 |
Оценка фонда заработной платы предприятия ГБУЗ «ГП № 27»
|
|
|
|
Первым этапом анализа является укомплектованность учреждения кадрами, которая определяется сравнением фактического количества физических лиц по категориям с нормативными штатными должностями (см. табл. 1).
Таблица 1. Укомплектованность по категориям персонала ГБУЗ «ГП №27» за 2011-2013 гг.
| Категория персонала | 2011 год | 2012 год | 2013 год | ||||||
| Кол-во штат. должн., чел. | Физ. лица, чел. | Укомпл.,% | Кол-во штат. должн., чел. | Физ. лица, чел. | Укомпл.,% | Кол-во штат. должн., чел. | Физ. лица, чел. | ||
| Врачи | 64 | 28 | 43,3 | 62 | 31 | 49,2 | 69 | 31 | |
| Средний медперсонал | 79 | 54 | 68,1 | 79 | 60 | 75,6 | 70 | 61 | |
| Младший медперсонал | 59 | 36 | 60,2 | 57 | 40 | 69,3 | 51 | 40 | |
| Прочий персонал | 42 | 29 | 69,2 | 47 | 33 | 69,1 | 53 | 33 | |
| Всего | 244 | 146 | 60 | 245 | 162 | 66,2 | 243 | 164 | |
На основании приведенных данных таблицы 1 можно сделать следующие выводы:
в целом по поликлинике процент укомплектованности кадрами достаточно низкий, штат укомплектован на 31.12.12. - 66,2%, а на 31.12.13. - 67,4%;
незначительное увеличение процента укомплектованности на 31.12.12. связано в основном с ростом заработной платы.
Далее проанализируем качественный состав персонала поликлиники.
Структура персонала по возрастному признаку представлена в таблице 2.
Таблица 2. Возрастная структура персонала
| Возраст | 2011 год, чел. | 2012 год, чел. | Изменение | 2013 год, чел. | Изменение | ||
| Абс., чел. | Отн.,% | Абс.,чел. | Отн.,% | ||||
| До 30 лет | 33 | 32 | - 1 | 10 | 32 | - 2 | 33 |
| От 30 до 40 | 33 | 33 | - | 10 | 42 | 9 | 33 |
| От 40 до 50 | 39 | 45 | 6 | 12 | 43 | 4 | 39 |
| От 50 до 60 | 28 | 28 | - | 10 | 29 | 1 | 28 |
| Старше 60 | 12 | 24 | 11 | 19 | 18 | 5 | 12 |
| Итого | 146 | 162 | 16 | 11 | 164 | 18 | 146 |
Данные таблицы 2 позволяют сделать вывод о том, что основную долю работников учреждения занимают люди в возрасте до 40 до 50 лет. В 2012 году по отношению к 2011 году количество работников до 30 лет снизилось на 97,0%, а к 2013 году по отношению к 2011 году на 94,9%.
|
|
|
Количество работников от 30 до 40 лет к 2012 году осталось неизменным, а к 2013 году увеличилось на 128,7%.
Количество работников от 50 до 60 лет к 2012 году осталось неизменным, а к 2013 году увеличилось на 103,2%.
Количество работников старше 60 лет к 2012 году увеличилось на 193,1%,а к 2013 году на 143,9%. Таким образом, в поликлинике наблюдается тенденция к старению кадрового состава, количество работников старше 60 лет увеличилось за три года на 53 человека, а количество работников младше 30 лет снизилось на 17 человек.
Таблица 3. Структура персонала по уровню образования
| Вид образования | 2011 год | 2012 год | 2013 год | |||
| Чел. | % | Чел. | % | Чел. | % | |
| Высшее образование | 34 | 23,3 | 35 | 21,5 | 37 | 22,6 |
| Среднее - специальное | 85 | 58,2 | 88 | 54,3 | 98 | 59,8 |
| Среднее | 27 | 18,5 | 39 | 24,2 | 29 | 17,6 |
| Итого | 146 | 100 | 162 | 100 | 164 | 100 |
Таблица 4. Структура персонала по уровню квалификации
| Вид квалификации | 2011 год | 2012 год | 2013 год | |||
| Чел. | % | Чел. | % | Чел. | % | |
| Высшая квалификация | 31 | 21,2 | 32 | 19,5 | 32 | 19,6 |
| Средняя квалификация | 89 | 61,0 | 101 | 62,3 | 104 | 63,5 |
| Низкая квалификация | 26 | 17,8 | 30 | 18,2 | 28 | 16,9 |
| Итого | 146 | 100 | 162 | 100 | 164 | 100 |
Итак, в динамике за 2011-2013 год можно сделать вывод, что учреждение достаточно обеспечено высококвалифицированными кадрами, причем к 2013 году доля работников с низкой квалификацией и средним образованием значительно снизилась, что положительно характеризует деятельность поликлиники. Для медицинского учреждения, каковым является поликлиника¸ уровень образования персонала достаточно высок.
После окончания интернатуры молодые врачи, как правило, остаются работать в поликлинике. Объясняется это тем, что в учреждении работает целый ряд высококвалифицированных врачей, которые передают свой накопленный годами багаж знаний и опыт практической работы. Немаловажное значение имеет довольно высокая материально-техническая база, с помощью которой внедряются самые совершенные, высокотехнологические методы диагностики и лечения.
|
|
|
В таблице 5 приведен анализ качественного состава персонала по стажу работы.
Таблица 5. Распределение работников по стажу работы
| Стаж | 2011 год, чел. | 2012 год, чел. | Изменение | 2013 год, чел. | Изменение | ||
| Абс., чел. | Отн.,% | Абс.,чел. | Отн.,% | ||||
| до 1 года | 25 | 22 | -3 | 87,8 | 22 | -3 | 88,2 |
| От 1 года до 5 лет | 92 | 96 | 4 | 103,9 | 96 | 4 | 104,1 |
| свыше 5 лет | 29 | 45 | 16 | 153,4 | 46 | 17 | 158,3 |
Данные таблицы 5 позволяют заключить, что основная доля сотрудников поликлиники имеет стаж работы более 1 года, причем обращает на себя внимание рост количества сотрудников, имеющих опыт работы более 5 лет. Теперь рассмотрим структуру заработной платы работников поликлиники, которая включает в себя все элементы оплаты труда (основную и дополнительную заработную плату, вознаграждения, премии и материальную помощь) с характеристикой вида оплат.
Премирование персонала ГП №27 осуществляется на основе отдельного положения, введенного в действие приказом главного врача. Положение содержит порядок премирования персонала по отдельным подразделениям поликлиники, в том числе: показатели, условия и размеры премии; порядок назначения, распределения между категориями и отдельными работниками, утверждения и выплаты премии.
Таблица 6. Анализ фонда заработной платы по категориям персонала ГБУЗ «ГП №27» за 2011 г.
| Категория персонала | Плановый фонд з/п, тыс. руб. | Кол-во штат. должн. | Средняя з/п на 1 штатн. должн, (руб.) | Факт-ий фонд з/п, тыс. руб. | Кол. физ. лиц, чел. | Cредняя з/п на 1 физ. лицо, (руб.) |
| Врачебный м/п | 593 752 | 64 | 9 350 | 730 180 | 28 | 26552 |
| Средний м/п | 332 673 | 79 | 4 222 | 775 643 | 54 | 14444 |
| Младший м/п | 62 754 | 59 | 1 064 | 251 908 | 36 | 7096 |
| Прочий персонал | 177 853 | 42 | 4 215 | 522 680 | 29 | 17900 |
| Всего | 1 167 031 | 244 | 4 713 | 2 280 411 | 146 | 16498 |
Из приведенных данных таблицы 6 можно сделать следующие выводы:
коэффициент совместительства достаточно высокий - 3,5%.
высокий коэффициент совместительства приводит к возможности увеличения заработной платы, т.к. существует возможность доплаты за дополнительный объем работ (КТУ, премия).
|
|
|
Таблица 7. Анализ фонда заработной платы по категориям персонала ГБУЗ «ГП №27» за 2012 г.
| Категория персонала | Плановый фонд з/п, тыс. руб. | Кол-во штат. долж. | Средняя з/п на 1 штатн. должн, (руб.) | Факт-ий фонд з/п, тыс. руб. | Кол. физ. лиц, чел. | Средняя з/п на 1 физ. лицо, (руб.) |
| Врачебный м/п | 1 092 565 | 69 | 15 834 | 1 448 729 | 31 | 47 037 |
| Средний м/п | 554 843 | 70 | 7 904 | 1 588 228 | 61 | 26 252 |
| Младший м/п | 99 595 | 51 | 1 949 | 416 626 | 40 | 10 364 |
| Прочий персонал | 472 892 | 53 | 8 939 | 199 477 | 33 | 6 138 |
| Всего | 2 219 894 | 243 | 8 138 | 3 653 060 | 164 | 35 390 |
Из приведенных данных таблицы 7 можно сделать следующие выводы: коэффициент совместительства достаточно высокий. Однако прослеживается тенденция к уменьшению коэффициента по всем категориям персонала. Наибольшее снижение коэффициента произошло по младшему персоналу в связи увеличением количества физических лиц.
Таблица 8. Анализ фонда заработной платы по категориям персонала ГБУЗ «ГП №27» за 2013 г.
| Категория персонала | Плановый фонд з/п, тыс. руб. | Кол-во Штатных долж- тей | Cредняя з/п на 1 штатн. должн, (руб.) | Факт-ий фонд з/п, тыс. руб. | Кол. физ. лиц, чел. | Cредняя з/п на 1 физ. лицо, (руб.) |
| Врачебный м/п | 1 092 565 | 69 | 15 834 | 1 448 729 | 31 | 47 037 |
| Средний м/п | 554 843 | 70 | 7 904 | 1 588 228 | 61 | 26 252 |
| Младший м/п | 99 595 | 51 | 1 949 | 416 626 | 40 | 10 364 |
| Прочий персонал | 472 892 | 53 | 8 939 | 199 477 | 33 | 6 138 |
| Всего | 2 219 894 | 243 | 8 138 | 3 653 060 | 164 | 35 390 |
Из приведенных данных таблицы 8 можно сделать следующие выводы: плановый фонд, рассчитанный на штатные должности, выдается по подразделениям поликлиники независимо от количества физических лиц в нем, поэтому уровень заработной платы по учреждению относительно высокий. Средняя заработная плата в 2012 году на 1 штатную должность составила 4691,53 руб., а на 1 физическое лицо 25767,57 руб. Средняя заработная плата в 2013 году на 1 штатную должность составила 8137,5 руб., а на 1 физическое лицо 35390,05 руб.
Информация о структуре фонда заработной платы Городской поликлиники № 27 по видам фондов представлена в таблице 9.
Таблица 9. Структура фонда оплаты труда по ГБУЗ «ГП №27» за 2011-2013 гг.
|
|
|
| Показатель | 2011 год | 2012 год | 2013 год | |||||
| тыс. руб. | уд. вес, % | тыс. руб. | уд. вес, % | тыс. руб. | уд. вес, % | |||
| тыс. руб. | уд. вес, % | тыс. руб. | уд. вес, % | тыс. руб. | уд. вес, % | |||
| Фонд гарантированной заработной платы | 27 364 930 | 91 | 33 698 271 | 92 | 43 836 717 | 27 364 930 | ||
| Фонд КТУ | 2 226 720 | 7 | 2 530 364 | 7 | 5 075 822 | 2 226 720 | ||
| Фонд материального стимулирования | 352 164 | 1 | 391 293 | 1 | 608 786 | 352 164 | ||
| Итого ФЗП | 29 943 814 | 100 | 36 619 928 | 100 | 49 521 324 | 29 943 814 | ||
Наибольший удельный вес в фонде заработной платы имеет фонд гарантированной заработной платы, который составляет в 2012 г. 92 %. Доля фонда ГЗП уменьшилась в 2013г. по сравнению с 2012г. на 3,5 %. Фонд гарантированной оплаты труда составляет в отчетном году 43836717 руб., что на 35,2% превышает показатель предшествующего года. Положительная динамика имеет место также по фонду КТУ, доля и сумма которого также возросли по сравнению с предшествующим годом. Сумма фонда КТУ в 2013 г. превысила 50,7 млн. руб., а доля достигла 10,2 % (2012г. - 6,9%). В 2013 г. удельный вес фонда материального поощрения по сравнению с 2012г. практически не изменился (2011 г. - 1,2%, 2012 г. - 1,1%, 2013г. - 1,2%).
Подведя общие итоги по анализу заработной платы в ГБУЗ «ГП №27» можно сделать следующие выводы.
С учетом достаточного роста объема финансирования поликлиники, уровень средней заработной платы в ГП №27 в 2013г. по сравнению с 2011г. возрос на 14% из выше названных источников, что выражается в абсолютном и относительном росте фонда заработной платы в целом по поликлинике за счет чего совокупный ФЗП ГП №27 в 2013 г. составил 49521324 руб., что больше, чем в 2011 году на 35,23 %. Фактические расходы по заработной плате в общих расходах ГП №27 по сравнению с 2012 г. увеличились почти на 10%. Таким образом, в отчетном году имеет место абсолютный и относительный рост расходов на оплату труда персонала учреждения. Таким образом, в учреждении достаточно развита система материальной мотивации сотрудников.
заработный плата фонд персонал
|
|
|
