 |
Налоговое обязательство и его исполнение
|
|
|
|
Налоговое обязательство: условия возникновения и прекращения, обеспечение исполнения. Права и обязанности участников налоговых отношений. Виды и формы налогового контроля. Процедура проведения налоговой проверки и оформления ее результатов. Нарушения в области налогов и сборов и ответственность за их совершение.
Сущность косвенного налогообложения. Акцизы.
Виды косвенных налогов в РФ. Сущность косвенного налогообложения. Проблема переложения налогового бремени.
Акцизы: налогоплательщик, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты.
Налог на добавленную стоимость
Особенности налогообложения добавленной стоимости. НДС: налогоплательщик, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты.
Налог на доходы физических лиц
Сущность налогообложения доходов физических лиц. Структура доходов физических лиц. Существенные элементы налога. Предоставление налоговых вычетов. Субъекты налоговых отношений: налогоплательщик, налоговый агент, представитель. Алгоритм расчета налога. Предоставление отчетности по НДФЛ.
Налог на прибыль организаций
Основные характеристики налога на прибыль организаций. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Классификация доходов и расходов. Налоговая база. Налоговые ставки. Налоговый и отчетный периоды. Порядок исчисления и уплаты налога. Формирование доходов и расходов: отличия бухгалтерского и налогового учета.
Экологические и ресурсные налоги
Цели и задачи взимания экологических и ресурсных налогов, их функции. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. Водный налог. Налог на добычу полезных ископаемых.
|
|
|
Региональные и местные налоги
Специфика региональных налогов. Транспортный налог. Налог на имущество организаций.
Установление и взимание местных налогов. Земельный налог. Налог на имущество физических лиц.
Специальные налоговые режимы
Применение специальных налоговых режимов. Переход на упрощенную систему налогообложения. Налогоплательщики. Выбор объекта налогообложения. Порядок исчисления налога.
Особенности установления и взимания единого налога на вмененный доход (ЕНВД). Налогоплательщики. Объект налогообложения и налоговая база. Порядок исчисления и уплаты налога.
Специфика патентной системы налогообложения (ПСН). Ограничения на применение патентной системы. Порядок перехода на патентную систему. Порядок исчисления и оплаты стоимости патента.
Литература для подготовки:
1. Налоговый кодекс РФ, часть 1, часть 2, действующая редакция.
2. Горюнова Н.Н., Колыхаева Ю.А., Сыроватская Т.Р. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: учебное пособие. Томск: Изд-во ТПУ, 2015. Доступ из корпоративной сети ТПУ. URL: http://portal.tpu.ru:7777/departments/otdel/publish/catalog/2015/isgt/method_2015/grif/ISGT_Goryunov_Kolyhaeva_Syrovatskii_Taxes%20and%20taxation.pdf
3. Барулин С. В. Теория и история налогообложения: учебник / С. В. Барулин, В. А. Динес. Москва: КноРус, 2016. 406 с.
4. Дадашев А. З. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: учебное пособие для вузов. М.: Инфра-М, Вузовский учебник, 2013. 240 с.
5. Действующие в РФ налоги и сборы / Федеральная налоговая служба. URL: http://www.nalog.ru/rn70/taxation/taxes/#t_reg
6. Кондраков Н. П., Кондраков И.Н. Налоги и налогообложение в схемах и таблицах: учебное пособие. М.: Проспект, 2014. 217 с.
7. Майбуров И.А., Ушак Н.В., Косов М.Е. Теория и история налогообложения: учеб. пособие для вузов. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010. 423 с.
|
|
|
8. Налоги и налоговая система Российской Федерации: учебник и практикум для академического бакалавриата / Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации; под ред. Л. И. Гончаренко. М.: Юрайт, 2014. 542 с.
9. Налоги и налогообложение: учебное пособие для вузов / под ред. Д. Г. Черника. М.: Юрайт, 2013. 393 с.
10. Налоговое законодательство и разъяснения ФНС России / Федеральная налоговая служба. URL: http://www.nalog.ru/rn70/taxation/tax_legislation/
11. Крохина Ю. А. Налоговое право: учебник для академического бакалавриата. 7-е изд., перераб. и доп. Москва: Юрайт, 2014. 506 с.
12. Налоговое право: учебник / под ред. И. Ш. Килясханова; А. Д. Селюкова; Т. Н. Окановой. 4-е изд., перераб. и доп. Москва: ЮНИТИ, 2014. 279 с.
13. Налогообложение организаций и физических лиц: учебное пособие для вузов / под ред. Т. Е. Косаревой. М.: Инфра-М, 2014. 240 с.
14. Налогообложение организаций. Задачи и тесты: учебник / Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации; под ред. Л. И. Гончаренко. Москва: КноРус, 2014. 192 с.
15. Налоги и налогообложение: учебник и практикум для академического бакалавриата / Государственный университет управления (ГУУ); под ред. Д. Г. Черника; Ю. Д. Шмелева. М.: Юрайт, 2015. 496 с.
16. Пансков В. Г. Налоги и налогообложение: учебник для бакалавров. Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации. 3-е изд., перераб. и доп. Москва: Юрайт, 2014. 378 с.
17. Погорелова М. Я. Налоги и налогообложение. Теория и практика: учебное пособие для вузов. Москва: Инфра-М РИОР, 2014. 207 с.
Внимание! При изучении учебной литературы необходимо иметь в виду подвижность налогового законодательства и руководствоваться нормами, изложенными в действующей на настоящий момент редакции Налогового кодекса РФ.
Корпоративные финансы
Основные разделы дисциплины «Корпоративные финансы», выносимые на МДЭ:
Базовые модели корпорации. Первичные аналитические показатели корпорации.
Учетная (бухгалтерская) модель и стоимостная финансовая аналитическая модель компании: их особенности, причины и последствия перехода от учетной к стоимостной модели. Операционная, инвестиционная и финансовая деятельность компании. Элементы отчетности, требующие коррекции в рамках этого перехода.
Первичные аналитические показатели компании в рамках стоимостной модели.
|
|
|
Чистые активы (в рамках стоимостной модели). Чистый оборотный капитал, долгосрочный (инвестированный) капитал, используемый капитал. Аналитические показатели обязательств компании в рамках стоимостной модели (долг, чистый долг).
Характеристика прибыли корпорации.
Маржинальная прибыль. Прибыль про-форма. EBIT, EBITDA, OIBDA, NOPAT. Налоговый щит, условия его существования. Расчет эффективной ставки налога на прибыль.
Относительные показатели текущей эффективности фирмы с точки зрения кредитора. Показатели инвестиционной аналитики. Стоимость бизнеса
Доходность активов, капитала, отдача по бизнес – единице, доналоговая отдача по активам, по капиталу, отдача по собственному капиталу, отдача по оборотному капиталу. Показатели «Прибыль на акцию», «Полная доходность акционеров», «Совокупная стоимость бизнеса». Рыночная, фундаментальная, внутренняя стоимость. Капитализация. Free float.
|
|
|
