 |
Оценка эффективности инвестиционного проекта
|
|
|
|
ДОМАШНЕЕ ЗАДАНИЕ
ОЗЁРСК
Тема «Инвестиционный проект»
| Вариант | ||||||||||||||||
| Коэффициент (Кр) | 1,01 | 1,02 | 1,03 | 1,04 | 1,05 | 1,06 | 1,07 | 1,08 | 1,09 | 1,1 | 1,11 | 1,12 | 1,13 | 1,14 | 1,15 | 1,16 |
Проектом предусматривается строительство цеха по производству три-фторида алюминия. Технический трифторид алюминия применяется в производстве алюминия электролитическим методом, а также в химической, стекольной и керамической отраслях промышленности. Сырьем для его получения являются очищенная фтороводородная кислота и гидроксид алюминия.
Расчет производственной мощности
Процесс производства трифторида алюминия является непрерывным. Ведущим оборудованием является барабанная сушильная печь (2 шт.). Производительность сушильной печи 3,2 х Кр т/ч. Продолжительность простоя печи в текущем ремонте составляет 48 ч/мес, в капитальном – 320 ч/год. Проектный выпуск (В): В = 45000 х Кр т/год.
Расчет эффективного годового фонда времени работы оборудования
Расчет производственной мощности цеха
Коэффициент использования производственной мощности
Расчет общей суммы капитальных вложений
Затраты на приобретение земельного участка
Площадь под цех составит 10000 м2. Кадастровая стоимость земли 300 х Кр руб./м2.
Затраты на строительство здания и сооружений
Объем здания цеха 10 тыс. м3, стоимость строительства 2 х Кр тыс. руб./ м3, затраты на сооружения 12 % от стоимости зданий.
2.3. Расходы на подготовку строительной площадки составляют 3% общей стоимостизданий и сооружений:
Расчет балансовой стоимости оборудования
Таблица 1 – Определение балансовой стоимости оборудования
|
|
|
| Показатель | Цена,руб. | Кол-во,шт | Сумма, руб. |
| Барабанная сушильная печь | 489 000 х Кр | ||
| Реактор варки | 440 000 | ||
| Репульпатор | |||
| Буферная емкость | |||
| Вакуум-фильтр | |||
| Теплоагрегат | |||
| Силос | |||
| Сборник маточных растворов | |||
| Стоимость учтенного оборудования | |||
| Неучтенное оборудование (15 %) | |||
| Всего общая стоимость оборудования | |||
| Транспортировка (20 %) | |||
| Заготовительно-складские расходы (1 %) | |||
| Запчасти к оборудованию (3 %) | |||
| Затраты на монтаж (20 %) | |||
| Стоимость КИПиА (10 %) | |||
| Затраты на специальные работы (10 %) | |||
| Итого балансовая стоимость оборудования |
2.5. Затраты на подготовку производства 8 % от стоимости оборудования:
2.6. Расходы на оборотный капитал − 9 % от стоимости оборудования.
Таблица 2 − Общая сумма капитальных вложений
| Номер строки | Направления капитальных вложений | Сумма, руб. |
| Приобретение земельного участка | ||
| Подготовка строительной площадки | ||
| Строительство зданий и сооружений | ||
| Приобретение, доставка и монтаж оборудования | ||
| Подготовка производства | ||
| Оборотный капитал | ||
| Всего |
Затраты на амортизацию основных средств
Таблица 3 – Расчет годовой суммы амортизационных отчислений
| Наименование ОПФ | Балансовая стоимость, руб. | Норма амортизации, % | Годовая сумма амортизации, руб. |
| Здания и сооружения | 2% | ||
| Оборудование | |||
| Итого |
Материальные затраты
3.1 Определить стоимость материальных затрат (объем производства – 45000 ед. /год)
Таблица 4- Материальные затраты
| Наименование затрат | Ед. изм. | Цена, руб./ед. | На 1 ед. | На весь выпуск | ||
| Кол-во | сумма, руб. | Кол-во, тыс. ед. | сумма, руб. | |||
| 1.Сырье и материалы: Кислота фтороводородная | т | 5500 х Кр | 0,8 | |||
| Гидроксид алюминия | т | 0,7 | ||||
| Шары стальные | кг | 0,15 | ||||
| Ткань фильтровальная | м2 | 0,1 | ||||
| Ткань полиэфирная | м2 | 0,6 | ||||
| Проволока | кг | 0,05 | ||||
| Мешки бумажные | шт. | |||||
| 2 Топливо и энергия: 2.1 Электроэнергия | кВт ч | 1,5 | ||||
| 2.2 Пар на производство | Гкал | |||||
| 2.3 Вода техническая | м3 | 0,5 | ||||
| Всего | - | - | - |
Фонд заработной платы
|
|
|
Таблица 5- Расчет фонда оплаты труда рабочих, руб.
| Наименование профессий и групп рабочих | Списочное число рабочих | Действительный фонд рабочего времени, чел.∙ч | Часовая тарифная ставка, руб. | Фонд основной заработной платы | ||||||||
| фонд заработной платы по тарифу | доплаты | итого фонд основной заработной платы | фонд основной заработной платы с учетом районного коэффициента 30% | Фонд дополнительной заработной платы, руб. 12% | Всего годовой фонд заработной платы рабочих, | |||||||
| одного рабочего | всех | за работу в вечерние и ночные смены 20% | за работу в праздничные дни 4% | Премии 40% | ||||||||
| Основные рабочие | ||||||||||||
| Аппаратчик варки | 4,59 | 140 х Кр | ||||||||||
| Аппаратчик фильтрации | 3,28 | 135 х Кр | ||||||||||
| Итого | ||||||||||||
| Вспомогательные рабочие | ||||||||||||
| Дежурный слесарь | 4,59 | 130 х Кр | ||||||||||
| Итого | ||||||||||||
| Всего |
Таблица 6- Расчет фонда оплаты труда ИТР и руководителей, руб.
| должность | Численность | Оклад | Фонд основной заработной платы | ||||||
| фонд заработной платы по тарифу за 11 месяцев | доплаты | итого фонд основной заработной платы | фонд основной заработной платы с учетом районного коэффициента, 30% | Фонд дополнительной заработной платы (12%, руб. | Всего годовой фонд заработной платы | ||||
| Премия, 50% | за вредность, 10% | ||||||||
| Начальник цеха | 25000 х Кр | ||||||||
| Инженер-технолог | 20000 х Кр | ||||||||
| Мастер смены | 15000 х Кр | ||||||||
| Итого |
Накладные расходы
|
|
|
Расчет затрат
Таблица 7 - Смета РСЭО
| Номер строки | Наименование расходов | Расчет | Сумма, руб. |
| Содержание и эксплуатация оборудования 2% | От балансовой стоимости | ||
| Ремонт оборудования 10% | От балансовой стоимости | ||
| Фонд заработной платы вспомогательных рабочих | |||
| Социальные взносы, 30% | От п.3 | ||
| Прочие расходы 20% | П. (1+2+3+4) х0,2 | ||
| Всего |
Таблица 8 - Смета цеховых расходов
| Номер строки | Наименование расходов | Расчет | Сумма, руб. |
| Фонд заработной платы ИТР и руководителей | |||
| Социальные взносы | п1 х 0,30 | ||
| Затраты на охрану труда | П1 х 0,20 | ||
| Прочие цеховые расходы | (П.1+2+3)х0,25 | ||
| Всего |
Таблица 9- Смета накладных расходов
| Номер строки | Наименование расходов | Расчет | Сумма, руб. |
| Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (без амортизации) | Данные таблицы4.1 | ||
| Цеховые расходы | Данные таблицы 4.2 | ||
| Общехозяйственные и прочие производственные расходы | (П.1+п.2)х0,2 |
Таблица 10 - Смета годовых эксплуатационных расходов
| Наименование статей затрат | Затраты, руб. |
| 1. Фонд заработной платы основных рабочих (таб. 5) | |
| 2. Социальные взносы (30% от п. 1) | |
| 3. Материалы таб. 4 | |
| 4. Затраты на ремонт 35% от п. 3 | |
| 5. Амортизационные отчисления таб. 3 | |
| 6. РСЭО таб.7 | |
| 7. ОПР таб. 8 | |
| 8. ОХР таб. 9 | |
| 9. Итого затраты | |
| 10. Коммерческие расходы 6% от п.9 | |
| 11. Полная себестоимость п. 9+ п.10 |
Расчет цены
Рентабельность составляет 25%, НДС -18 %
Сроки реализации проекта
Инвестиционный проект рассчитан на 5 лет. Строительство цеха предполагается осуществить за два года. При этом в течение первого года планируется:
|
|
|
| − приобрести земельный участок; |
| − подготовить площадку для строительства; |
| − освоить 60 % вложений в строительство зданий; |
| − приобрести, доставить и установить 30 % оборудования. |
В течение второго года планируется осуществить остальные затраты, предусмотренные проектом, в том числе затраты на подготовку производства.
Период освоения производства (в % мощности) составит:
| − 1-й год производства (3-й год реализации проекта) − 50 %; |
| − 2-й год производства (4-й год реализации проекта) − 75 %; |
| Общий период производства исходя из срока службы ведущего оборудования − 10 лет. Общий срок жизни инвестиций − 5 лет. |
| Оборотный капитал распределен следующим образом: в 1-м году производства − 70 %, во 2-м − 15 %, в 3-м − 15 %. |
Таблица 11− Общие инвестиции, млн руб.
| Номер строки | Элементы инвестиций | годы | ||||
| строительство | освоение | производство | ||||
| Приобретение земельного участка | ||||||
| Подготовка строительной площадки | ||||||
| Строительство зданий и сооружений | ||||||
| Приобретение, доставка и монтаж оборудования | ||||||
| Подготовка производства | ||||||
| Оборотный капитал | ||||||
| Итого |
Оценка эффективности инвестиционного проекта
Таблица 12 –Производственная программа
| Номер строки | Показатель | годы | ||||
| строительство | освоение | производство | ||||
| Процент освоения производственной мощности, % | ||||||
| Объем производства, тыс. т | ||||||
| Объем производства, млн руб. |
Таблица 13 – Производственные издержки
| Номер строки | показатель | годы | ||||
| строительство | освоение | производство | ||||
| Процент освоения производственной мощности, % | ||||||
| Материальные затраты | ||||||
| ФЗП основных рабочих | ||||||
| Социальные взносы | ||||||
| Накладные расходы | ||||||
| Коммерческие расходы | ||||||
| Операционные издержки | ||||||
| Амортизационные отчисления | ||||||
| Общие издержки (полная себестоимость всего выпуска) | ||||||
| Удельные общие издержки (полная себестоимость единицы выпуска), тыс. руб./т |
Таблица 14 – Денежные потоки
|
|
|
| Номер строки | показатель | годы | ||||
| строительство | освоение | производство | ||||
| Выручка от продаж | ||||||
| Операционные издержки | ||||||
| Денежный поток от операционной деятельности | ||||||
| Общие инвестиции | ||||||
| Денежный поток от инвестиционной деятельности | ||||||
| Денежный поток проекта, ЧД | ||||||
| ЧД нарастающим итогом | ||||||
| Коэффициент дисконтирования | 0,9091 | 0,8264 | 0,7513 | 0,6830 | 0,6209 | |
| Чистый дисконтированный доход, ЧДД | ||||||
| ЧДД нарастающим итогом |
|
|
|
