 |
Платежеспособность страховщика.
|
|
|
|
Законом Российской Федерации “О страховании” от 27 ноября 1992 года N 4015-I в статье 27 “Гарантии платежеспособности страховщиков” отражены гарантии платежеспособности страховщика.
Для обеспечения своей платежеспособности страховщики обязаны соблюдать нормативные соотношения между активами и принятыми ими страховыми обязательствами. Методика расчета этих соотношений и их нормативные размеры устанавливаются Федеральной службой России по надзору за страховой деятельностью.
Страховщики, принявшие обязательства в объемах, превышающих возможности их исполнения за счет собственных средств и страховых резервов, обязаны застраховать у перестраховщиков риск исполнения соответствующих обязательств.
Размещение страховых резервов должно осуществляться страховщиками на условиях диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.
4 января 2002г. Минюст зарегистрировал приказ Минфина N90н, устанавливающий новые требования к платежеспособности страховщиков
В соответствии с текстом приказа утверждено Положение о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятыми ими страховых обязательств.
Под нормативным соотношением между активами страховщика и принятыми им страховыми обязательствами /нормативный размер маржи платежеспособности/ понимается величина, в пределах которой страховщик, исходя из специфики заключенных договоров и объема принятых страховых обязательств, должен обладать собственным капиталом, свободным от любых будущих обязательств, за исключением прав требования учредителей, уменьшенным на величину нематериальных активов и дебиторской задолженности, сроки погашения которой истекли /фактический размер маржи платежеспособности/.
|
|
|
Фактический размер маржи платежеспособности страховщика рассчитывается как сумма уставного, добавочного, резервного капиталов, нераспределенной прибыли отчетного периода и прошлых лет, уменьшенной на сумму непокрытых убытков, задолженности акционеров по взносам в уставный капитал, собственных акций, выкупленных у акционеров, нематериальных активов, дебиторской задолженности сроки которой истекли.
Как ранее сообщала заместитель руководителя департамента Ольга Федосеева, до принятия новой методики нормативная маржа платежеспособности рассчитывалась исходя из объемов страховых взносов. Однако в случае, если страховщик заключал договора по заниженным тарифам, этот расчет был неадекватен.
В связи с этим в новой методике используется еще один показатель – средний уровень выплат за 3 года и для расчета нормативной маржи платежеспособности будет выбираться наибольший из двух показателей.
Фактический размер маржи платежеспособности страховщика не должен быть меньше нормативного размера маржи платежеспособности страховщика. Страховщик обязан ежеквартально контролировать это соотношение.
Если на конец отчетного года фактический размер превышает нормативный размер маржи платежеспособности менее чем на 30%, страховщик предоставляет в Минфин в составе годовой бухгалтерской отчетности план оздоровления финансового положения.
В плане оздоровления финансового положения может быть предусмотрено изменение размера уставного капитала, расширение перестраховочных операций, изменение тарифной политики, сокращение дебиторской задолженности, изменение структуры активов и др.
Новая методика не распространяется на страховые медицинские организации в части операций по обязательному медицинскому страхованию.
Заключение
|
|
|
В данном реферате рассмотрено множество проблем, перспектив, а также сущность страхования.
Наиболее проблемной частью в чисто теоретических вопросах является отношение страхования к экономической категории финансов или выделение ее как самостоятельной категории. Приводятся многочисленные точки зрения по поводу решения данного вопроса, факты, выступающие “за” и “против” той или иной теории.
Необходимо было также отметить основные функции и отрасли страхования.
Различают личное, имущественное, социальное страхование, страхование ответственности и страхование предпринимательских рисков. По форме проведение страхование может быть акционерное, взаимное и государственное страхование. Особую группу отношений составляет медицинское страхование. Кроме того страхование может быть обязательным и добровольным.
В главе “имущественное страхование” рассматриваются основные виды имущественного страхования, отмечены методы определения ущерба и страхового возмещения.
В главе “личное страхование” особо выделен такой вид страхования, как страхование жизни. Другие объекты личного страхования - это здоровье и трудоспособность человека. В отличие от имущественного страхования объекты личного страхования не имеют абсолютного критерия стоимости.
Важной отраслью страхования является социальное страхование, которое к настоящему моменту представляет собой еще не сформированную систему, а скорее разрозненные государственные фонды социального страхования. Объектом социального страхования является уровень доходов граждан.
Новой отраслью страхования для Российской Федерации стало страхование предпринимательских рисков, объектом которой считается риск неполучения прибыли или образования убытка. Финансовая устойчивость страхования предпринимательских рисков зависит от степени развитости рыночных отношений и прочности деловых связей между юридическими лицами.
Но, безусловно, страхование - это не только теория. Важными практическими вопросами является развитие страхования в условиях перехода к рыночной экономике.
Список литературы
1. Архангельский В.Д., Кузнецова Н.П. Страховой рынок России и малое предпринимательство. - СПб., 1995 г.
|
|
|
2. Дегтярев Г.П. Страхование в переходный период: основные принципы // Общество и экономика. - 1992 г. - №2 - стр.83.
3. Левант Н.А. Долгосрочное страхование жизни в условиях нестабильной экономики // Финансы. - 1996 г. - №6 - стр.42-44.
4. Семенов Д.В. Социальное страхование в современной России: каким ему быть // Охрана труда и социальное страхование. - 1997 г. - №6 - стр.41-44.
5. Страховое дело. Учебник / Под ред. Л.И. Рейтмана. - М.: Рост, 1992 г.
6. Сухов В.А. Страховой рынок России. - М.: Анкил, 1992 г.
7. Финансы / Под ред. В.М. Родионовой. - М.: Финансы и статистика, 1995 г.
8. Шахов В.В. Введение в страхование: экономический аспект. - М.: Финансы и статистика, 1992 г.
9. Шахов В.В. Некоторые итоги и перспективы развития страхового рынка России // Финансы. - 1997г. - №3 - стр. 41-43.
10. Шахов В.В. Страхование как самостоятельная экономическая категория // Финансы. - 1995 г. - №2 - стр.38-41
11. Шахов В.В. Страхование: Учебник для ВУЗов. - М.: Страховой полис, ЮНИТИ, 1997 г.
[1] Шахов В.В. Страхование как самостоятельная экономическая категория//Финансы - 1997г. - № 2 - стр.38-41
[2] Финансы/ Под ред. В.М. Родионовой. - М.: Финансы и статистика, 1995г.
[3] Здесь имеется в виду вред, причиненный личности или имуществу данных третьих лиц.
|
|
|
