 |
Финансы страховых компаний.
|
|
|
|
Результаты финансово-хозяйственной деятельности страховой компании выражаются прежде всего в получении прибыли и изменении размеров резервных фондов.
Прибыль страховой компании складывается из:
1.Прибыли, непосредственно полученной от страховой деятельности. Из полученных страховых взносов образуется фонд текущих поступлений страховых взносов, из которого страховая компания уплачивает страховые возмещения и страховые суммы, формирует резервные фонды. После этого покрываются издержки по ведению страхового дела. Остаток нагрузки даст прибыль от страховой деятельности.
2.Прибыль от не страховой деятельности компании. Полученные доходы включаются в прибыль страховой компании.
3.прибыль от прочих услуг – консультационные, посреднические и т.д.
Все расходы страховой компании по ведению страхового дела можно разделить на четыре группы:
- аквизиционные – расходы, связанные с привлечением новых страхователей, расширением портфеля страхования, рекламой, разработкой новых видов страхования;
- инкассовые – расходы, связанные со сбором страховых платежей и обслуживанием страхователей;
- ликвидационные – связанные со страховым случаем, оплата труда экспертов, судебные расходы, страховые возмещения;
- управленческие – связанные с оплатой труда, хозяйственные расходы и т.д.
Важный аспект финансовой деятельности страховых компаний – создание и использование страховых резервов. Компании создают следующую систему страховых резервов:
- технический резерв;
- резерв на предусмотрительные мероприятия – заложены в нагрузку для финансирования мероприятий с целью сокращения масштабов и частоты возмещения ущербов, их на другие цели использовать нельзя, все что не израсходовали – зачисляется в резерв на предупредительные мероприятия.
|
|
|
Технический резерв:
- Резерв не заработанной премии – в него направляется та часть страховых взносов по каждому договору страхования, которая приходится на тот период договора, который еще не окончательный.
- Резерв убытков, заявленных, но еще не урегулированных. Страхователь должен известить страховщика в установленные сроки о наступлении страхового случая. Страховщик выявляет был ли страховой случай, какой резерв. При извещении страховщик должен подготовиться к возмещению, обеспечить определенную норму ликвидности активов. При неизвестном размере ущерба должен быть зарезервирован максимальный ущерб.
- Резерв убытков, наступивших, но еще не заявленных – в размере определенного процента отчислений от собранных премий.
- Резерв катастроф – на случай массового наступления страховых случаев.
- Резерв колебаний убыточности. Если в данном году убыточность меньше чем в прошлом, эта разница направляется в резерв колебания убыточности.
- Резерв по страхованию жизни.
Страховая компания должна размещать свои резервы с тем, чтобы они были прибыльными (унифицированы – в ЦБ, в недвижимость). Пока введено 2 ограничения: на расчетном счету должно быть не менее 3% резервных фондов, в гос.ЦБ должно быть вложено не менее 10% (по страхованию жизни – не менее 20% резервов).
Заключение.
Важная роль страхования в системе общественного воспроизводства предполагает наличие сферы страховых услуг, соответствующей типу экономического развития государства. В условиях рыночного хозяйства наряду с традиционным использованием возможностей страхования по защите от чрезвычайных явлений природного характера и техногенных рисков резко возрастает потребность у предпринимателей в страховом покрытии ущерба, возникающего при нарушении финансовых и кредитных обязательств и других экономических факторов, ведущих к потере прибыли и доходов. Страховая защита жизни, здоровья, трудоспособности и материального благосостояния граждан также неразрывно связана с их экономическими интересами и реализуются с помощью услуг имущественного, личного и социального страхования, в этом мы смогли убедиться, рассмотрев отрасли страхования в своей работе.
|
|
|
Также мы рассмотрели страхование как самостоятельную экономическую категорию, а также значение, сущность, функции и виды страхования. Наиболее проблемной частью в чисто теоретических вопросах является отношение страхования к экономической категории финансов или выделение ее как самостоятельной категории. Существуют многочисленные точки зрения по поводу решения данного вопроса, и все же я пришла к выводу что, несмотря на общие функции с категориями финансов и кредитов страхование является самостоятельной экономической категорией.
Список использованной литературы:
1. М.И.Басаков “Страховое дело в вопросах и ответах” // Учебное пособие для студентов экономических вузов и колледжей. Серия «Учебники, учебные пособия» Р-н-Д.,: “Феникс” 1999.
2. К.Г.Воблый “Основы экономического страхования” // М., Издательский центр “АНКИЛ” 1995
3. В.В.Глущенко “Управление рисками. Страхование” // г.Железнодорожный Московская обл. ТТО НПЦ “Крылья” 1999
4. Л.А.Дробозина, Л.П.Окунева, Л.Д.Андросова “Финансы. Денежное обращение. Кредит.” – Учебник для вузов // М.,: Финансы, Юнити, 2000
5. А.Б.Крутик, А.Л.Пименов “Введение в предприниматель-
ство” - Учебное пособие для вузов // СПб.: “Политехника” 1995
6..Ю.Сербиновский, В.Н.Гарькуша “Страховое дело” // Р-н-Д.,: 2000
7. В.В.Шахов “Страхование” – Учебник для вузов // М.: Страховой полис, Юнити, 1999.
8. В.В.Шахов “Страхование как экономическая категория” – Учебник для вузов // М.: Страховой полис, “Юнити” 1999
9. “Страхование как самостоятельная экономическая категория” // Журнал “Финансы” №2 1995
|
|
|
