, наличные деньги, начав свое движение из касс банков, пройдя все каналы обращения, возвращаются обратно в банки, чтобы начать новый оборот.
Одни и те же денежные знаки могут совершать множество кругооборотов, одновременно находясь во всех стадиях. Обращение наличных денег происходит непрерывно, и в центре него находятся банки. Такая позиция в кругообороте наличных денег чрезвычайно важна. Это позволяет концентрировать наличные деньги в банках, что приводит к ускорению их обращения, сокращению издержек по денежному обороту, обеспечивает плавность их перехода в безналичную денежную сферу и, наоборот, без встречных перевозок денег в кассах предприятий, организаций, банки устанавливают для них предельные суммы (лимиты) наличных денег, которые могут оставаться в кассе на конец дня, и жесткие сроки их сдачи в банки (предприятия связи). Кроме того, определена возможная величина расходования на месте предприятиями, организациями поступающей денежной выручки.
В процессе организации денежного оборота решаются такие важные экономические задачи, как:
– определение общего объема налично-денежного оборота; его структуры; изучение складывающихся тенденций;
– направление и регулирование денежных потоков;
– размещение денежной массы по территории страны;
– определение массы денег в наличной форме, находящейся в обращении; величины денежных агрегатов;
– установление уровня инкассации выручки; другие методы мобилизации банками наличных денег;
– расчет эмиссионного результата за (на) определенный период и др.
Прогноз наличного денежного оборота (прогноз кассовых оборотов банков) составляется на основе прогноза основных направлений социально-экономического развития, а также данных анализа кассовых оборотов банков за предыдущие периоды и оценки ожидаемых кассовых оборотов за квартал, предшествующий прогнозируемому.
Квартальные прогнозы наличного денежного оборота составляются: всеми банками – по обслуживаемым предприятиям, предпринимателям, частным нотариусам, Главными управлениями Национального банка – по областям и г. Минску, Национальным банком – по республике в целом.
Прогноз наличного денежного оборота составляется банками по источникам поступлений и направлениям выдач наличных денег.
Банки для определения потребности в наличных деньгах составляют прогнозы ожидаемых поступлений в их кассы наличных денег. Прогноз кассовых оборотов делается на основе сведений, накапливаемых в банке по обслуживаемым предприятиям, предпринимателям по источникам поступлений и направлениям выдач наличных денег, на основе динамических рядов.
Сводный прогноз наличного денежного оборота по республике в целом делается Национальным банком. Для этого используются данные прогноза основных направлений социально-экономического развития, а также данные кассовых оборотов учреждений банков. При этом Национальный банк привлекает дополнительные данные: прогнозные расчеты розничного товарооборота (включая общественное питание), сведения об объеме платных услуг (наличными), данные предприятий связи, органов страхования, статистики, Министерства финансов, налоговых органов и других организаций, имеющих отношение к формированию налично-денежного оборота в республике.
Прием, выдача, хранение денежной наличности учреждениями банков осуществляется в порядке, установленном нормативными документами по эмиссионно-кассовым и кассовым операциям в учреждениях банков Республики Беларусь, правилами организации наличного денежного оборота. Эти правила охватывают:
1) порядок создания кассовых узлов, проектирование, техническую укрепленность кассового узла, оборудование рабочих мест кассовых работников в банке, создание касс и т.п.;
2) совершение кассовых операций с наличной национальной валютой, работу приходной, расходной, вечерней касс, подкрепление операционной кассы, порядок работы касс банков при субъектах хозяйствования и расчетно-кассовых центров, распоряжение денежной наличностью при использовании банкоматов;
3) внутрикассовый оборот и обработку денежной наличности, оформление кассовых документов, формирование папок с документами, организацию работы с денежной наличностью (формирование, упаковка денежных знаков, работа с фальшивыми и сомнительными банкнотами), организацию работы кассы пересчета, передачу ценностей между кассовыми работниками, определение подлинности и платежности денежных билетов;
4) инкассацию денежной выручки и перевозку ценностей предприятиями Министерства связи, перевозку ценностей службой инкассации коммерческих банков;
5) обеспечение сохранности ценностей, их хранение, ревизию, ответственность лиц, работающих с ценностями, прием ценностей на хранение;
6) совершение кассовых операций с наличной иностранной валютой и платежными документами в иностранной валюте, порядок приема и передачи валютных ценностей кассами банка, порядок обработки, формирования и упаковки валютных ценностей, ревизию валютных ценностей, порядок работы обменных пунктов.
Наличный денежный оборот организуется на основе тех же принципов, что и весь денежный оборот, а также специфических принципов:
– предприятия, организации, учреждения, предприниматели должны хранить наличные деньги в банках, за исключением лимита кассы, и получать деньги в кассах банков;
– банки устанавливают лимиты остатка наличных денег в кассах субъектов всех форм собственности;
– наличное денежное обращение является объектом прогнозного планирования;
– регулирование наличного денежного оборота осуществляется в централизованном порядке центральным банком.
Наличный денежный оборот по своему объему значительно меньше безналичного денежного оборота, однако его четкая организация особенно важна в социально-экономическом плане, так как этот оборот обслуживают преимущественно отношения связанные со сферой личного потребления. Происходящие в сфере обращения наличных денег процессы прямо влияют на устойчивость покупательной способности населения и денег.
Сфера обращения наличных денег является той областью экономики, которая в той или иной степени соприкасается со всеми остальными ее сторонами. Состояние наличного денежного оборота реагирует на изменения в денежных доходах населения, на развитие потребительского рынка, где эти доходы могут обратиться в реальные материальные блага, а также на распределение товарных масс и денежных доходов по территориям. На показатели наличного денежного оборота в территориальном разрезе оказывают влияние следующие факторы: развитие промышленности, непроизводственного сектора экономики, численность населения и многие другие.
Залогом успешного проведения мероприятий по оптимизации наличного денежного оборота должна стать активизация процесса сбережений населения и расширение спектра розничных банковских услуг, дальнейшее развитие и совершенствование системы безналичных расчетов, вовлечение в организационный оборот средств индивидуальных предпринимателей.
Задание №2
2.1 Укажите, в каких из нижеперечисленных случаев возникают финансовые правоотношения и проанализируйте специфические признаки финансового правоотношения:
|
|
|
