 |
Департамент правового регулирования экономической деятельности
|
|
|
|
Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение
Высшего образования
Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации
(Финансовый университет)
Департамент правового регулирования экономической деятельности
Наименование дисциплины:
«Налоговое и бюджетное право»
Билет № 1
Учебный год 2016/2017 год
1. Понятие и юридические признаки налога. (20 баллов)
2. Понятие и принципы межбюджетных отношений. (20 баллов)
3. Практическое задание:
Начальник финансового управления области в ходе обсуждения бюджета предложил специалисту своего отдела вспомнить, что включает в себя бюджетная классификация, а специалист с ходу ответил, что бюджетная классификация Российской Федерации включает:
- федеральный бюджет и бюджеты государственных внебюджетных фондов Российской Федерации;
- бюджеты субъектов Российской Федерации и бюджеты территориальных государственных внебюджетных фондов;
- местные бюджеты, в том числе.
Прокомментируйте ответ специалиста.
(20 баллов).
Руководитель Департамента
правового регулирования
экономической деятельности Г.Ф. Ручкина
«16» декабря 2016г.
Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение
Высшего образования
Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации
(Финансовый университет)
Департамент правового регулирования экономической деятельности
Наименование дисциплины:
«Налоговое и бюджетное право»
Билет № 2
Учебный год 2016/2017 год
1. Общая характеристика видов налоговых правонарушений.
(20 баллов)
2. Понятие, предмет и метод бюджетного права.
|
|
|
(20 баллов)
3. Практическое задание:
Налоговый орган в ходе проведения камеральной налоговой проверки выявил занижение налогоплательщиком налоговой базы и недоимку по НДС в сумме 100 000 руб. Вместе с тем, были обнаружены излишне уплаченные суммы (150 000 руб) по налогу на прибыль у этого налогоплательщика. Налоговым органом в соответствии со ст. 122 НК РФ были наложены штрафные санкции за неполную уплату сумм налога.
(20 баллов).
Руководитель Департамента
правового регулирования
экономической деятельности Г.Ф. Ручкина
«16» декабря 2016г.
Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение
Высшего образования
Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации
(Финансовый университет)
Департамент правового регулирования экономической деятельности
Наименование дисциплины:
«Налоговое и бюджетное право»
Билет № 3
Учебный год 2016/2017 год
1. Обязательные элементы налогообложения.
(20 баллов)
2. Понятие и признаки расходов бюджетов.
(20 баллов)
3. Практическое задание:
В региональном законе о налоге на имущество организаций срок уплаты авансового платежа - 1 мая. Налогоплательщик оплатил авансовый платеж только 2 мая.
Учитывая, что 1 мая по Трудовому кодексу является праздничным днем, а 2 мая был рабочим днем, определите:
Нарушил ли налогоплательщик срок уплаты авансового платежа?
Может ли он быть привлечен к налоговой ответственности и могут ли ему быть начислены пени?
(20 баллов).
Руководитель Департамента
правового регулирования
экономической деятельности Г.Ф. Ручкина
«16» декабря 2016г.
Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение
Высшего образования
Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации
|
|
|
(Финансовый университет)
Департамент правового регулирования экономической деятельности
Наименование дисциплины:
«Налоговое и бюджетное право»
Билет № 4
Учебный год 2016/2017 год
1. Факультативные элементы налогообложения.
(20 баллов)
2. Понятие и структура бюджетной системы.
(20 баллов)
3. Практическое задание:
Гражданин И. не уплатил в установленный срок налог на имущество физических лиц и транспортный налог. Налоговая инспекция, выяснив, что у гражданина И. есть счет в банке, на который зачисляется его заработная плата, направила в банк инкассовое поручение, по которому банк списал сумму задолженности гражданина И. перед бюджетом.
Оцените действия налогового органа и банка. Каким образом возможно взыскание сумм налогов с физического лица? Может ли гражданин И. привлечь налоговый орган и банк к ответственности за совершенные ими действия?
(20 баллов).
Руководитель Департамента
правового регулирования
экономической деятельности Г.Ф. Ручкина
«16» декабря 2016г.
Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение
Высшего образования
Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации
(Финансовый университет)
Департамент правового регулирования экономической деятельности
Наименование дисциплины:
«Налоговое и бюджетное право»
Билет № 5
Учебный год 2016/2017 год
1. Понятие, предмет и метод налогового права.
(20 баллов)
2. Понятие и классификация доходов бюджетов.
(20 баллов)
3. Практическое задание:
Налоговый орган провел выездную налоговую проверку ООО «Гамма» по вопросам соблюдения законодательства о налогах и сборах.
По результатам проверки составлен акт и принято решение, которым налогоплательщик привлечен к налоговой ответственности, предусмотренной ст. 119 НК РФ за непредставление расчета по авансовым платежам по налогу на прибыль и ст.122 НК РФ за неуплату авансовых платежей по налогу на прибыль.
Оцените правомерность действий налогового органа. Обоснуйте ответ.
(20 баллов).
Руководитель Департамента
правового регулирования
экономической деятельности Г.Ф. Ручкина
«16» декабря 2016г.
|
|
|
Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение
Высшего образования
Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации
(Финансовый университет)
Департамент правового регулирования экономической деятельности
Наименование дисциплины:
«Налоговое и бюджетное право»
Билет № 6
Учебный год 2016/2017 год
1. Камеральная и выездная налоговые проверки.
(20 баллов)
2. Понятие и виды норм бюджетного права.
(20 баллов)
3. Практическое задание:
Будет ли взиматься госпошлина в каждом из указанных случаев:
· при обращении гражданина в органы ЗАГСа с заявлением о регистрации рождения ребенка;
· при обращении в органы ЗАГСа с заявлением о регистрации брака;
· при обращении в органы ЗАГСа с заявлением о смене фамилии;
· при обращении в органы ЗАГСа с заявлением о расторжении брака между супругами при взаимном согласии, не имеющими несовершеннолетних детей;
· при обращении гражданина к нотариусу в целях составления и оформления завещания;
· при обращении с исковым заявлением о расторжении брака в суд;
· при обращении гражданина к нотариусу для вступления в наследство?
(20 баллов).
Руководитель Департамента
правового регулирования
экономической деятельности Г.Ф. Ручкина
«16» декабря 2016г.
|
|
|
