 |
Данные для проведения диагностики финансового состояния
|
|
|
|
Характеристика предприятия
ОАО «Биофавор» предприятие занимающееся реализацией пищевых добавок и ингредиентов, технологическим консалтингом в области совершенствования использования предлагаемого сырья. Основные потребители предлагаемой предприятием продукции крупнейшие пищевые предприятия Волгограда и Волгоградской области: НП «Конфил», ОАО «Славянка», Хлебокомбинат Волжский, Гормолзаводы, множество небольших кондитерских цехов.
Приоритетным конкурентом является компания «Союзснаб» г.Москва.
В качестве конкурентных преимуществ «Биофавор» можно назвать высоквалифицированный и опытный состав сотрудников, оборудование позволяющее производить продукцию в соответствии с внешними и внутренними нормами и стандартами.
Для производства пищевых добавок и ингредиентов используется качественное сырье от поставщиков, с которыми существуют многолетние устойчивые связи. Количество поставщиков является незначительным, т.к. предприятие предпочитает работать с проверенными компаниями. Поэтому большинство договоров не проходят тщательной проверки.
Предприятие планирует расширение своей деятельности, поэтому проводит достаточные инвестиционные вложения в постройку нового научно-исследовательского центра и цеха по производству новых видов продукции.
Справочно:
1) Коэффициент общей ликвидности=(Текущие активы)/Текущие пассивы-(Доходы БП+Резервы РПР)
Коэффициент абсолютной ликвидности= (Ден Ср-ва+КФВ)/ Текущие пассивы-(Доходы БП+Резервы РПР)
Коэффициент срочной ликвидности=(Ден Ср-ва+КФВ+ГП+ДЗ)/ Текущие пассивы-(Доходы БП+Резервы РПР)
2) 1.Коэф. Автономии= (Соб.капитал./Заемный капитал), норматив=1;
|
|
|
2. Коэф. Автономии=(Соб.капитал./Валюта баланса), норматив=0,5;
3) Коэф.самофинансирования= изменение накопленного капитала/Чистая прибыль
4) СОК=ТА-ТП=СК+Долг. Обязательства-ВнА
5)Коэф-т маневренности=СОК/СК
Данные для проведения диагностики финансового состояния
| Наименование показателей | код строки | Отчетные даты | ||||
| Актив | ||||||
| I Внеоборотные активы | ||||||
| Нематериальные активы | ||||||
| В том числе: | ||||||
| патенты,лицензии, товарные знаки | ||||||
| организационнные расходы | ||||||
| деловая репутация организации | ||||||
| Основные средства | ||||||
| В том числе: | ||||||
| земельные участки и объекты природопользования | ||||||
| здания,сооружения,машины и оборудование | ||||||
| незавершенное строительство | ||||||
| Доходные вложения в мат.ценности | ||||||
| В том числе: | ||||||
| имущество для передачи в лизинг | ||||||
| имущество предоставляемое по договору проката | ||||||
| Долгосрочные финансовые вложения | ||||||
| В том числе: | ||||||
| инвестиции в дочерние общества | ||||||
| инвестиции в зависимые общества | ||||||
| инвестиции в другие организации | ||||||
| займы,предоставленные организациям на срок более 12 мес. | ||||||
| прочие долгосрочные финансовые вложения | ||||||
| Отложенные налоговые активы | ||||||
| Прочие внеоборотные активы | ||||||
| Итого по разделу I | ||||||
| II Оборотные активы | ||||||
| Запасы | ||||||
| сырье,материалы | ||||||
| животные на выращивании и откорме | ||||||
| затраты в незавершенном произв. | ||||||
| Готовая продукция и товары для перепродажи | ||||||
| товары отгруженные | ||||||
| Расходы будущих периодов | ||||||
| Прочие запасы и затраты | ||||||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | ||||||
| Деб. Зад-ть платежи по кот. ожидаются более чем через 12 мес. после отч. даты | ||||||
| В том числе: | ||||||
| покупатели и заказчики | ||||||
| векселя к получению | ||||||
| задолженность дочерних и зависимых обществ | ||||||
| задолженность участников по взносам в уставный капитал | ||||||
| авансы выданные | ||||||
| прочие дебиторы | ||||||
| Деб. Зад-ть платежи по кот. ожидаются в течение 12 мес. после отч. даты | ||||||
| В том числе: | ||||||
| покупатели и заказчики | ||||||
| векселя к получению | ||||||
| задолженность дочерних и зависимых обществ | ||||||
| задолженность участников по взносам в уставный капитал | ||||||
| авансы выданные | ||||||
| прочие дебиторы | ||||||
| КФВ | ||||||
| В том числе: | ||||||
| займы, предоставленные организациям на срок менее 12 мес. | ||||||
| собственные акции, выкупленные у акционеров | ||||||
| прочие краткосрочные финансовые вложения | ||||||
| Денежные средства | ||||||
| В том числе: | ||||||
| касса | ||||||
| расчетные счета | ||||||
| валютные счета | ||||||
| прочие денежные средства | ||||||
| Прочие оборотные активы | ||||||
| Итого по разделу II | ||||||
| Баланс | ||||||
| Пассив | ||||||
| III Капитал и резервы | ||||||
| Уставный капитал | ||||||
| Собственные акции | ||||||
| добавочный капитал | ||||||
| Резервный капитал | ||||||
| резервы образованные в соответствии с закон-вом | ||||||
| резервы образованные в соответствии с уч.докум-ми | ||||||
| Целевые финансирование и поступления | ||||||
| Нераспределенная прибыль(непокрытый убыток) прошлых лет | ||||||
| Нераспред.прибыль(непокрытый убыток) отчетного года | -553 | -62350 | -68802 | -73004 | ||
| Итого по разделу III | -29063 | -35515 | ||||
| IV Долгосрочные обязательства | ||||||
| Займы и кредиты | ||||||
| В том числе: | ||||||
| кредиты банков,подлежащие погашению более чем ч\з. 12 мес. после отчетной даты | ||||||
| прочие займы,подлежащие погашению более чем ч\з. 12 мес. после отчетной даты | ||||||
| Отложенные налоговые обязательства | ||||||
| Прочие ДО | ||||||
| Итого по разделу IV | ||||||
| V Краткосрочные обязательства | ||||||
| Займы и кредиты | ||||||
| В том числе: | ||||||
| кредиты банков,подлежащие погашению в теч.. 12 мес. после отчетной даты | ||||||
| прочие займы,подлежащие погашению в теч.. 12 мес. после отчетной даты | ||||||
| Кредиторская задолженность | ||||||
| В том числе: | ||||||
| поставщики и подрядчики | ||||||
| Векселя к уплате | ||||||
| задолженность перед дочерними и зависимыми обществами | ||||||
| задолженность перед персоналом организации | ||||||
| задолженность перед гос-ми внебюджетными фондами | ||||||
| задолженность перед бюджетами | ||||||
| авансы полученные | ||||||
| прочие кредиторы | ||||||
| Зад-ть пред участниками по выплате доходов | ||||||
| Доходы будущих периодов | ||||||
| Резервы предстоящих расходов | ||||||
| Прочие Краткосрочные обязательства | ||||||
| Итого по разделу V | ||||||
| Баланс |
Таблица 2 Структура уплотненных статей баланса
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Наименование показателей | Отчетные даты | ||||
| Актив | |||||
| Внеоборотные активы | |||||
| Нематериальные активы | |||||
| основные средства | |||||
| незавершенное строительство | |||||
| долгосрочные финансовые вложения | |||||
| прочие внеоборотные активы | |||||
| Итого внеоборотные активы | |||||
| Оборотные активы | |||||
| Производственные запасы | |||||
| незавершенное производство | |||||
| готовая продукция и товары | |||||
| дебиторская задолженность | |||||
| авансы поставщикам | |||||
| денежные средства | |||||
| прочие оборотные активы | |||||
| Итого оборотные активы | |||||
| Итого активов | |||||
| Пассив | |||||
| Собственные средства | |||||
| уставный капитал | |||||
| добавочный капитал | |||||
| накопленный капитал | -546 | -62347 | -68801 | -73004 | |
| Итого собственные средства | -29060 | -35514 | |||
| Заемные средства | |||||
| долгосрочные обязательства | |||||
| краткосрочные займы | |||||
| кредиторская задолженность | |||||
| авансы покупателей | |||||
| расчеты с бюджетом | |||||
| расчеты с персоналом | |||||
| прочие текущие пассивы | |||||
| Итого текущие пассивы | |||||
| Итого заемные средства | |||||
| Итого пассивов | |||||
| Темп роста активов | 131,909 | 69,7219 | 132,27 | 155,72 |
Таблица 3. Отчет о Прибылях и убытках
|
|
|
| Наименование показателей | Отчетные даты | ||||
| I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности | |||||
| Выручка(нетто) от реализации | |||||
| Себестоимость реализации товаров,работ,услуг | |||||
| Валовая прибыль | -14554 | -12466 | -1970 | ||
| Коммерческие расходы | |||||
| Управленческие расходы | |||||
| Прибыль (убыток) от продаж (010-020-030-040) | -14554 | -12466 | -4815 | ||
| Операционные доходы и расходы | |||||
| Проценты к получению | |||||
| проценты к уплате | |||||
| Доходы от участия в других организациях | |||||
| прочие операционные доходы | |||||
| прочие операционные расходы | |||||
| Внереализационные доходы и расходы | |||||
| Прочие внереализационные доходы | |||||
| Прочие внереализационные расходы | |||||
| Прибыль (убыток) до налогообложения | -24765 | -36794 | -10747 | -4874 | |
| Отложенные налоговые активы | |||||
| отложенные налоговые обязательства | |||||
| Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи | |||||
| Прибыль(убыток) от обычной деятельности | -24843 | -36794 | -9297 | -4202 | |
| Чрезвычайные доходы и расходы | |||||
| Чрезвычайные доходы | |||||
| Чрезвычайные расходы | |||||
| Чистая прибыль (нераспределенная прибыль(убыток) отчетного периода) | -24843 | -36794 | -9297 | -4202 |
|
|
|
