 |
Телефонные расходы 7000 еек
|
|
|
|
Товар 330000 еек
| Стоимость партии ст. машин от поставщика 120шт.х2500еек | 300000 еек |
| Транспортые расходы Италия-Эстония | 30000 еек |
2) Амортизация (см. Приложение №4) 1468 еек
Реклама 4200 еек
Телефонные расходы 1000 еек
Складские расходы 8000 еек
| Электроэнергия | 3000 еек |
| Отопление | 2000 еек |
| Вода и канализация | 500 еек |
| Охрана-сигнализация | 2500 еек |
Процент за кредит 1666 еек
7) Заработная плата (см. Приложение №5) 19000еек
Соц. налоги 6270 еек
Офисные расходы 2000 еек
Итого затраты (себестоимость) 373604 еек
Прибыль брутто: 373604 х 0,2: 0,8 93401 еек
Нетто - оборот 373604 + 93401 467005 еек
Брутто-оборот 467005 х 1,18 551066 еек
Цена одной шт. с/м 551006: 120 шт. 4592 еек
Подоходный налог 26% 93401 х 0,26 24284 еек
Чистая прибыль 69117 еек
|
|
|
Рентаб. реализ.товара 69117: 373604х100 18,5%
Рентаб.продаж 69117: 467005 х100 14,8%
Темп роста (330000 х 3 - 330000): 11 60000 еек
Закуп второго месяца 330000 х 1.01 + 60000 393300 еек
Расчеты с бюджетом по НСО
| НСО от реализации | 84061 еек |
| Оплачен НСО при импорте товара 330000 x 18% | - 59400 еек |
| Оплачен НСО за услуги 15200 x 18% | -2736 еек |
| Оплачен НСО при покупке телефона- факса 4000 x 18% при покупке погрузчика 2500 х 18% | - 720 еек - 450 еек |
| Итого НСО к оплате в бюджет | 20755 еек |
Расчет актива:
| Остаток денег на начало месяца | 0 еек |
| Приход денег: паевый взнос | 200000 еек |
| получен кредит | 200000 еек |
| торговая выручка | 551066 еек |
| Итого приход | 951066 еек |
| Расход денег: оплата поставщику за товар | 300000 еек |
| транспортные расходы | 30000 еек |
| НСО с импорта | 59400 еек |
| услуги | 17936 еек |
| телефон - факс, погрузчик | 7670 еек |
| зар. плата + соц. налоги | 25270 еек |
| интерес за кредит | 1666 еек |
| НСО и налог с прибыли в бюджет | 45039 еек |
| Итого расход | 486981 еек |
| Остаток денег на конец месяца | 464085 еек |
| Закуп товара на второй месяц | -393300 еек |
| Остатоток актива | 70785 еек |
Отчислено в резервный фонд 68117: 20 = 3456 еек (к выплате в конце года)
Покупка ос.им. телефон факс - 4000 еек, погрузчик - 2000 еек.
1 квартал (2 месяц)
Затраты:
Товар 393300 еек
| Стоимость партии ст. машин от поставщика 141шт.х2500еек | 352500 еек |
| Транспортые расходы Италия-Эстония | 40800 еек |
2) Амортизация 1676 еек
|
|
|
Реклама 7000 еек
Телефонные расходы 1500 еек
Складские расходы 8200 еек
| Электроэнергия | 3100 еек |
| Отопление | 2050 еек |
| Вода и канализация | 550 еек |
| Охрана-сигнализация | 2500 еек |
Процент за кредит 1666 еек
7) Заработная плата 19000еек
Соц. налоги 6270 еек
Офисные расходы 2200 еек
Итого затраты(себестоимость) 440812 еек
Прибыль - брутто 440812 х0,2: 0,8 110203 еек
Нетто - оборот 440812 + 110203 551015 еек
Брутто - оборот 551015 х 1,18 650198 еек
Цена одной шт. с/м 650198: 141 4611 еек
Подоходный налог 26% 110203 х 0,26 28653 еек
Чистая прибыль 110203 - 28653 81550 еек
Рентаб. реализ. товара 81550: 440812 х 100 18.5 %
Рентаб. продаж 81550: 551015 14.8 %
Закуп третьего месяца 393300 х 1,01 +60000 457233еек
Расчеты с бюджетом по НСО
| НСО от реализации 551015 х 0.18 | 99183 еек |
| Оплачен НСО при импорте товара 393300 x 18% | - 70794 еек |
| Оплачен НСО за услуги 18900 x 18% | -3402 еек |
| Оплачен НСО при покупке компьютера 10000 x 18% | -1800 еек |
| Итого НСО к оплате в бюджет | 23187 еек |
Движение денежных средств:
| Остаток денег на начало месяца | 464085 еек |
| Приход денег: торговая выручка | 650198 еек |
| Итого приход | 1114283 еек |
| Расход денег: оплата поставщику за товар | 352500 еек |
| транспортные расходы | 40800 еек |
| НСО с импорта | 70794 еек |
| услуги | 22302 еек |
| компьютер | 11800 еек |
| зар. плата + соц. налоги | 25270 еек |
| интерес за кредит | 1666 еек |
| НСО и налог с прибыли в бюджет | 51840 еек |
| Итого расход | 576972 еек |
| Остаток денег на конец месяца | 537311 еек |
| Закуп товара на третий месяц | 457233 еек |
| Остаток актива | 80078 еек |
Отчислено в резервный фонд 81550: 20 = 4076 еек.
|
|
|
Покупка ос. им. компьютер 10000 еек.
1 квартал (3 месяц)
Затраты:
Товар 457233 еек
| Стоимость партии ст. машин от поставщика 165шт.х2500еек | 412500 еек |
| Транспортые расходы Италия-Эстония | 44733 еек |
2) Амортизация 1676 еек
Реклама 8500 еек
Телефонные расходы 1700 еек
Складские расходы 8260 еек
| Электроэнергия | 3130 еек |
| Отопление | 2070 еек |
| Вода и канализация | 560 еек |
| Охрана-сигнализация | 2500 еек |
Процент за кредит 1666 еек
7) Заработная плата 19000еек
Соц. налоги 6270 еек
Офисные расходы 2500 еек
Итого затраты (себестоимость): 506805 еек
|
|
|
Прибыль - брутто 506805 х 0,2:0,8 126701 еек
Нетто - оборот 126701 +506805 633506 еек
Брутто-оборот: 702616 еек
| Продажная цена одной с/м без НСО 633506: 165 | 3839,40 еек |
| Продано с/м в Эстонии 100 шт. 100 x 3839 + 18% | 453053 еек |
| Экспорт товара 65шт х 3839 еек в цену не включен НСО | 249563 еек |
НСО 18% 69110 еек
Подоходный налог 26% 126701 х 0,26 32942 еек
Чистая прибыль 126701 - 32942 93759 еек
Рентаб. реализ. товара. 93759: 506805 х 100 18,5 %
Рентаб. продаж 93759: 633506 х 100 14,8%
Закуп на второй квартал (457233 х 1.03+60000)х3 1592850 еек
Расчеты с бюджетом по НСО
| НСО от реализации | 69110 еек |
| Оплачен НСО при импорте товара 457233 x 18% | - 82302 еек |
| Оплачен НСО за услуги 20960 х 18% | -3773 еек |
| Итого НСО к оплате в бюджет | -16965 еек |
Движение денежных средств:
| Остаток денег на начало месяца | 537311 еек |
| Задолжность по НСО | 16965 еек |
| Приход денег: торговая выручка | 702616 еек |
| Итого приход | 1256892 еек |
| Расход денег: оплата поставщику за товар | 412500 еек |
| транспортные расходы | 44733 еек |
| НСО с импорта | 82302 еек |
| услуги | 24733 еек |
| зар. плата + соц. налоги | 25270 еек |
| интерес за кредит | 1666 еек |
| налог с прибыли в бюджет | 32942 еек |
| Итого расход | 624146 еек |
| Остаток денег на конец месяца | 632746 еек |
| Закуп товара на второй квартал | 1592850 еек |
| Остаток актива | - 960104 еек |
Экономический кризис, взята ссуда в банке 1000000 срок на 6 месяцев под 10% годовых
Отчислено в резервный фонд 93759: 20 = 4688 еек
2 квартал (3 месяца) (см. Приложение №2)
Затраты:
Товар 1592850 еек
| Стоимость партии ст. машин от поставщика 575 шт.х2500еек | 1437500 еек |
| Транспортые расходы Италия-Эстония | 155350 еек |
2) Амортизация 5173 еек
Реклама 30000 еек
Телефонные расходы 6000 еек
|
|
|
Складские расходы 25298 еек
| Электроэнергия | 9672 еек |
| Отопление | 6396 еек |
| Вода и канализация | 1730 еек |
| Охрана-сигнализация | 7500 еек |
Процент за кредит 30000 еек
Заработная плата 57000еек
Соц. налоги 18810 еек
Офисные расходы 4300 еек
Итого затраты (себестоимость) 1769431 еек
Прибыль- брутто 1769431 х 0,25:0,75 589810 еек
Нетто- оборот 1769431 + 589810 2359241 еек
Брутто-оборот: 2595576 еек
| Продажная цена одной с/м без НСО 2359241: 575 шт. | 4103.03 еек |
| Продано с/м в Эстонии 320 шт. 320 x 4103 + 18% | 1549304 еек |
| Экспорт товара 255 шт х 4103 еек в цену не включен НСО | 1046272 еек |
НСО 18% 236335 еек
Подоходный налог 26% 589810 х 0,26 153351 еек
Чистая прибыль 589810 - 153351 436459 еек
Рентаб. реализ. товара 436459: 1769431 х 100 24,6 %
Рентаб. продаж 436459: 2359241 +х 100 18,5%
Закуп третьего квартала 1592850 х 1,03 + 60000 х 3 1820635 еек
Расчеты с бюджетом по НСО
| НСО от реализации | 236335 еек |
| Оплачен НСО при импорте товара (1592850 x 18%) | - 286713 еек |
| Оплачен НСО при покупке принтера 4000 x 18% | - 720 еек |
| Оплачен НСО за услуги 65598 x 18% | -11808 еек |
| Итого НСО к оплате в бюджет | -62906 еек |
Движение денежных средств:
| Остаток денег на начало квартала | 632746 еек |
| Приход денег: торговая выручка | 2595576 еек |
| задолжность по НСО | 62906 еек |
| получен кредит | 1000000 еек |
| Итого приход | 4291228 еек |
| Расход денег: оплата поставщику за товар | 1437500 еек |
| транспортные расходы | 155350 еек |
| покупка принтера | 4720 еек |
| интерес за кредит | 30000 еек |
| зар. плата + соц. налоги | 75810 еек |
| услуги | 77406 еек |
| НСО с импорта | 286713 еек |
| налог с прибыли в бюджет | 153351 еек |
| Итого расход | 2220850 еек |
| Остаток денег на конец квартала | 2070378 еек |
| Закуп товара на третий квартал | 1820635 еек |
| Остаток актива | 249743 еек |
Отчислено в резервный фонд 436459:20 = 21823 еек (к выплате в конце года)
Покупка ос. им. принтер - 4000 еек.
3 квартал (3 месяца)
Затраты:
Товар 1820635 еек
| Стоимость партии ст. машин от поставщика 658 шт.х 2500еек | 1645000 еек |
| Транспортые расходы Италия-Эстония | 175635 еек |
2) Амортизация 5173 еек
Реклама 35000 еек
Телефонные расходы 7000 еек
Складские расходы 23440 еек
| Электроэнергия | 9960 еек |
| Отопление | 4200 еек |
| Вода и канализация | 1780 еек |
| Охрана-сигнализация | 7500 еек |
Процент за кредит 30000 еек
7) Заработная плата 57000еек
Соц. налоги 18810 еек
Офисные расходы 6000 еек
|
|
|
