Планируемые результаты обучения по дисциплине, необходимые для приобретения требуемых компетенций
Форма контроля (оценивающий инструментарий),
номер и вид занятий
ОК-2.
ОК-2.1. Принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность
Выполнение индивидуальных и групповых заданий на практических занятиях
ОК-2.2. Развить способность совершенствовать и свой интеллектуальный и общекультурный уровень
Выполнять требования преподавателя, указанные в силлабусе
ОК-2.3. Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество
ОК-2.4. Извлекать и анализировать информацию из различных источников
Выполнение индивидуальных заданий
ОК-3.
ОК-3.1. осознанно понимать социальную значимость своей будущей профессии, уважительное отношение к праву и закону, обладание достаточным уровнем профессионального правосознания
Нахождение эффективных решений в казусных ситуациях
ОК-3.2. Иметь навыки аргументировано и ясно строить устную речь
Защита СРС №2
ПК -2.
ПК -2.1. Знать об основных понятиях налогового права, методах правового регулирования, систему налогового права, этапы формирования налогового законодательства. Усвоить основные понятия и уметь дать критический анализ налоговой деятельности государства.
Проработка основного материала: Лекции №1, №2
ПК -2.2. Знать правовые источники налогового права, классификацию источников, характеристику, понятие и характеристику принципов налогообложения.
Лекции № 2
Блиц-опрос
ПК -2.3. Уметь и знать виды налоговых правоотношений; субъекты, объекты налоговых правоотношений, основания возникновения, изменения и прекращения налоговых, правоотношений. Иметь навыки самостоятельной оценки налогово-правовых норм, знать сферу их применения
Лекции № 3
Блиц-опрос, выполнение индивидуального задания
ПК -2.4. Знать понятие, элементы и особенности налогового обязательства для реализации права в профессиональной деятельности, состав налогового обязательства: субъект, объект, содержание.
Пр.зан. № 4
Выполнение СРС №1
ПК 2-.5 Знать основы организации налогового контроля, уметь анализировать и решать юридические проблемы, возникающие в процессе налоговых проверок. Знать характерные признаки, задачи и цели, элементы и виды налогового контроля.
Знать методы налогового контроля, их общая характеристика.
Пр.зан. № 5
Блиц-опрос, выполнение коллективного задания
ПК 2-6. Знать основные положения корпоративного подоходного налога, индивидуального подоходного налога, налога на добавленную стоимость, земельного налога, налога на транспортные средства, налога на имущество, налога на игорный бизнес; уметь решать юридические проблемы
Лекции № 6,7
Блиц-опрос,
выполнение индивидуального задания
ПК 2-7. Знать понятие и сущность специального налогового режима, какие субъекты малого и среднего бизнеса могут его применять. Знать условия и особенности применения специального налогового режима. Обладать навыками поиска соответствующих нормативно-правовых актов и определения правовых норм, подлежащих применению в данной сфере, разрешения возникающих правовых коллизий при применении специальных налоговых режимов.
Лекции № 8
Выполнение СРС
№ 2
ПК 2-8. Знать понятие налогового правонарушения, классификацию налоговых правонарушений,
административно-правовые налоговые правонарушения, их характеристику.
Уметь определить состав налогового правонарушения
Пр.зан. № 10
Блиц-опрос
4. 1. СОДЕРЖАНИЕ ЛЕКЦИОННЫХ ЗАНЯТИЙ ПО ДИСЦИПЛИНЕ
«НАЛОГОВОЕ ПРАВО РК»
№ не-де-ли
Тема и подтемы лекции
Количество акад. часов
Литература (c указани-ем стр.)
очное
заоч-ное
Тема 1. Налогообложение и налоговая деятельность государства
1.Понятие и роль налогов в жизни современного государства
2 Функции налогов: понятие, виды,
3.Понятие налоговой деятельности государства.
1,5
1.стр.3-8
Тема 2 Налоговое право как правовое образование
1. Понятие и предмет налогового права.
2.Система налогового права. Источники налогового права.
3.Метод правового регулирования в налоговом праве.
4.Налоговое законодательство как источник налогового права.
1,5
стр.8-15
стр.5-11
Тема 3 Налогово-правовые нормы и налоговые правоотношения
1. Понятие нормы налогового права. Структура налогово-правовых норм.
2.Классификация налогово-правовых норм.
3.Понятие налогового правоотношения. Классификация налоговых правоотношений.
1,5
1.стр.15-18
2.стр.15-15
Тема 4 Налоговое обязательство
1.Понятие, элементы и особенности налогового обязательства.
2.Состав налогового обязательства: субъект, объект, содержание.
3. Основание возникновения, изменения и прекращения налогового обязательства.
4. Исполнения налогового обязательства.Сроки исполнения налогового обязательства.
1,5
1.стр.15-20
2.стр.15-18
Тема 5. Налоговый контроль
1.Понятие налогового контроля. Характерные признаки налогового контроля,
2. Задачи и цели, элементы и виды. Методы налогового контроля, их общая характеристика.
3.Понятие и виды налоговых проверок.
1,5
1.стр.20-24
2.стр.18-23
3.стр.14-16
Тема 6 Корпоративный подоходный налог. Индивидуальный подоходный налог. Налог на добавленную стоимость
1.Корпоративный подоходный налог. Объект налогообложения, субъекты налога.
2. Индивидуальный подоходный налог. Объект налогообложения, субъекты налога.
3. Налог на добавленную стоимость. Объект налогообложения, плательщики налога.
1,5
1.стр.25-28
Тема 7. Земельный налог. Налог на транспортные средства. Налог на имущество Налог на игорный бизнес.
1.Земельный налог. Объект налогообложения, субъекты налога..
2.Налог на транспортные средства. Налогоплательщики налога. Объект налогообложения.
3.Налог на имущество юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Субъекты налога. Объект налогообложения.
4.Налог на игорный бизнес. Плательщики налога. Объект налогообложения.
1,5
1.стр.28-34
2.стр.26-28
Тема 8. Специальные налоговые режимы
1.Применение специальных налоговых режимов, особенности.
2.Условия применения специального налогового режима для субъектов малого бизнеса.
3.Особенности применения специального налогового режима для крестьянских /фермерских/ хозяйств.
4.Специальный налоговый режим для юридичесикх лиц – производителей сельскохозяйственной продукции.
1,5
1.стр.35-41
Тема 9. Государственная пошлина. Таможенные платежи.
1.Плательщики государственной пошлины, объекты взимания,
2.Консульский сбор как вид государственной пошлин. Плательщики.
3.Таможенные платежи, их виды
1,5
1.стр.40-54
3.стр.19-24
Тема 10. Налоговые правонарушения, ответственность за нарушение налогового законодательства
1.Понятие налогового правонарушения. 2.Классификация налоговых правонарушений.
3.Административно-правовые налоговые правонарушения, их характеристика.
1,5
2.стр. 35-42
4.стр.25-36
СОДЕРЖАНИЕ ПРАКТИЧЕСКИХ ЗАНЯТИЙ ПО ДИСЦИПЛИНЕ
«НАЛОГОВОЕ ПРАВО РК»
№ неде-ли
Тема и подтемы занятий
Колич. акад. часов
Литерату-ра (c указанием стр.)
оч-ное
заоч-ное
Тема 1. Налогообложение и налоговая деятельность государства
1.Понятие и роль налогов в жизни современного государства. Отличие налога от других видов обязательных платежей.
2 Фискальная, регулирующая, социальная, контрольная функции налога.
3.Понятие налоговой деятельности государства. Методы налоговой деятельности государства.
4.Система принципов налогообложения.
1,5
1.стр.3-8
Тема 2 Налоговое право как правовое образование
1. Понятие и предмет налогового права. 2.Система налогового права. Источники налогового права.
3.Метод правового регулирования налоговом праве: императивный и диспозитивный.
4.Налоговое законодательство как источник налогового права.
1,5
стр.8-15
стр.5-11
Тема 3 Налогово-правовые нормы и налоговые правоотношения
1. Понятие нормы налогового права.
Структура налогово-правовых норм.
2.Классификация налогово-правовых
норм.
3.Понятие налогового правоотношения. Классификация налоговых правоотношений.
1,5
1.стр.15-18
2.стр.15-15
Тема 4 Налоговое обязательство
1.Понятие, элементы и особенности налогового обязательства.
2. Способы обеспечения исполнения не выполненного в срок налогового обязательства.
3.Меры принудительного взыскания налоговой задолженности.
4.Основания прекращения налогового обязательства.
1,5
1.стр.15-20
2.стр.15-18
Тема 5 Налоговый контроль
1.Понятие налогового контроля, задачи и цели, элементы.
2. Виды налогового контроля.
3. Порядок проведения налоговых проверок. Акт налоговой проверки, его содержание и правовое значение.
4. Порядок обжалования результатов налоговой проверки и действий (бездействий) должностных лиц налоговых органов.
1,5
1.стр.20-24
2.стр.18-23
3.стр.14-16
Тема 6 Корпоративный подоходный налог. Индивидуальный подоходный налог. Налог на добавленную стоимость
1. Корпоративный подоходный налог. Порядок определения налогооблагаемого дохода.
2. Индивидуальный подоходный налог. Ставки подоходного налога. Льготы по подоходному налогу.
3.Налог на добавленную стоимость. Налоговый период. Ставки НДС.
1,5
1.стр.25-28
Тема 7. Земельный налог. Налог на транспортные средства. Налог на имущество Налог на игорный бизнес. Фиксированный налог. Единый земельный налог
1. Земельный налог. Порядок определения налоговой базы.Ставки земельного налога
2. Налог на транспортные средства. Порядок исчисления и сроки уплаты налога. Налоговый период.
3. Налог на имущество юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
4.Налог на игорный бизнес. Плательщики налога. Объект налогообложения. 5.Фиксированный налог. Плательщики. Объект налогообложения фиксированным налогом.
6.Единый земельный налог. Плательщики. Объект налогообложения.
1,5
1.стр.28-34
2.стр.26-28
Тема 8 Специальные налоговые режимы
1. Применение специальных налоговых режимов, особенности.
2.Условия применения специального налогового режима для субъектов малого бизнеса.
3. Особенности применения специального налогового режима для крестьянских /фермерских/ хозяйств.
4. Специальный налоговый режим для юридичесикх лиц – производителей сельскохозяйственной продукции
5. Специальный налоговый режим для отдельных видов предпринимательской деятельности.
1,5
1.стр.35-41
Тема 9. Государственная пошлина. Таможенные платежи.
1.Плательщики государственной пошлины, объекты взимания, ставки государственной пошлины.
2.Консульский сбор как вид государственной пошлин. Плательщики. 3.Таможенные платежи, их виды
1,5
1.стр.40-54
3.стр.19-24
Тема 10. Налоговые правонарушения, ответственность за нарушение налогового законодательства
1.Понятие налогового правонарушения. 2.Классификация налоговых правонарушений.
3.Административно-правовые налоговые правонарушения, их характеристика.
1,5
2.стр. 35-42
4.стр.25-36
Описание заданий на СРО
№ п/п
Наименование СРО
Дата контроля (номер недели)
Условия выполнения и объем
Реферат
1. Понятие и роль налогов в жизни современного государства.
2. Общественно-экономические и политические причины появления и существования налогов.
3.Функции налогов: понятие, виды, соотношения. Фискальная, регулирующая, социальная, контрольная функции.
4.Современная система принципов налогообложения.
5.Классические принципы налогообложения. Классики о налогообложении.
6. Классификация налогов. Основные классификационные признаки и классификационные группы налогов.
7. Понятие и правовое значение теории об элементах налога.
8. Способы возникновения оффшоров и виды оффшорных компаний.
9. Сущность налогообложения, юридический и социальный смысл понятия.
10. Налоговое законодательство: его характеристика, история развития.
11. Совершенствование налогового законодательства в условиях стабилизации социально-экономических отношений общества.
12. Вопросы международных налоговых соглашений об избежании двойного налогообложения.
13. Защита прав и законных интересов налогоплательщика.
14. Понятие налогового правоотношения и его социальное назначение в обществе.
15. Специфиические особенности и характерные признаки налоговых правовых отношений.
16.Налогоплательщик: его виды, определение налогового статуса.
17.Налоговый статус физических и юридических лиц.Принцип резидентства
18.Налоговая правоспособность и налоговая дееспособность.
19.Представительство в налоговых отношениях. Законный и уполномоченный представитель налогоплательщика. Статус налогового агента.
20.Понятие и правовое значение элементов юридического состава налогов.
21. Субъект налога: понятие и виды.
22. Объект и предмет налога, их связь и различия.
23.Нормы налога, единица налогооблажения, налоговая ставка.
24. Налоговые льготы: понятие и виды. 25.Инвестиционные налоговые преференции, порядок их применения.
26.Место налогового права в системе права и соотношение налогового права с другими отраслями права.
27. Налоговое законодательство как источник налогового права.
28.Международные договоры как источники налогового права.
29. Налоговая структура в системе государственного аппарата.
30. Система органов управления в сфере налогообложения.
31.Этапы развития налогообложения в Казахстане.
32. Налоговое устройство и налоговая система РК.
33.Характеристика налоговой системы РК.
34. Налоговая система Германии.
35. Налоговая система Франции.
36. Налоговая система США.
37. Налоговая система Англии.
5-6 неделя
- Выберите тему реферата;
- составьте план работы;
- объем работы не менее10 печатных страниц (шрифт Times New Roman – 14, слева – 3 см., справа – 1,5 см., сверху и снизу – 2 см.).
Реферат должен содержать вводную часть, основную часть, заключительную часть. Во введении Вам необходимо указать на актуальность темы, цели и задачи Вашего реферата, указать на какие нормативные акты Вы опирались при исследовании темы реферата. В основной части Вы раскрываете саму тему реферата: кратко, с указанием своих личных исследований, делая сравнительный анализ, по возможности, с законодательными актами и опытом других правовых систем мира. Заключительная часть представляет собой выводы по теме. В обязательном порядке Вы должны указать список литературы, выделив: 1)нормативно-правовые акты; 2) основную литературу;
3)дополнительную литературу.
Реферат защищается в устной форме и оценивается согласно установленным баллам.
1. Правовое регулирование корпоративного подоходного налога.
2. Правовое регулирование индивидуального подоходного налога.
3. Налог на добавленную стоимость: понятие, история развития.
4. Акцизы: объект налогообложения, плательщики, порядок опредления налоговой базы, порядок исчисления и уплаты платежей.
5.Налогообложение недропользователей.
6. Правовое регулирование специальных платежей и налогов с недропользователей.
7. Правовое регулирование косвенного налогообложения.
8. Социальный налог: объект налогообложения, плательщики, порядок исчисления и уплаты налога.
9. Правовое регулирование земельного налога.
10. Правовое регулирование налога на имущество юридических лиц и индивидуальных предпринимателей
11. Правовое регулирование налога на транспортные средства.
12. Правовое регулирование налога на игорный бизнес.
13.Правовое регулирование фиксированного налога.
14. Понятие и особенность специального налогового режима.
15.Специальный налоговый режим для отдельных видов предпринимательской деятельности.
16. Понятие сбора и его отличие от других обязательных платежей.
17.Понятие платы и его отличие от других обязательных платежей.
18.Понятие и меры государственного принуждения в сфере налогообложения.
19.Особенности применения мер государственного принуждения в сфере налогообложения.
20. Юридическая ответственность за нарушение налогового законодательства РК.
21. Административно-правовая ответственность за административно-налоговые правонарушения.
22. Производство по делам об административных правонарушениях.
23. Проблемы совершенствования административной ответственности.
24.Административные правонарушения в сфере налогообложения.
25. Уголовная ответственность за нарушение налогового законодательства.
26.Понятие налогового планирования. 27.Модели поведения налогоплательщиков.
28. Понятие и способы налогового планирования.
29. Этапы налогового планирования. Пределы налогового планирования.
30. Правовой режим налогообложения субъектов малого бизнеса.
31.Налогообложение физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью
13-15 неделя
- Выберите тему реферата;
- составьте план работы;
- объем работы не менее 10 печатных страниц (шрифт Times New Roman – 14, слева – 3 см., справа – 1,5 см., сверху и снизу – 2 см.).
Реферат должен содержать вводную часть, основную часть, заключительную часть. Во введении Вам необходимо указать на актуальность темы, цели и задачи Вашего реферата, указать на какие нормативные акты Вы опирались при исследовании темы реферата. В основной части Вы раскрываете саму тему реферата: кратко, с указанием своих личных исследований, делая сравнительный анализ, по возможности, с законодательными актами и опытом других правовых систем мира. Заключительная часть представляет собой выводы по теме. В обязательном порядке Вы должны указать список литературы, выделив: 1)нормативно-правовые акты; 2) основную литературу;
3)дополнительную литературу.
Реферат защищается в устной форме и оценивается согласно установленным баллам.
* при наличии курсового проекта (работы) необходимо описать процедуру разработки и защиты
