 |
Характеристика производственно-экономического потенциала и результативности финансово-хозяйственной деятельности организации в отчетном периоде
|
|
|
|
3.1. Характеристика основных фондов в 2005 г.
Таблица 1
Наличие, движение и структура основных производственных фондов
| Виды основных фондов | Наличие на начало года | Поступило за год | Выбыло за год | Наличие на конец года |
| Тыс.руб доля,% | Тыс.руб доля,% | Тыс.руб доля,% | Тыс.руб доля,% | |
| 1. Земельные участки и здания | 145000 13,4 | 50000 36,7 | 42000 77,8 | 153000 11,8 |
| 2.Сооружения | 76000 7,0 | - - | - - | 82000 6,4 |
| 3. Машины и оборудование | 618000 56,9 | 86000 63 | 12000 22,7 | 716000 55,5 |
| 5. Транспортные средства | - - | - - | - - | - - |
| 6. Производственный и хозяйственный инвентарь | 160000 14,7 | 66000 48,5 | - - | 226000 17,5 |
| 7. Рабочий скот | - - | - - | - - | - - |
| 8. Продуктивный скот | - - | - - | - - | - - |
| 9. Многолетние насаждения | - - | - - | - - | - - |
| 10. Другие виды основных средств | 86000 8,0 | 27000 19,8 | - - | 113000 8,8 |
| Итого | 108500 100 | 136000 168 | 54000 100 | 1290000 100 |
| В т.ч.: производственные | - - | - - | - - | - - |
| непроизводственные | - - | - - | - - | - - |
Таблица 2
Наличие и плановая потребность в основных видах оборудования в отчетном периоде
| № п/п | Виды оборудования | Необходимо для выполнения производственной программы предприятия, единиц | Фактически имеется на предприятии, единиц | Стоимость фактически имеющегося оборудования, руб |
| 1 | Общее количество оборудования | 18 | 15 | 54500 |
| 2 | Персональные компьютеры | 11 единиц | 11 единиц | 44000 |
| 3 | Принтеры | 5 единицы | 3 единицы | 7500 |
| 4 | Ксерокс | 2 единица | 1 единица | 3000 |
|
|
|
Таблица 3
Возрастной состав основных видов установленного оборудования в отчетном периоде за 2005 г.
| № п/п | Наименование оборудования | Данные об оборудовании, которое будет задействовано при выполнении заказываемых работ и оказании услуг | Нынешнее состояние оборудования | Источник получения оборудования | ||||
| Марка, модель | Год выпуска | Год последнего капремонта | Изготовитель (страна) | (местонахождние и текущие обязательства) | Владелец оборудования | Вид договора (аренда и т.д.), срок договора | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 1. | Персональные компьютеры (11 единиц) | PentiumIV AtlonМХ | 2004 2005 | Индонезия | РОО “МОО” | РОО “МОО” | - | |
| 2. | Принтеры (3 единицы) | HP LaserJet 9000 HP LaserJet 4100 | 2003 2004 | 2003 | --------»»------ | ---------»»------ | --------»»------ | .- |
| 3. | Ксерокс (1 единица) | Canon 220 | 2005 | - | ---------»»------ | --------»»------ | - | |
Таблица 4
Использование основных фондов в отчетном периоде за 2005 г.
| № п/п | Показатели | Предыдущий год | \Отчетный год | Изменение абс. (+,-) | Темп роста,% |
| 1. | Объем продаж услуг в фактически действующих ценах, руб. | 987615 | 506700 | -480915 | 51,3 |
| 2. | Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, руб. | 1085000 | 1384000 | +299,000 | 127,5 |
| В том числе: | |||||
| Машины и оборудование | 618000 | 969430 | +351430 | 156,8 | |
| 3. | Фондоотдача на 1 руб. основных фондов по проданным услугам, руб. | 124000 | 21500 | +9100 | 173,3 |
| 4. | Среднесписочная численность работников, человек | 16 | 16 | - | - |
| 5. | Среднегодовая выработка продукции на одного работника, руб. | 454,5 | 513,4 | -58,9 | 112,9 |
| 6. | Фондовооруженность труда одного работника, руб. | 1233,0 | 1531,8 | +358,8 | 129,0 |
Характеристика используемых материальных ресурсов
|
|
|
Для успешного функционирования любая организация должна обладать всеми необходимыми для нее ресурсами для осуществления процесса производства. Рассмотрим ресурсы, которыми располагает РОО “МОО”: => Оборудование для подготовки документации. РОО “МОО” имеет достаточное количество компьютеров и оргтехники для выполнения работ и оформления документов. Общие сведения по оборудованию, которым обладает РОО приведены в таблице 5.
Таблица 5 Оборудование РОО “МОО”
| № п/п | Наименование оборудования | Данные об оборудовании, которое будет задействовано при выполнении заказываемых работ и оказании услуг | Нынешнее состояние оборудования | Источник получения оборудования | ||||
| Марка, модель | Год выпуска | Год последнего капремонта | Изготовитель (страна) | (местонахожде ние и текущие обязательства) | Владелец оборудования | Вид договора (аренда и т.д.), срок договора | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 1. | Персональные компьютеры (11 единиц) | Pentium IV Atlon МХ | 2004 2005 | Индонезия | РОО “МОО” | РОО “МОО” | - | |
| 2. | Принтеры (3 единицы) | HP LaserJet 9000 HP LaserJet 4100 | 2003 2004 | 2003 | --------»»------ | ---------»»------ | --------»»------ | .- |
| 3. | Ксерокс (1 единица) | Canon 220 | 2005 | - | ---------»»------ | --------»»------ | - | |
Характеристика трудовых ресурсов
Таблица 6
Обеспеченность организации трудовыми ресурсами и их движение за 2005 г.
| № п/п | Показатели | Предыдущий год | Отчетный год |
| 1. | Среднесписочная численность персонала, чел. | 16 | 16 |
| Из него: | |||
| Рабочие | 14 | 14 | |
| Руководители | 4 | 4 | |
| Специалисты | 12 | 12 | |
| Служащие | 12 | 12 | |
| Прочие | 0 | 0 | |
| 2. | Принято,чел. | 0 | 0 |
| 3. | Уволено,чел. | 0 | 21 |
| В том числе: | |||
| По собственному желанию | 0 | 0 | |
| За прогулы и другие нарушения трудовой дисциплины | - | - |
Таблица 7
Оплата труда персонала в отчетном периоде за 2005-2006 г.
| № п/п | Показатели | Предыдущий год | Отчетный год | Изменение абс., % |
| 1. | Фонд заработной платы всего персонала, руб. | 1135200 | 1452000 | +316800 |
| В том числе промышленно-производственного персонала | 95456 | 104884 | +9428 | |
| Из него: | ||||
| Рабочих | 698000 | 792000 | +94000 | |
| Руководителей | 450000 | 480000 | +30000 | |
| Специалистов | 698000 | 792000 | +94000 | |
| Служащих | - | - | - | |
| Прочих | - | - | - |
|
|
|
Затраты на производство и реализацию продукции
Расходы (затраты) РОО “МОО”
При приобретении РОО оборудования, инструмента, материалов и т.п. денежные средства на покупки составляют расходы или затраты организации. Выплаты денег из кассы или банковского счета в этом случае носит название платежа.
Различают постоянные и переменные издержки.
Издержки, связанные с использованием производственных факторов, величина которых не зависит от объема производимой продукции, называются постоянными.
Издержки, связанные с использованием производственных факторов, величина которых определяется изменениями объема производимой продукции называются переменными.
Таблица 8
Структура издержек на содержание РОО “МОО” за месяц в отчетном периоде за 2005 г.
| № пп | Постоянные издержки | Сумма (руб.) | № пп | Переменные издержки | Сумма (руб.) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1. | Аренда помещения | 18000 | 1. | Юридические услуги | 3000 |
| 2. | Коммунальные платежи | 30000 | 2. | Оформление документов | 3000 |
| 3. | Зарплата [см. штатное расписание ] | 1452000 | 3. | Регистрация | 3000 |
| 4. | Налоги на зарплату | 380424 | 4. | Страховка | 15000 |
| 5. | Счет в банке | 3000 | |||
| 6. | Прочие налоги | 60000 | |||
| 7. | Подключение к сетям | 6000 | |||
| 8. | Информационное обслуживание | 3000 | |||
| 5. | Амортизация ОФ: | 20850 | 9. | Аренда 1 автомобиля | 6000 |
| - компьютеры | 10000 | 10. | Бензин | 6000 | |
| - принтеры | 2100 | 11. | Подписка | 1700 | |
| - телефоны | 1000 | 12. | Материалы | 6000 | |
| - программное обеспечение | 3000 | - бумага | 3000 | ||
| - офисное оборудование | 3500 | - канцелярские принадлежности | 1500 | ||
| 6. | Реклама в специализированных изданиях | 30000 | - дискеты/магнитные носители | 1500 | |
| 13. | Непредвиденные расходы | 3000 | |||
| ИТОГО | 1950874 | ИТОГО | 124700 | ||
| ОБЩИЙ ИТОГ- 2075574 | |||||
Подобный расчет затрат ведется в РОО ежемесячно.
Помимо таких схем расчета затрат, ведется расчет расходов на каждую оказанную услугу или проведенную научно-исследовательскую работу в отдельности. Все расходы отображаются путем группировки по экономическим элементам, называемым сметой расходов.
|
|
|
Смета затрат позволяет определить затраты на общий объем потребляемых ресурсов для выполнения всей производственной программы независимо от того, на какой конкретный вид продукции они были использованы.В смету затрат входят следующие элементы: материальные затраты, затраты на оплату труда, отчисления на социальные нужды, прочие затраты.
Для наглядности приведем пример (пример 1) сметы затрат по научно-исследовательской работе, выполненной РОО “МОО”.
Таблица 9
|
|
|
