Расчет чистой прибыли предприятия (тыс. руб.)

Институт отраслевой экономики и управления

 

Кафедра «Экономики сельского и рыбного хозяйства»

Рабочая тетрадь

К практикуму

"Экономическое обоснование

предприятия по предоставлению транспортных услуг"

 

 

по дисциплине:

Экономика непроизводственной сферы

 

для студентов направления

«Экономика»

 

 

Студент группы_________ ФИО __________________________________

 

Проверил _____________________________________________________

 

 

Калининград

 

 

 

Содержание

	стр.
1. Цели и задачи практической работы
2. Организация работы
3. Методические рекомендации к практической работе
3.1. Общие сведения о разработке бизнес-плана
3.2. Резюме
3.3. Меморандум о конфиденциальности
3.4. Описание отрасли
3.5. Описание предприятия
3.6. Описание услуг
3.7. Анализ рынка и описание конкурентов
3.8. Организационный план
3.9. План маркетинга
3.10. Производственный план
3.11. Финансовый план
3.12. Оценка эффективности проекта
3.13. Оценка рисков проекта
3.14. Выводы и предложения
Список рекомендуемой литературы
Приложение

 

Исходные данные

Таблица 1

Характеристика маршрута

 

Показатели	Пример описания маршрута	Предполагаемый маршрут по проекту предприятия
1. Направление перевозок	Франция
2. Маршрут перевозки	Калининград-Лион
3. Протяженность, в т.ч.
3.1. общая
3.2. по территории РФ		-
3.3. по транзитной территории		-
3.4. по стране назначения (отправления)		-
4. Пограничные переходы	Багратионовск	-
5. Среднетехническая скорость	50-70 км/час.	50-70
6. Наименование груза	Комплектующие для мебели
7. Тариф	55 200 руб.

 

3.2. Резюме

 

Таблица

Основные показатели эффективности проекта

 

Показатель	Единица измерения	Значение
Единица измерения	руб.
Период расчета экономических показателей	год (мес.)
Ставка дисконтирования	%
Срок кредита	мес.
Сумма кредита	руб.
Источник финансирования (кредита)
Годовая процентная ставка по кредиту	%
Обеспечение кредита (указать вид обеспечения)	руб.
Прибыль в распоряжении предприятия 1 год 2 год 3 год	руб. руб. руб.
Срок окупаемости проекта	мес.
Чистый приведенный доход	руб.
Индекс доходности	-
Внутренняя норма рентабельности	%
Точка безубыточности	рейсов

 

Описание отрасли

Таблица 1

Классификация отрасли, видов экономической деятельности и услуг предприятия

 

Наименование кластера	Код	Вид деятельности
Общероссийский классификатор видов экономической деятельности ОКВЭД-2
раздел:
ХХ класс
ХХ.Х подкласс
ХХ.ХХ группа
ХХ.ХХ.Х подгруппа
ХХ.ХХ.ХХ вид
Общероссийский классификатор продукции и услуг по видам экономической деятельности ОКДП-2
раздел
XX класс
XX.X подкласс
XX.XX группа
XX.XX.X подгруппа
XX.XX.XX вид
XX.XX.XX.XX0 категория
XX.XX.XX.XXX подкатегория

 

Таблица 2

Описание основных тенденций в отрасли

 

№ п/п	Тенденции
1.
2.
3.

 

Таблица 3

Описание основных проблем в отрасли

 

№ п/п	Проблемы
1.
2.
3.

 

 

3.5. Описание предприятия

 

Таблица 4

Выбор организационно-правовой формы коммерческого предприятия, состава учредителей предприятия, вида и размера вклада

 

Организационно-правовая форма и название предприятия   _____________________________________________________________________   _____________________________________________________________________
Состав учредителей	Стоимостное выражение вклада, пая, акций тыс. руб.	Доля вклада, пая, %	Количество акций, шт. (для АО)
1.
2.
3.
4.
5.
…
Справочно: номинальная стоимость 1 акции, руб.

 

Таблица 5

Источники финансирования предприятия по видам

 

Вид имущества	Аренда (лизинг)	Источник покрытия (Пассив), тыс. руб. (млн. руб.)
УК (уставной или складочный капитал)	ЗС (покупка за счет заемных средств - кредита, займов и др.)
I. Основные средства
1. Здание (офис)
2. Площадка для стоянки
3. Ремонтный бокс
4. Транспортные средства, в т.ч.
4.1
4.2.
4.3.
5. Охранное и противопожарное оборудование
6. Технологическое оборудование
7. Офисная техника в т.ч. связь
8. Инструменты и приборы
9. Мебель
10. Прочие основные средства
II. Нематериальные активы
Итого единовременные затраты

 

Таблица 6

Источники финансирования предприятия в динамике

 

Виды источников	Источник финансирования (Пассив) по годам, тыс. руб. (млн. руб.)
1. Аренда (лизинг)		-	-
2. УК		-	-
3. ЗС		-	-
Итого единовременные затраты по годам		-	-
Всего единовременные затраты

 

 

3.6. Описание услуг

 

Таблица 9

Описание технологических процессов

 

Технологический процесс
Погрузки-разгрузки	Перевозки
Характеристика груза
Классификационные признаки груза	Описание груза
1.
2.
3.

 

 

3.7. Анализ рынка и описание конкурентов

 

Таблица 10

Характеристика выбранного сегмента рынка

 

Критерии сегмента	Характеристика сегмента
1.
2.

Таблица 11

Доля рынка предприятия, %

 

Наименование услуги	Суммарный годовой объем продаж транспортных услуг (грузооборот) Калининградского региона, т-км.	Годовой объем услуг Вашего предприятия (табл.16), т-км.	Доля рынка Вашего предприятия, %
Услуги по автоперевозкам
Вспомогательные услуги: Техническое обслуживание, ремонт и мойка	-	-	-

Таблица 12

Оценка преимуществ предприятия по сравнению с основным конкурентом

 

Запросы потребителей	Что могут предложить Ваши конкуренты	Что может предложить Ваша фирма
Исключительность услуги
Тарифы
Качество
Надежность
Местонахождение
Финансовая стабильность
Наличие дополнительных услуг
Экспедирование
Квалификация персонала
Процедура заявки и оформления договора

 

 

3.8. Организационный план

 

Таблица 13

Пример описания распределения функций на предприятии

 

Виды работ

Работники

Д

ЗД

Б

Ма

Ме

Де

ВК

Э

Общее руководство

Маркетинг

Финансы

Производство

Ремонт и обслуживание

Персонал

Снабжение

Делопроизводство

Юридическое обслуживание

Заключение договоров

 

Таблица 14

Расчет численности работников предприятия

 

Категории работников	Численность работников по годам, чел.
1. Руководители
2. Специалисты
3. Служащие
4. Водители
5. Рабочие
6. Охрана
Итого работников

 

 

3.9. План маркетинга

 

Стратегия ценообразования и формирования тарифов на услугу

 

 

Таблица 15

Организация рекламной компании

 

Виды рекламы	Сумма затрат на год, тыс. руб.
1.
2.
3.
4.

 

Стратегия предприятия

 

 

 

3.10. Производственный план

 

Таблица 16

Расчет продолжительности и количества рейсов

 

Показатели	по годам
1. Продолжительность рейса, сут.
2. Количество рейсов в экспортном направлении, ед.
3. Количество рейсов в импортном направлении, ед.
4. Количество кругорейсов, ед.
5. Объем перевозок (грузооборот), т
6. Объема транспортной работы, т-км

Таблица 17

Первоначальная и остаточная стоимость основных фондов и нематериальных активов, находящихся в собственности предприятия (тыс. руб.)

 

№ пп	Показатели	Годы
1-й	2-й	3-й
1.	Первоначальная стоимость основных средств, в т.ч.
1.1.	Транспортных средств
1.2.	Здания (офиса)
1.3.	Площадки для стоянки (гараж)
1.4.	Ремонтного бокса
1.5.	Охранного и противопожарного оборудования
1.6.	Технологического оборудования
1.7.	Офисной техники, в т.ч. связи
1.8.	Инструментов и приборов
1.9.	Мебели
1.10.	Прочих основных средств
2.	Годовая амортизация, всего, в т.ч.
2.1.	Транспортных средств
2.2.	Здания (офиса)
2.3.	Площадки для стоянки (гараж)
2.4.	Ремонтного бокса
2.5.	Охранного и противопожарного оборудования
2.6.	Технологического оборудования
2.7.	Офисной техники в т.ч. связи
2.8.	Инструментов и приборов
2..9	Мебели
2.10.	Прочих основных средств
3.	Амортизация основных средств нарастающим итогом, всего
4.	Остаточная стоимость основных фондов на конец года (п.1 - п.3)
5.	Первоначальная стоимость нематериальных активов (срок службы 10 лет)
6.	Амортизация нематериальных активов (норма годовой амортизации - 10%)
7.	Амортизация нематериальных активов нарастающим итогом
8.	Остаточная стоимость нематериальных активов (п. 5 - п. 7)

 

Таблица 18

Пример расчета оплаты труда (тыс. руб.)

 

Категории работников	Затраты по годам, чел.
1. Основная оплата труда, всего. в т.ч.
1.1. Административно – управленческие работники
1.2. Специалисты
1.3. Служащие
1.4. Водители
1.5. Рабочие
1.6. Охрана
2. Дополнительная оплата труда
3. Премии
4. Итого (п.1 + п.2 + п.3)

Таблица 19

Расчет текущих затрат (расходов), (тыс. руб.)

 

Показатели	Годы
1-й	2-й	3-й
А. Затрат (расходы) от производства и реализации услуг(себестоимость оказания услуг) (I + II + III + IY+Y)
I. Материальные затраты, всего в т.ч.
1.1. Затраты на топливо
1.2. Затраты на смазочные и эксплуатационные материалы
1.3. Затраты на шины
1.4. Затраты на запасные части и материалы
1.5. Затраты на диски и колпаки
1.6. Материальные затраты на содержание и ремонт производственно-технической базы предприятия
1.7. Прочие материальные затраты
II. Затраты на оплату труда, всего в т.ч.
2.1. Основная оплата труда (в т.ч. отпуска)
2.2. Дополнительная оплата труда
2.3. Премии
III. Страховые взносы
IY. Амортизация ОС и НА
Y. Прочие затраты всего, в т.ч.
5.1.Обязательное (ОСАГО) и добровольное (КАСКО и др.) страхование ТС и ответственности
5.2. Обязательное страхование от травматизма
5.3. Оплата услуг за ТО и ремонт, стоянку, юридических, консультационных и др.
5.4. Содержание зданий и помещений
5.5. Арендные (лизинговые) платежи за арендуемое имущество
5.6. Расходы на проведение сертификации
5.7. Командировочные расходы
5.8. Канцелярские расходы
5.9. Услуги связи (в т.ч. рейсовой), почты и т.д.
5.10. Охрана и противопожарная безопасность
5.11. Хозяйственные расходы
5.12. Дорожные сборы и прочие расходы
5.13. Расходы на содержание служебного автотранспорта
5.14.. Компенсации за использование личных автомобилей для служебных поездок
5.15. Представительские расходы
5.16. Расходы на рекламу
5.17. Расходы на подготовку кадров
5.18.Транспортный налог
5.19. Haлог на имущество
5.20. Земельный налог
Б. Внереализационные затраты (расходы), всего, в т.ч.
- проценты по долговым обязательствам
- судебные и арбитражные затраты
- услуги банков
- убытки предприятия
В. Итого - текущие затраты (расходы) предприятия (А + Б), в т.ч.
В1. переменные
В2. постоянные
Себестоимость одного кругорейса (рейса)
Себестоимость одного км пробега
Удельные расходы на один автомобиль

 

3.11. Финансовый план

Таблица 20

Расчет доходов предприятия (тыс. руб.)

 

Показатели	Годы
1-й	2-й	3-й
1. Реализовано услуг (рейсов), ед.:
- в экспортном направлении
- в импортном направлении
2. Реализовано кругорейсов, ед.
3. Предлагаемый тариф, тыс. руб.
- в экспортном направлении
- в импортном направлении
4. Предлагаемый тариф за кругорейс, тыс. руб.
5. Доходы от обычных видов деятельности (п.1 х п.З), тыс. руб.
- в экспортном направлении
- в импортном направлении
6. Доход от обычных видов деятельности за кругорейс (п.2 х п.4)
7. Внереализационные доходы
8. Итого доходы предприятия (п. 5 + п.7) либо (п.6 + п.7)

 

Таблица 21

 

Показатели	Критерий	Данные за год по вашему предприятию
1. Доходы предприятия (выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг без НДС)	не более 90 (120) млн. руб. за 9 месяцев
2. Численность работников	не более 100 чел.
3. Остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов	не более 150 млн. руб.
4. Доля участия в уставном капитале других организаций (юридических лиц) составляет	не более 25 процентов
5. Число транспортных средств	не менее 20

 

Таблица 23

Расчет чистой прибыли предприятия (тыс. руб.)

 

Показатели	Годы
1-й	2-й	3-й
Обычная (традиционная) система налогообложения (ОСН)
1. Доходы от производства и реализации услуг (табл. 20)
2. Расходы (затраты) от производства и реализации услуг (табл. 19, п. А)
3. Валовая прибыль (п.1 - п.2)
4. Внереализационные доходы (табл. 20)
5. Внереализационные расходы (затраты) (табл. 19, п.Б)
6. Внереализационная прибыль (п.4 - п.5)
7. Прибыль к налогообложению (+ - п.3 + - п.6)
8. Налог на прибыль при традиционной системе налогообложения (20% от п.7)
9. Чистая прибыль при традиционной системе налогообложения (п.7 - п.8)
Упрощенная система налогообложения (УСН)
10. Единый налог на прибыль при УСН, вариант 1; 6% от (п. 1 + п. 4)
11. Единый налог на прибыль при УСН, вариант 2; (15% от п. 7)
12. Страховые взносы
13. Ожидаемые пособия по временной нетрудоспособности
14. Обязательное страхование от травматизма
15. Вычеты из ЕН (п. 12 + п.13 + п.14)
16. Единый налог в бюджет при УСН (п.10 или п.11 - п.15)
17. Чистая прибыль при УСН (п.7 - п.16)

 

Таблица 24

Расчет получения и возврата кредита (тыс. руб.)

 

Показатели	Годы
1-й	2-й	3-й
1. Получение кредита
2. Проценты за кредит
3. Возврат кредита
4. Задолженность по кредиту (п.l - п.3)

 

Таблица 25

Распределение чистой прибыли предприятия (тыс. руб.)

 

Показатели	Годы
1-й	2-й	3-й
1. Чистая прибыль предприятия
2. Возмещение обязательств (возврат банковского кредита)
3. Фонды предприятия, в т.ч.
фонд накопления
фонд потребления
3. Резервный фонд (не менее 15% от УК)
4. Дивиденды
5. Прибыль в распоряжении предприятия

 

Таблица 26

Расчет денежного потока предприятия (тыс. руб.)

 

Показатели	Годы
1-й	2-й	3-й
I. Денежные средства на начало года (п.Y предыдущего периода)
II. Поступления денег в текущем периоде всего, в т.ч.:
уставной капитал (денежная часть) (таблица 4, 5, 6)
доходы (таблица 20, п.8)
кредиты, займы и другие поступления (таблица 24, п. 1)
III. Всего имеющаяся наличность до платежей (п.I + п.II)
IV. Денежные платежи в текущем периоде всего, в т.ч.:
текущие расходы за вычетом амортизации (п.В - IY)
возврат кредита
единовременные затраты (таблица 5, 17 за минусом денежной части УК) - покупка основных средств и нематериальных активов
выплата прямых и косвенных налогов и платежей (налог на прибыль, НДС, акцизы, единый налог)
платежи в АСМАП
выплата дивидендов
другие платежи
Y. Денежные средства на конец года (п. III – п. IY)

 

 

12	Поделиться:

Воспользуйтесь поиском по сайту: