 |
Глава 9. Оценка рисков и страхования
|
|
|
|
Риск - вероятность потери предприятием части своих ресурсов, недополучение доходов или появление дополнительных расходов в результате осуществления производственной и финансовой деятельности.
В каждом бизнесе, а в особенности новом, существует определенная степень риска. Он может быть связан с вложением капитала, с недополучением дохода, с имуществом. Очень важно выбрать правильные места компенсации.
Существует много видов риска.
Таблица 3
Виды рисков
| Вид риска | С чем связан |
| Производственный риск | связан с возможностью невыполнения своих обязательств фирмой по контракту |
| Финансовый риск | связан с возможностью повышения своих финансовых обязательств перед инвестором |
| Инвестиционный риск | связан с возможностью обесценивания как собственных, так и приобретенных ценных бумаг |
| Рыночный риск | связан с возможным колебанием рыночных процентных ставок, как собственной национальной денежной единицы, так и курсов зарубежных валют |
| Коммерческий риск | связан с маркетинговым риском, деловым риском и финансовым риском |
| Посреднический риск | связан с несвоевременной оплатой сделки и с недобросовестностью партнеров по сделке |
| Банковский риск | связан с форс-мажорными обстоятельствами |
| Страховой риск | связан с жизнью и здоровьем, а также владением, пользованием имуществом |
Автомоечный комплекс может подвергнуться рыночному, коммерческому, страховому и банковскому рискам.
Для компенсации риска фирма будет использовать страхование.
Основным риском являются завышенные требования СЭС к предприятиям подобного рода, что открывает возможность для чиновничьего произвола. Связи в среде чиновников или выделенный на откаты бюджет бизнес плана автомойки минимизирует этот риск.
|
|
|
Глава 10. Финансовый план
Объем требуемых средств (определение исходного капитала и источники его образования).
Таблица 4
Текущие затраты на автомоечный комплекс
| Наименование | Количество | 2013г | 2014г | 2015г | ||||
| Стои мость, руб. | Сумма, руб. | Сумма, руб. | Сумма, руб. | |||||
| Лицензия Установка телефона Страховка | ||||||||
| Итого: | - | - | - | |||||
| Заработная плата: директор кассир бармен мойщики | ||||||||
| Итого на зарплату: | ||||||||
| Амортизация | 3% 7% | |||||||
| Покупка мат. запасов | ||||||||
| Коммунальные услуги | ||||||||
| Итого: | - | - | - |
Таблица 5
Доходы автомоечного комплекса
| Наименование услуги | Цена, руб. | Количество выполненной работы в месяц | Доход, руб. |
| Мойка кузова Уборка салона Мойка ковриков Мойка стекол Обработка пластика Химчистка салона Химчистка сидений (одно) Покрытие полиролью Полировка шлиф. машинкой | |||
| Мойка двигателя и моторного отсека Мойка радиатора под давлением Предпродажная подготовка подкапотного отсека Уборка кузова Чернение резины и наружного пластика Очистка кузова и стекол от битума Подкачка колес (одно) Покрытие стекол "Антидождем" Покрытие стекол антизапотевателем Мойка днища Предпродажная подготовка автомобиля Доходы бара | |||
| ИТОГО в месяц: |
Ежемесячный доход на 2014 год увеличится предположительно на 25% и составит 859688 руб. Это произойдет из-за растущей популярности автомоечного комплекса, т.к увеличится приток клиентов и количество выполняемых услуг. А в 2015 году предполагаемый ежемесячный доход составит: 1031625 руб. В данной таблице присутствуют данные наиболее реального прогноза объема выполненных услуг.
|
|
|
План доходов и расходов
Таблца 6
План возврата ссуд и план прибыли предприятия
| № | Наименование статьи | Годы по возврату кредитов | ||
| 2013 г. | 2014 г. | 2015 г. | ||
| 1. | Возврат ссуды, руб. | |||
| 2. | Оплата процентов, руб. | |||
| Итого: | ||||
| 3. | Чистая прибыль, руб. | |||
| 4. | Финансовая прибыль, руб.: |
Таблица 7
План доходов и расходов
| Наименование статьи и формула расчета | Результаты, руб. | ||||||||||||||||||
| 2013г | 2014г | 2015г | |||||||||||||||||
| янв | фев | март | апр | май | июнь | июль | авг | сен | окт | нояб | дек | итог | 1кв | 2кв | 3кв | 4кв | итог | итог | |
| Годовой доход | |||||||||||||||||||
| Годовой расход | |||||||||||||||||||
| Годовая прибыль | |||||||||||||||||||
| Налог (на прибыль + отчисления в ПФ) | |||||||||||||||||||
| Годовая чистая прибыль |
Общая финансовая прибыль за три года составит:
ПРфин = 1682672 + 3352924 + 4982167 = 10017763 руб.
Из этих расчетов видно, что срок окупаемости капитальных вложений составит 2 года и шесть месяцев. Произведем расчет экономической эффективности, используя метод общего дисконтирования доходов:
,
где Е - процентная ставка на капитал 10%, 20%, 30% и т.д. или 0,1, 0,2, 0,3 и т.д.; Т - срок окупаемости.
Чистый дисконтированный доход составит:
,
где КВВ. ПР - капитальные вложения необходимые для начала предпринимательской деятельности,
т.к ЧДД > 0, то предпринимательская деятельность считается экономически эффективной, и поэтому рассчитываем индекс доходности:
Вложение капитала в размере 6000000 руб. в открытие автомоечного комплекса, будет выгодным, т.к предприятие получит чистую финансовую прибыль в размере 10017763 руб. (за три года), что позволит окупить вложенные средства в течение 2 лет и шести месяцев, с учетом возврата кредита в течение 3-х лет.
|
|
|
Общий дисконтируемый доход составит 6613845 руб., а индекс доходности - 1,10, это свидетельствует, что на каждый вложенный рубль предприятие получит прибыль в размере 1,10 руб.
План движения денежной наличности
Таблица 8
План движения денежной наличности
| Показатели | Результаты, руб. | ||||||||||||||||||
| 2013г | 2014г | 2015г | |||||||||||||||||
| янв | фев | март | апр | май | июнь | июль | авг | сен | окт | нояб | дек | итог | 1кв | 2кв | 3кв | 4кв | итог | итог | |
| Поступления | |||||||||||||||||||
| Расходы | |||||||||||||||||||
| Постоянные расходы | |||||||||||||||||||
| Переменные расходы | |||||||||||||||||||
| Выплата долга | |||||||||||||||||||
| Прирост денежной наличности | |||||||||||||||||||
| Остаток на конец | |||||||||||||||||||
| Остаток на начало |
10.3. Балансовый план
Первоначальные вложения – 5,5 млн. руб., в том числе
земельный участок – 2 млн. руб.,
постройка зданий – 2,5 млн. руб.,
покупка оборудования – 1 млн. руб.
Взят кредит в банке с процентной ставкой 11% годовых (в рублях) на трёхлетний срок. Выплаты производятся ежемесячно по 203195 руб.
|
|
|
