Тема 7. Формы и методы налогового контроля, 1 час.Семинар №7

ПЛАНЫ ПРАКТИЧЕСКИХ (СЕМИНАРСКИХ) ЗАНЯТИЙ

 

Тема 1. Сущность налогообложения и теории налогов, 2 час. Семинар №1

Вопросы для обсуждения:

1. Философский, исторический и экономический смыслы возникновения налогов и их роль в существовании государства.

2. Общие налоговые теории и их основоположники:

1) теория обмена и атомистическая теория;

2) теория наслаждения и теория налога как страховой премии;

3) теория налога как жертвы и теория налога как коллективной потребности.

3. Частные налоговые теории:

1) теория соотношения прямого и косвенного налогообложения;

2) теория единого налога;

3) теория пропорционального налогообложения;

4) теория прогрессивного налогообложения;

5) теория переложения налогов.

 

Основная литература

1. Кугаенко А.А., Белянин М.П. «Теория налогообложения», М. Вузовская книга 2010

2. Майбуров И. А. Учебник «Теория и история налогообложения», М,2009

3. Соколов А.А. «Теория налогов» М, ЮРИНФОР-Пресс, 2009

 

Дополнительная литература

1. Александров И.М. Налоги и налогообложение. Учебник. – М.: 2009

2. Косолапов А.И. «Налоги и налогообложение» М, 2009

3. Черник Д.Г. «Налоги и налогообложение», учебник М, ИНФРА-М; 2010*

 

Тема 2. Законодательство Российской Федерации о налогах и сборах. Налоговый Кодекс РФ,2 час. Семинар №2

Вопросы для обсуждения:

1. Основные налоговые понятия и термины, используемые в налоговом законодательстве.

Оформить в виде налогового кроссворда по 20 основным понятиям.

2. Виды и функции налогов.

3. Элементы налогообложения.

4. Способы уплаты налогов.

 

Основная литература

1. Налоговый Кодекс РФ, М. Кодекс, 2010 ч.1*

2. Шаталов С. Д. Комментарий к Налоговому кодексу РФ части первой (постатейный) М, МЦФЭР, 2008(с последующими изменениями и дополнениями)

3. Майбуров И. А. Учебник «Теория и история налогообложения», М,2009*

 

Дополнительная литература

1. Александров И.М. Налоги и налогообложение. Учебник. – М.: 2009

2. Косолапов А.И. «Налоги и налогообложение» М, 2009

3. Черник Д.Г. «Налоги и налогообложение», учебник М, ИНФРА-М; 2010*

 

Тема 2. Налоговый Кодекс РФ,2 час. Семинар №3

Вопросы для обсуждения:

1.Значение Налогового Кодекса в решении проблем налоговых взаимоотношений

Субъектов.

2Субъекты и участники налоговых отношений.

2. Краткая характеристика 1 части Налогового Кодекса РФ.

Характеристика 2 части Налогового Кодекса РФ. Миникодекс.

Основная литература

4. Налоговый Кодекс РФ, М. Кодекс, части 1 и 2 с изменениями и дополнениями

5. Шаталов С. Д. Комментарий к Налоговому кодексу РФ части первой (постатейный) М, МЦФЭР, 2008(с последующими изменениями и дополнениями)

6. Майбуров И. А. Учебник «Теория и история налогообложения», М,2010*

 

Дополнительная литература

4. Александров И.М. Налоги и налогообложение. Учебник. – М.: 2010

5. Косолапов А.И. «Налоги и налогообложение» М, 2010

6. Черник Д.Г. «Налоги и налогообложение», учебник М, ИНФРА-М; 2010*

 

 

Тема 3 Структура и принципы построения налоговой системы РФ. Налоговая политика РФ, 2 час. Семинар 4

 

Вопросы для обсуждения:

1. Общая характеристика и структура налоговой системы РФ.

2. Виды льгот, применяемых в налогообложении.

3. Налоговая политика государства. Реформирование налоговой системы России.

4. Налоговый потенциал и планирование налоговых поступлений.

 

Основная литература

1. Конституция Российской Федерации, М.: ЮРИСТЬ, 1997.*

2. Налоговый Кодекс РФ, М. Кодекс, 2010 ч.1*

3. Кугаенко А.А., Белянин М.П. «Теория налогообложения», М. Вузовская книга 2010

4. Майбуров И. А. Учебник «Теория и история налогообложения», М,2009*

5. Соколов А.А. «Теория налогов» М, ЮРИНФОР-Пресс, 2009

 

Дополнительная литература

1. Александров И.М. Налоги и налогообложение. Учебник. – М.: 2009
2. Косолапов А.И. «Налоги и налогообложение» М, 2009
3. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение. Учебник. 4-е изд. – М.: ИНФРА-М, 2010.
4. Налоги. Учебник для вузов./Под ред. Черника Д.Г. 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009.
5. Пансков В.Г., Князев В.Г. «Налоги и налогообложение». Учебник для вузов М.: МЦФЭР, 2009.
6. Пансков В.Г. «Налоги» М, 2009*
7. Черник Д.Г. «Налоги и налогообложение», учебник М, ИНФРА-М; 2010*
8. Шаталов С. Д. Комментарий к Налоговому кодексу РФ части первой (постатейный) М, МЦФЭР, 2008(с последующими изменениями и дополнениями)

 

Тема 4. Налоговые системы зарубежных стран, 2 час. Семинар №5

Вопросы для обсуждения:

1. Налогообложение в развитых европейских странах:

-Англии;

-Франции;

-Германии.

2. Особенности налогообложения в США и Канаде.

3. Построение налоговых систем Китая и Японии.

 

 

Основная литература

1. Черник Д.Г. «Налоги и налогообложение», учебник М, 2010*

2. Косалапов А.И. «Налоги и налогообложение» М, 2009

3. Барулин С.В. «Налоги» М, 2009

 

Дополнительная литература

 

1.Журналы: Главбух, Российский Налоговый курьер; Налоговый вестник финансы; Налоги и налогообложение; налоги.

 

 

Тема 5. Налоговая документация, 1 час. Семинар №6

Вопросы для обсуждения:

1. Виды налоговой документации: отчетно-расчетная документация, сопутствующая налоговая документация, учетно-налоговые регистры, извещения.

2. Понятие налоговой декларации и налогового расчета.

3. Общие требования оформления налоговой декларации.

4. Порядок внесения изменений в налоговую декларацию. Ответственность за непредставление налоговой декларации.

 

Основная литература

1. Налоговый Кодекс РФ, М. Кодекс, 2010 ч.1,2*

2. Шаталов С. Д. Комментарий к Налоговому кодексу РФ части первой (постатейный) М, МЦФЭР, 2008(с последующими изменениями и дополнениями)

3. Майбуров И. А. Учебник «Теория и история налогообложения», М,2009*

 

Дополнительная литература

1. Александров И.М. Налоги и налогообложение. Учебник. – М.: 2009

2. Косолапов А.И. «Налоги и налогообложение» М, 2009

3. Черник Д.Г. «Налоги и налогообложение», учебник М, ИНФРА-М; 2010*

 

Тема 6. Налоговое обязательство и его исполнение, 1 час. Семинар №6

 

Вопросы для обсуждения:

1. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов: залог имущества, поручительство, приостановление операций по счетам в банке, арест имущества, пеня.
2. Обязанности банков по исполнению поручений на перечисление налогов.
3. Виды нарушений банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах и ответственность за их совершение.

 

Основная литература

1.Гражданский Кодекс РФ*

2. Налоговый Кодекс РФ, М. Кодекс, 2010 ч.1*

3. Майбуров И. А. Учебник «Теория и история налогообложения», М,2009*

4. Соколов А.А. «Теория налогов» М, ЮРИНФОР-Пресс, 2009

 

Дополнительная литература

1. Александров И.М. Налоги и налогообложение. Учебник. – М.: 2009

2. Косолапов А.И. «Налоги и налогообложение» М, 2009

3. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение. Учебник. 4-е изд. – М.: ИНФРА-М, 2010.

4. Налоги. Учебник для вузов./Под ред. Черника Д.Г. 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009.

5. Пансков В.Г., Князев В.Г. «Налоги и налогообложение». Учебник для вузов М.: МЦФЭР, 2009.

6. Пансков В.Г. «Налоги» М, 2009*

7. Черник Д.Г. «Налоги и налогообложение», учебник М, ИНФРА-М; 2010*

8. Шаталов С. Д. Комментарий к Налоговому кодексу РФ части первой (постатейный) М, МЦФЭР, 2008(с последующими изменениями и дополнениями)

 

Тема 7. Формы и методы налогового контроля, 1 час.Семинар №7

Вопросы для обсуждения:

1. Общие положения о налоговом контроле, предусмотренные Налоговым Кодексом РФ.

2. Порядок постановки на учет и снятия с налогового учета. Идентификационный номер налогоплательщика.

3. Особенности и цель проведения камеральной налоговой проверки.

4. Выездная налоговая проверка: порядок ее проведения и оформления результатов.

 

Основная литература

1.Гражданский Кодекс РФ.*

2. Налоговый Кодекс РФ, М. Кодекс, 2010 ч.1*

3. Майбуров И. А. Учебник «Теория и история налогообложения», М,2009

4. Соколов А.А. «Теория налогов» М, ЮРИНФОР-Пресс, 2009

 

 

Дополнительная литература

1. Александров И.М. Налоги и налогообложение. Учебник. – М.: 2009

2. Косолапов А.И. «Налоги и налогообложение» М, 2009

3. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение. Учебник. 4-е изд. – М.: ИНФРА-М, 2010.

4. Налоги. Учебник для вузов./Под ред. Черника Д.Г. 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009.

5. Пансков В.Г., Князев В.Г. «Налоги и налогообложение». Учебник для вузов М.: МЦФЭР, 2009.

6. Пансков В.Г. «Налоги» М, 2009*

7. Черник Д.Г. «Налоги и налогообложение», учебник М, ИНФРА-М; 2010*

8. Шаталов С. Д. Комментарий к Налоговому кодексу РФ части первой (постатейный) М, МЦФЭР, 2008(с последующими изменениями и дополнениями)

 

 

Поделиться:

Воспользуйтесь поиском по сайту: