 |
тема Основные виды федеральных налогов, методика их расчёта
|
|
|
|
И ЗАДАНИЯ ДЛЯ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ
МДК 02.01. «Финансы, налоги и налогообложение»
Для специальности 38.02.04 «Коммерция (по отраслям)»
курс 3 форма обучения заочная
уровень образования __ базовый ________
Барнаул 2013
| Рассмотрено на заседании ПЦК Организационно-товароведных дисциплин Протокол №__ от «___»_____ 20___г Председатель: А.А. Кочеткова ______________ Преподаватель: К.А. Фатеева _____________ Согласовано: ________________ зав. заочным отделением Н.Н. Алымова | Составлены в соответствии с Государственными требованиями к минимуму содержания и уровню подготовки выпускника по специальности: 38.02.04 «Коммерция (по отраслям)» Заместитель директора по УР: ________________ Т.М. Храмцова «___»________________ 20__ г. |
ОГЛАВЛЕНИЕ
| Пояснительная записка………………………………………………............... | |
| Программа междисциплинарного курса……………………………………... | |
| Перечень практических занятий……………………………………………… | |
| Список рекомендуемых источников…………………………………………. | |
| Методические указания по выполнению контрольной работы…………….. | |
| Выбор варианта контрольной работы………………………………………... | |
| Варианты контрольной работы………………………………………………. | |
| Вопросы для экзамена………………………………………………………… |
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
Междисциплинарный курс 02.01. «Финансы, налоги и налогообложение» предназначен для реализации государственных требований к минимуму содержания и уровню подготовки выпускников по специальности «Коммерция (по отраслям)», обучающихся на заочном отделении. Междисциплинарный курс изучает методы финансирования и кредитования в экономике как инструмент воздействия на хозяйственную деятельность организации в условиях рынка, а также основы налогообложения, налоговой системы РФ, состав и порядок исчисления, уплаты федеральных, региональных и местных налогов и сборов.
|
|
|
В результате изучения междисциплинарного курса студент должен:
Знать:
· сущность, функции и роль финансов в экономике, сущность и функции денег, денежного обращения;
· финансирование и денежно-кредитную политику, финансовое планирование и методы финансового контроля;
· основные положения налогового законодательства;
· функции и классификацию налогов;
· организацию налоговой службы;
· методику расчета основных видов налогов;
Уметь:
· составлять финансовые документы и отчеты;
· осуществлять денежные расчеты;
· пользоваться нормативными документами в области налогообложения, регулирующими механизм и порядок налогообложения;
· рассчитывать основные налоги;
Междисциплинарный курс рассчитан на студентов, знакомых с курсами общей экономической теории, теории статистики, экономика организации.
Изучение программного материала должно способствовать формированию у студентов нового экономического мышления.
При изучении междисциплинарного курса внимание студентов будет обращено на ее прикладной характер, будет показано, где и когда изучаемые теоретические положения и практические навыки могут быть использованы в будущей практической деятельности.
ПРОГРАММА МЕЖДИСЦИПЛИНАРНОГО КУРСА
Тема Финансы и финансовая система
1.1 Сущность и функции денег. Денежное обращение.
1.2 Финансы, финансовая политика и финансовая система.
1.3 Государственные финансы: государственный бюджет, внебюджетные фонды, государственный кредит.
1.4 Финансы организаций различных форм собственности.
1.5 Система страхования.
Тема Основы законодательства о налогах и сборах
|
|
|
2.1 Законодательство о налогах и сборах.
2.2 Налоговая система РФ, принцип её построения.
тема Основные виды федеральных налогов, методика их расчёта
3.1 Налог на добавленную стоимость (НДС).
3.2 Налог на прибыль.
3.3 НДФЛ.
3.4 Земельный налог
3.5 Транспортный налог
3.6 Налог на имущество предприятий
ПЕРЕЧЕНЬ ПРАКТИЧЕСКИХ ЗАНЯТИЙ
1. Инфляция, её сущность и формы проявления
2. Финансовая система
3..Бюджетная система
4. Определение облагаемой базы для расчета отчислений в социальные внебюджетные фонды
5. Формирование видов прибыли организаций различных форм собственности
6. Формирование, распределение прибыли
7. Определение размера страхового платежа и страхового возмещения
8. Налоговая система, элементы налогообложения. Классификация и систематизация налогов и сборов по видам.
9. Расчёт налоговой базы и суммы налоговых вычетов по НДС.
10. Расчёт НДС к уплате в бюджет.
11. Расчёт налоговой базы по налогу на прибыль.
12. Расчёт налога на прибыль.
СПИСОК РЕКОМЕНДУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ
Основные источники
1 Бабич, А. М. Финансы, денежное обращение и кредит: учеб. пособие / А. М. Бабич. - М.: Финансы и статистика, 2009. – 148 с.
2 Бородина, Е. И. Финансы предприятий: учеб. пособие / Е. И. Бородина. – М.: Перспектива, 207. – 228 с.
3 Дробозина, Л. А. Финансы, денежное обращение и кредит: учеб. пособие / Л. А. Дробозина. – М.: ЮНИТИ, 2010. – 128 с.
4 Колчина, А. В. Финансы предприятий: учебное пособие / А. В. Колчина – М.: Юнити, 2008. – 234 с.
5 Полек, Т. Б. Финансы, денежное обращение и кредит: учеб. пособие / Т. Б. Полек. – М.: ЮНИТИ, 2008. – 145 с.
6 Прускова, Л. В. Финансы и кредит: учебное пособие / Л. В. Прускова. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2009 – 345 с..
7 Романовский, М. В. Финансы, денежное обращение и кредит: учебное пособие / М. В. Романовский. – - М.: Юрайт-М, 2008. – 345 с.
8 Конституция Российской Федерации.
9 Колчин, С. П. Налоги и сборы в Российской Федерации: учеб. пособие / С. П. Колчин – М.: ИНФРА-М: Вузовский учебник, 2008. – 234 с.
10 Дадашев, А. З. Налоги и налогообложение: учеб. пособие / А. З. Дадашев –М.: ИНФРА: Вузовский учебник, 2008. – 126 с.
11 Налоговый кодекс Российской Федерации.
12 Бюджетный кодекс Российской Федерации.
|
|
|
13 Федеральный закон от 21.03.1991 г. №943-1 «О налоговых органах Российской Федерации».
14 Федеральный закон от 08.08.2001 г. № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».
15 Постановление Правительства Российской Федерации от 17.05.2002 г. № 319 «Об уполномоченном органе исполнительной власти, осуществляющим государственную регистрацию юридических лиц, крестьянских (фермерских) хозяйств, физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей».
16 Постановление Правительства Российской Федерации от 19.06.2002 г. №439 «Об утверждении форм и требований к оформлению документов, используемых при государственной регистрации юридических лиц, а также физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей».
17 Постановление Правительства Российской Федерации от 07.04.2004 г. №185 «Вопросы Министерства финансов Российской Федерации».
18 Постановление Правительства Российской Федерации от 30.06.2004 г. №329 «О Министерстве финансов Российской Федерации».
19 Постановление Правительства Российской Федерации от 30.09.2004 г. №506 «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе».
20 Постановление Правительства Российской Федерации от 26.07.2006 г. №459 «О Федеральной таможенной службе».
Дополнительные источники
21 Кренина, М. Н. Финансовый менеджмент: учебное пособие / М. Н. Кренина. – М.: Дело и сервис, 2008. – 342 с.
22 Балабанов, И. Т. Основы финансового менеджмента: учебное пособие / И. Т. Балабанов. – М.: Финансы и статистика, 2009. – 245 с.
23 Пансков, В. Г. Налоги и налоговая система Российской Федерации: учеб. пособие / В. Г. Пансков. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 147 с.
24 Романовский, О. В. Налоги и налогообложение: учеб. пособие/ О. В. Романовский. – СПб., 2006. – 202 с.
Интернет-ресурсы
25 итовских А.М., Шевченко И.К. Финансы, денежное обращение и кредит [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.aup.ru/books/m86/
26 Миляков Н.В. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://studyspace.ru/uchebniki-po-nalogam/nalogi-i-nalogooblozhenie.html
МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО ВЫПОЛНЕНИЮ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ
|
|
|
Задачей контрольной работы является закрепление студентами МДК 02.01. «Финансы, налоги и налогообложение» и овладение необходимыми навыками финансовых расчётов.
Теоретический материал студенты, обучающие по заочной форме, изучают самостоятельно, а также под руководством преподавателя на установочных занятиях и обзорных лекциях в период лабораторно-экзаменационной сессии.
Контрольная работа состоит из двух теоретических вопросов и двух практических заданий.
При изложении теоретического материала не допускается дословное переписывание учебного и нормативно-инструктивного материала. Студент должен показать уровень осмысления изученного материала.
Практическое задание требует знание основных формул финансовых расчётов.
Следует также иметь ввиду, что современное финансовое и кредитно-денежное хозяйство страны переживает серьёзные изменения: перестраивается финансовое и налоговое законодательство, изменяет направления финансовая политика, меняется практика осуществления финансовых расчётов и банковских операций и т.п. Поэтому при выполнении контрольных заданий студенты должны учитывать происходящие в экономике страны изменения и давать соответствующие пояснения.
Работа должна быть выполнена в полном объёме, т.е. содержать ответы на все вопросы задания, и аккуратно и правильно оформлена.
Общий объём работы не должен превышать 20-22 страницы рукописного текста в ученической тетради (возможны машинописные и компьютерные варианты оформления).
При выполнении контрольной работы необходимо руководствоваться следующими требованиями:
- работа должна быть выполнена без помарок и сокращений (кроме общепринятых);
- необходимо оставлять поля для замечаний преподавателя-рецензента (не менее 3 см.);
- в начале работы указывать номер варианта задания;
- содержание вопросов, на которые студентом даётся ответ, необходимо поместить в начале работы;
- если в процессе изучения учебного материала при выполнении контрольной работы возникнуть неясности, рекомендуется обратиться за консультацией к преподавателю, ведущему данную дисциплину;
- в конце работы приводится список используемой литературы (автор, название, издательство, год издания, количество страниц) и нормативно-законодательных документов;
- работа подписывается студентом с указанием даты её выполнения;
- зачтённую работу (с доработанными письменно замечаниями, отмеченными в рецензии) студент должен предоставить при сдаче экзамена;
- незачтённая контрольная работа выполняется повторно (в новой тетради) и сдаётся на проверку до начала экзаменационной сессии вместе с вновь выполненной.
|
|
|
На обложку контрольной работы наклеивается титульный лист, на нем студент указывает: фамилию, имя, отчество, номер группы, личный шифр, название предмета, вариант контрольной работы.
Контрольная работа должна быть выполнена в установленный графиком срок и написана грамотно, аккуратно.
По каждой задаче необходимо указать используемую формулу расчета и обосновать ее выбор. Решение задач сопровождается необходимыми расчетами и четкими пояснениями к ним, по результатам анализа делаются выводы и предложения.
По предложенным задачам, следует иметь в виду, что цифры даны условно, что обусловлено учебными целями.
ВЫБОР ВАРИАНТА КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ
Выбор варианта студентами производится по последней цифре шифра.
Пример: если шифр 11245, то вариант контрольной работы №5.
ВАРИАНТЫ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ
ВАРИАНТ 1
1. Объективная необходимость страхования, его функции, участники страховых отношений. Виды страхования.
2. Характеристика элементов налога.
Задача № 1
В первом квартале на предприятии фонд оплаты составил 802 тыс. руб. (приведённые данные условные) из них основная заработная плата в денежном выражении 600 тыс. руб., в виде натуральной оплаты – 81 тыс. руб., пособия по безработице – 12,3 тыс. руб., компенсация за неиспользованный отпуск – 10,7 тыс. руб., страховые выплаты, осуществляемые работодателем в порядке, установленном законодательством РФ – 8 тыс. руб.
Ÿ Сделайте отчисления во внебюджетные фонд;
Ÿ Налоговая база на одного работника нарастающим итогом с начала года не превысила 100 тыс. руб.
Задача № 2
Торговый дом «Айсберг» в отчётном году владел 5-ю легковыми автомобилями (мощность двигателя каждого 100 л.с.), 8-ю грузовыми автомобилями (мощность двигателя – 150 л.с.) и автобусом, который был приобретён в августе отчётного года.
Определите годовую сумму транспортного налога. Кроме того, укажите, в какой бюджет платится данный налог, каков порядок его уплаты.
ВАРИАНТ 2
1. Функции финансов, финансовые ресурсы и источники их формирования. Финансовая политика, её задачи и содержание.
2. Декларация о доходах и расходах граждан (сроки подачи, порядок составления).
Задача № 1
Предположим, что каждый руководитель, предназначенный для сделок, направляется на покупку конечных товаров и услуг, общая стоимость которых составила 200 млн. руб.
Ÿ Используя данные таблицы, рассчитайте среднюю скорость обращения денежного знака в стране.
| Активы | Размер активов (млн. руб.) |
| Срочные активы | |
| Наличные деньги | |
| Государственные облигации | |
| Вклады до востребования | |
| Не денежные активы |
Задача № 2
По месту основной работы физическое лицо получает ежемесячно заработную плату в размере 45000 руб. Одновременно гражданин работает в другой фирме по договору подряда и получает 16800 руб. в месяц. Имеет двоих детей 17 и 25 лет.
Определите налогооблагаемую базу по налогу на доходы физического лица и размер налога за июнь.
ВАРИАНТ 3
1. Функции денег. Виды денег. Закон денежного обращения, денежная масса и скорость обращения денег.
2. Налог на добавленную стоимость (характеристика по элементам).
Задача № 1
На предприятии разработаны два варианта освоения капитальных вложений в объёме 30 млн. руб. Сметная стоимость создаваемого объекта и срок освоения инвестиций одинаковы, по структуре затрат по годам периода освоения различна.
Варианты строительства объекта (млн. руб.)
| Капитальные вложения | Годы освоения | Сумма | ||||
| 1-ый | 2-ой | 3-ий | 4-ый | 5-ый | ||
| Первый вариант | 2,0 | 3,5 | 6,0 | 8,0 | 10,5 | |
| Второй вариант | 10,5 | 8,0 | 6,0 | 3,5 |
Ÿ Определите дисконтированную сумму капитальных вложений (Кдиск) при норме дисконта (Е) = 0,1, если расчётным годом считать первый год расчетного периода.
а) первый вариант;
б) второй вариант;
в) какой из вариантов с учётом фактора времени является более предпочтительным и почему?
Задача № 2
Доход физического лица за работу по трудовому договору составил за январь 7500 руб.; февраль – 12100 руб.; март – 13250 руб. Гражданин имеет ребёнка в возрасте 5 лет.
Рассчитайте сумму налога на доходы физического лица за три месяца (как это делается в бухгалтерии). В каком налоговом документе отражаются эти расчёты? Какие документы должно предоставить физическое лицо в бухгалтерию на право вычетов?
ВАРИАНТ 4
1. Бюджетная система, её сущность и составляющие. Федеральный бюджет, его функции. Состав и структура доходов и расходов Федерального бюджета.
2. Налог на имущество предприятий, его роль и место в налоговой системе. Методика расчёта.
Задача № 1
Новая сумма Государственных краткосрочных обязательств (ГКО) была выпущена 1 января по цене отчисления 61,5 %. Срок обращения – 3 месяца.
Ÿ Определить текущую цену ГКО на 25 января. Номинальная цена УКО – 1 000 руб.
Задача № 2
В таблице, что приведена ниже, показаны данные из бухгалтерских балансов предприятия «Фрегат» за отчётные периоды 2012 года.
Рассчитайте налоговую базу и сумму авансовых платежей по налогу на имущество предприятия за отчётные периоды
| Счета бухгалтерского учёта | Данные по счетам (тыс. руб.) | |||
| 01.01 | 01.02 | 01.03 | 01.04 | |
| Основные средства | ||||
| Износ основных средств | ||||
| Материалы | ||||
| Расчётный счёт |
ВАРИАНТ 5
1. Капитальные вложения как способ воспроизводства основных средств. Источники и методы финансирования капитальных вложений. Понятие инвестиций, их виды.
2. Источники уплаты налогов (обязательно с примерами).
Задача № 1
Рассчитать чистую прибыль предприятия, если известны следующие данные (все данные условные):
- выручка от продаж (с НДС) – 13 800 т.р.;
- себестоимость продукции – 6 800 т.р.;
- расходы на тару и упаковку – 332 т.р.;
- расходы по доставке продукции, на транспортные средства – 148 т.р.;
¾ амортизационные отчисления на полное восстановление основных средств управленческого и общехозяйственного назначения – 1 800 т.р.;
¾ расходы по оплате информационных и аудиторских услуг – 30 т.р.;
¾ проценты к получению – 18,7 т.р.;
¾ процент к уплате – 7,2 т.р.;
¾ поступления от продажи активов – 108 т.р.;
¾ налоги, относимые на финансовый результат – 42 т.р.;
¾ штрафные санкции за несвоевременные расчёты с бюджетом – 41,2 т.р.
Задача № 2
Предприятие предоставило своему работнику возрастную ссуду на сумму 20000 руб., сроком на 10 месяцев под 12% годовых. Ставка рефинансирования ЦБ РФ на момент предоставления ссуды составила 20 %.
Определите налоговую базу по налогу на доходы физических лиц.
ВАРИАНТ 6
1. Необходимость создания рынка ценных бумаг, его структура. Функции. Виды ценных бумаг, их краткая характеристика.
2. Налог на доходы физических лиц (характеристика по элементам).
Задача № 1
Стоимость застрахованного имущества составляет 12 000 т. руб., страховая сумма – 10 000 т. руб., ущерб страхования – 7 500 т. руб.
Определить:
а) страховое возмещение по системе первого риска;
б) системе пропорциональной ответственности.
Задача № 2
Торговый дом «Айсберг» реализовал торговому дому «Вавилон» партию товаров на общую сумму 328 тыс. руб. (без НДС). «Вавилон» оплатил партию товаров собственным векселем со сроком погашения 90 дней и дисконтом 15%. Вексель был погашен в установленный срок.
Рассчитайте налоговую базу по НДС в отношении данной операции, если ставка рефинансирования в период действия векселя составляла 20%.
ВАРИАНТ 7
1. Понятие инвестиций, их виды. Роль инвестиционного капитала в формировании основных средств. Инвестиционная политика государства на современном этапе.
2. Налог на прибыль предприятий (краткая характеристика по элементам налога).
Задача № 1
Предприятие имеет следующие плановые показатели на год (тыс. руб.). Выручка от продаж – 40 000, себестоимость проданной продукции – 30 000, управленческие расходы – 3 000, коммерческие расходы – 2 000, налог на имущество – 1 000. Признаны штрафные санкции за нарушение предприятием договорных обязательств.
Ÿ Рассчитать плановую сумму валовой прибыли, прибыль от продаж, прибыль до налогообложения, прибыль от обычной деятельности и сумму чистой (нераспределённой) прибыли. Ставку налога на прибыль примените в соответствии с действующим законодательством.
Задача № 2
В III квартале магазин «Обь и К0» закупил у поставщиков товаров на сумму 838 тыс. руб. (без НДС). Уровень торговой надбавки 29%, издержек обращения – 6%. Налог на имущество магазина составил 12 тыс. руб.
Рассчитайте сумму налога на прибыль. Основная ставка НДС – 18%.
ВАРИАНТ 8
1. Валюта и валютные отношения. Этапы развития мировой валютной системы. Валютный курс, инструменты его регулирования.
2. Значение налогов в условиях рыночной экономики.
Задача № 1
Выручка от продаж (с НДС) 17 830 т. руб. Зарплата основного состава работников предприятия 114,8 т. руб., расходы на отопление – 100 т. руб., освещение – 18,3 т. руб., зарплата административных работников – 331,8 т. руб., расходы на упаковку продукции – 118,2 т. руб., плата за складские помещения – 547,3 т. руб., налоги, относимые на финансовый результат – 17,3, % к получению – 17,3 т. руб. Предприятию возмещены страховые потери в сумме – 72,8 т. руб.
Ÿ Определите чистую прибыль предприятия.
Задача № 2
Торговая база занимает участок площадью 100 х 120 м. Это на 25 % превышает установленную норму отвода. Стоимость за 1 м2 земли для данной зоны установлена в размере 7,96 руб.
Рассчитайте сумму земельного налога, которую должна заплатить торговая база, назовите адрес уплаты налога.
ВАРИАНТ 9
1. Кредитование внешней торговли. Платёжный баланс, его составляющие. Проблемы внешней задолженности России.
2. Ставка и метод налогообложения.
Задача № 1
В декабре 200х года на предприятии работало 200 человек с окладом 3 490 рублей и один человек – инвалид II группы, его оклад 2 000 рублей. Кроме того, одному работнику, находящемуся в течение данного месяца на больничном начислено пособие по временной нетрудоспособности в размере 3 000 руб.
Ÿ Определите суммы отчислений во внебюджетные фонды.
Задача № 2
Предприятие выпустило рекламный каталог своей продукции стоимостью 32000 руб. (с НДС).
Определите сумму налога на рекламу.
ВАРИАНТ 10
1. Основные принципы и факторы, влияющие на организацию финансов. Особенности формирования финансовых ресурсов организации различных форм собственности.
2. Акцизы (характеристика по элементам).
Задача № 1
Кредит в 500 тыс. руб. выдан на 200 дней. Расчётный уровень инфляции за год равным 15 %, реальная доходность операции должна составить 12 % годовых. Количество дней в году равна 365.
Определите ставку процентов при выдаче кредита, погашаемую сумму и сумму полученных процентов.
Задача № 2
Розничный товарооборот магазина «Весна» в III квартале составил 1870 тыс. руб. (с НДС). Средний уровень торговой надбавки – 29,8%. Определите, какую сумму НДС заплатит в бюджет магазин «Весна».
ВОПРОСЫ ДЛЯ ЭКЗАМЕНА
При определении итоговой оценки по МДК будут учитываться следующие позиции:
- уровень выполнения контрольной работы,
- уровень теоретических знаний по дисциплине.
1 Происхождение и сущность денег.
2 Функции денег.
3 Роль денег в современной рыночной экономике.
4 Виды денег.
5 Понятие денежного обращения.
6 Наличное и безналичное обращение, их единство и взаимосвязь.
7 Безналичный денежный оборот в РФ.
8 Закон денежного обращения.
9 Денежная масса и скорость обращения денег.
10 Виды финансовых отношений.
11 Функции финансов.
12 Финансовые ресурсы и источники их формирования.
13 Роль финансов в расширенном воспроизводстве.
14Финансовая политика, ее значение и содержание.
15 Основные направления финансовой политики государства в условиях рынка.
16 Финансовый механизм, его структура и роль в реализации финансовой политики.
17 Инфляция, ее сущность и формы проявления.
18 Особенности инфляционного процесса в России.
19 Виды и типы инфляции.
20 Формы и методы антиинфляционной политики.
21 Сущность финансов, их функции и роль в экономике.
22 Финансовая политика.
23 Общее понятие об управлении финансами.
24 Государственный бюджет как средство реализации финансовых функций государства.
25 Бюджетная система, ее сущность и составляющие.
26 Рынок капитала (финансовый рынок) и его структура: денежно-кредитный, фондовый и валютные рынки.
27 Виды облигаций, их выпуск, доходы от облигаций.
28. Сберегательные и депозитные сертификаты.
29. Вексель, его виды и особенности.
30. Необходимость создания рынка ценных бумаг, его структура и функции.
31 Организационная структура фондовой биржи.
32 Основные принципы и факторы, влияющие на организацию финансов.
33 Особенности формирования финансовых ресурсов организаций различных форм собственности: финансы организаций, функционирующих на коммерческих началах, финансы учреждений и организаций, осуществляющих некоммерческую деятельность; финансы общественных объединений и предприятий.
34 Источники и методы финансирования капитальных вложений.
35. Краткосрочное и долгосрочное финансирование и кредитование, их причины.
36 Условия открытия финансирования капитальных вложений, необходимая документация.
37 Понятие инвестиций, их виды.
38 Роль инвестиционного капитала в формировании основных средств организации отрасли.
39 Пассивные и активные операции ЦБ РФ в регулировании денежно-кредитной системы.
40 Коммерческие банки России в условиях перехода на рыночные отношения.
41 Виды банковских операций.
42 Кредитная политика коммерческих банков.
43 Организация и порядок кредитования.
44 Рынок ссудного капитала: понятие, функции, структура.
45 Понятие кредита, необходимость и сущность.
46. Функции кредита. Основные формы кредита и его классификация.
47 Валюта и валютные отношения.
48 Валютная система как совокупность экономических отношений, связанных с функционированием валюты.
49 Национальная, мировая и международная валютные системы.
50 Котировка валют. Валютный курс, инструменты его регулирования.
Налоги и налогообложение
1 Налоги как экономическая основа государства.
2 Понятие налога и налогообложения.
3 Функции налогообложения.
4 Принципы налогообложения.
5 Элементы налогообложения: субъект, предмет, объект налогообложения.
6 Элементы налогообложения: налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, льготы.
7 Элементы налогообложения: порядок, способы исчисления и уплаты налога, сроки уплаты.
8 Налоговая система РФ и ее составные элементы.
9 Система налогов и сборов Российской Федерации. Классификация налогов.
10 Специальные налоговые режимы.
11 Понятие налоговой политики.
12 Основные направления налоговой политики РФ на современном этапе.
13 Основные направления налоговой политики компании.
14 Экономическое содержание налога на прибыль.
15 Налог на прибыль: налогоплательщики, объект, налогооблагаемая база, налоговый период, налоговые ставки, налоговые льготы, порядок исчисления и сроки уплаты налога.
16 Налог на прибыль: классификация доходов и расходов, порядок формирования финансовых результатов, учитываемых при налогообложении прибыли, необлагаемые доходы; расходы, не учитываемые в целях налогообложения.
17 Экономическое содержание налога на добавленную стоимость, его роль в формировании доходов федерального бюджета.
18 Налог на добавленную стоимость: объект налогообложения, налогооблагаемая база, налоговый период, налоговые ставки, налоговые льготы, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога. Порядок применения счетов - фактур при уплате налога.
19 Экономическое содержание налога на доходы физических лиц.
20 Налог на доходы физических лиц: объект налогообложения, налогооблагаемая база, налоговый период, налоговые ставки, налоговые льготы, порядок исчисления и сроки уплаты налога.
21 Виды налоговых вычетов по НДФЛ.
22 Экономическое содержание налога на имущество организаций.
23 Методика исчисления суммы налога на имущество предприятий, льготы, ставка налога и сроки уплаты в бюджет.
|
|
|
