Расчет годовых текущих затрат

Производится по формуле:

С_i = С_м + С_осн + С_доп + С_соц + С_н + С_аморт + С_{содерж .}, (13)

где:

С _м – затраты на используемые материалы (руб.);

С_осн – основная заработная плата исполнителей за год (руб.);

С_доп – дополнительная заработная плата работников, учитывающая потери времени на отпуска и болезни (принимается в среднем 10% от основной зарплаты работников) (руб.)

С_соц – отчисления во внебюджетные фонды государственного социального страхования (пенсионный фонд, фонд обязательного медицинского страхования, фонд социального страхования), рассчитываются как 0,26% от основной и дополнительной заработной платы (руб.);

С_н – накладные расходы включают затраты на управление, уборку, ремонт, электроэнергию, отопление и др. (принимаются в размере 60% от основной и дополнительной заработной платы) (руб.);

С_аморт. – годовая сумма амортизационных отчислений по соответствующим группам основных производственных фондов и нематериальных активов (рассчитывается исходя из следующих норм амортизации: 12,5% - от стоимости оборудования; 2,5% - от стоимости производственных площадей и 30% - от стоимости программного обеспечения, исходя из расчетного срока службы ПО – три года) (руб.).;

С_{содерж.} – затраты на содержание продукта в год (руб.).

Базовый вариант

Текущие затраты состоят из:

· Заработная плата исполнителей (по 15000 руб. в месяц) – 15000*12*3=540000 (руб.);

· Дополнительная заработная плата (10% от основной заработной платы) – 540000*0,1= 54000 (руб.);

· Отчисления на социальное страхование (26% от основной и дополнительной заработной платы) – (540000 + 54000)*0,26= 154440 (руб.);

· Накладные расходы (60% от основной и дополнительной заработной платы) – (540000 + 54000)*0,6= 356400(руб.)

· Амортизационные отчисления (2,5% от стоимости помещений) – 63000*0,025=1575 (руб.)

С_баз = 540000+54000+154440+356400+1575=1106415(руб.)

Проектный вариант

· Заработная плата исполнителей (по 19000 руб. в месяц) – 19000*12*1=228000 (руб.);

· Дополнительная заработная плата (10% от основной заработной платы) – 228000*0,1=22800 (руб.);

· Отчисления на социальное страхование (26% от основной и дополнительной заработной платы) – (228000+22800)*0,26= 65208 (руб.);

· Накладные расходы (60% от основной и дополнительной заработной платы) – (228000+22800)*0,6=150480 (руб.);

· Амортизационные отчисления по производственным площадям (2,5% от стоимости помещений) – 48000*0,025=1200 (руб.)

· Амортизационные отчисления по оборудованию, исходя из годовой нормы – 12,5% (от стоимости оборудования) – (8000+6000+4100)*0,125=2262,5 (руб.)

· Затраты на содержание продукта в год (С_{содерж.} = 0 руб.)

С_проект = 228000+22800+65208+150480+1200+2262,5 = 469950,5 (руб.)

 

3.5 Расчет показателей экономической эффективности

Экономический эффект достигается за счет уменьшения годовых затрат и повышения качества работы после внедрения предлагаемого АРМ.

Годовая экономия текущих затрат рассчитывается по формуле (14):

С_m = C_баз – С_пр, (14)

где:

C_баз – годовые текущие затраты на обработку данных в базовом варианте;

С_пр – годовые текущие затраты на обработку данных в проектном варианте;

С_m = 1106415 – 469950,5 = 636464,5 (руб.)

Годовые приведенные затраты для базового и для проектного варианта рассчитываются по формуле (15):

З_i = С_i + E_н * К_i, (15)

где:

С_i – годовые текущие затраты для базового и проектного варианта соответственно;

E_н – нормативный коэффициент сравнительной экономической эффективности капиталовложений (E_н = 0,15);

К_i – капиталовложения для базового и проектного варианта соответственно.

Базовый вариант

З_баз = 1106415+ 0,15*63000 = 1115865 (руб.)

Проектный вариант

З_проект = 469950,5 + 0,15*118152,73 = 487673,41 (руб.)

Годовой экономический эффект рассчитывается по формуле (16):

Э = З_баз – З_проект, (16)

где:

З_баз – годовые приведенные затраты по базовому варианту;

З_проект – годовые приведенные затраты по проектному варианту.

Э = 1115865 – 487673,41 = 628191,59 (руб.)

Основные технико-экономические показатели проекта приведены в таблице 6.

Таблица 6 – Основные технико-экономические показатели проекта

Наименование показателя	Ед. измерения	Базовый вариант	Проектный вариант	Проектный вариант в % к базовому
Способ обработки информации	____	В ручную	С применением ЭВМ и программных средств	____
Используемое оборудование	____	Пишущие машинки	Intel Core Duo CPU E4700 2600 МГц, RAM 2048 Mb, 3.5, монитор Samsung, принтер HP LaserJet P3005	____
Годовые затраты на обработку информации	Чел. ч. Маш. ч.
Количество работников	Чел
Потребность в производственных площадях	м2
Капитальные вложения	Руб.		118152,73
Годовые текущие затраты на обработку информации	Руб.		469950,5
Годовые приведенные затраты на обработку информации	Руб.		487673,41
Годовой экономический эффект	Руб.	____	628191,59	____

 

Таким образом, согласно проведенным расчетам, внедрение проектных организационно-технических мероприятий и ПО позволяет получить годовой экономический эффект в сумме 628191,59 рубля и снизить:

o Годовые приведенные затраты труда на 44%;

o Количество работников на 33%

o Годовые текущие затраты на 42%.

 

⇐ Предыдущая12

Поделиться:

Воспользуйтесь поиском по сайту: