 |
Тема: «Исследование документов и записей»
|
|
|
|
Вопросы для самоконтроля:
Прокомментируйте возможность использования бухгалтерских документов в правоприменительной деятельности
Укажите требования, которым должны отвечать полноценные (доброкачественные) бухгалтерские документы
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
1) Перечислите разновидности неполноценных (недоброкачественных) документов, и дайте их краткую характеристику
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
2) Дайте классификацию методов исследования документальных данных
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
3) Укажите основные методы проверки отдельного документа
____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
4) Укажите методы проверки взаимосвязанных документов
___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
5) Укажите методы проверки документов, отражающих однородные хозяйственные операции
|
|
|
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
6) Дайте определения понятия криминалистического анализа хозяйственной деятельности
____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
7) Составьте логическую схему анализа бухгалтерской отчетности
____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАДАНИЕ №10
Определите, какие методы проверки документов применялись в следующих случаях, дайте их краткое описание:
1) При расследовании дела о хищении денежных средств из кассы ТОО «Малахит» следователь сопоставил записи в кассовой книге с приходными и расходными кассовыми ордерами, авансовыми отчетами, и записями в журнале по счету «Касса».
___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
2) При выявлении фактов хищений материальных ценностей из цеха энергомашиностроительного завода оперативный работник сопоставил данные о выработке готовых изделий за месяц по цехам с расходными накладными.
___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
3) В целях проверки информации о поступлении в магазин неучтенной продукции (сахара) работник ОБЭП изучил движение сахара по документам за период между двумя инвентаризациями. Излишки обнаружены не были.
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
|
|
|
ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАДАНИЕ №11
Восстановите содержание хозяйственных операций на основе записей в счете №76:
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАДАНИЕ №12
(деловая игра)
На основе предложенного преподавателем макета бухгалтерских документов в виде деловой игры осуществить проверку полученной фабулы, наметив план первоначальных и последующих оперативных и следственных действий (анализ результата работы отразить письменно). В процессе анализа отразить следующее:
· Указать классификационные признаки документов;
· Определить порядок составления исследуемых документов;
· Определить должностных и материально-ответственных лиц ответственных за их исполнение
 |
|
ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАДАНИЕ №13
На основе предложенного преподавателем макета бухгалтерского баланса осуществить криминалистический анализ работы предприятия по полученной вводной
|
Вопросы для самоконтроля:
1) Дайте определение понятия документальной ревизии
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
2) Перечислите основания для проведения ревизий по инициативе правоохранительных органов
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
3) Дайте определение понятия аудиторской проверки
______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
|
|
|
4) Укажите основные нормативно-правовые акты регламентирующие проведение ревизий и аудиторских проверок
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАДАНИЕ №14
Составьте фрагмент постановления следователя о назначении документальной ревизии. Сформулируйте основные вопросы ревизору
|
ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАДАНИЕ №15
Изучить акт документальной ревизии по произвольному возбужденному уголовному делу. Обратить внимание на следующие вопросы:
1. В каких учетных документах ревизией выявлены несоответствия и в чем их сущность.
2. Какие выводы сделаны ревизором о причинах этих несоответствий.
3. Как могут быть использованы оперативным работником или следователем.
Изложите результат изучения акта в письменной форме (копию акта ревизии приложить).
Тема: «Судебно-экономические экспертизы»
|
|
|
