Оценка эффективности производства пенополистиролбетона

ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ

ПРОИЗВОДСТВА ПЕНОПОЛИСТИРОЛБЕТОНА

 

Характеристика технологии производства пенополистиролбетона

 

Исходные данные для разработки инвестиционного проекта

 

Автоматизированная технологическая линия

по производству пенополистиролбетонных смесей, блоков различных марок и оборудование по производству теплоизоляционного материала Эко-Вата

А. Состав технологической линии по производству пенополистиролбетона:

1. Автономная установка для получения гранул ПС 4 м в час. (Два предвспенивателя и парогенератор), 1 комплект стоимостью ____________ руб.

2. Установка для получения полистирольной смеси с объемом 0.5 м с героторным насосом 10 м в час. Производительность установки 10 м в час. 1 комплект стоимостью __________ руб.

3. Матрица для формования блоков. (12 мест на 0,43 м³), 5 лет срок использования, 46 шт., цена _________., общей стоимостью ______________ руб.

4. Затраты на монтаж и транспортировку оборудования 8,79 % от договорной цены ___________ руб.

Итого первоначальная стоимость _______________тыс.руб. (необходим заемный капитал)

В. Технологические возможности линии (паспортные данные):

а) скорость формования – 2,5 циклов в 1 мин.;

б) паспортная производительность линии:

- в час – 70 блоков размером 200 х 300 х 600 мм.(1 блок 0,036 м³ ), или 2,5 м³;

- ежедневный выпуск при двухсменной работе – 30 м³ или 834 шт.;

- количество рабочих смен в сутки– 2 см (7 час., в т.ч. 48 мин. обеденный перерыв);

- в год – (при 2-х сменном режиме 280 дней в году) – 233520 блоков или 8400 м³;

в) установленная электрическая мощность – 18,5 кВт;

расход пара - не более 200 кг/м³ (0,13 Гкал/м³);

г) кадры: численность обслуживающего персонала (в одну смену) – 5 человек рабочих (1чел – на обслуживание пресса, 2 чел – на перегружатели пропарочных камер, 1 чел – на сплитерный узел, 1 чел – на склад) и 2 человека – линейного персонала.

Г. Освоение производственных мощностей предполагается поэтапно:

- в 1-й год работы – 60 %;

- во 2-й год работы – 80 %;

- в 3-й год работы – 100 %.

Д. Место размещения технологической линии и оборудования

Кадровый потенциал предприятия

 

А. Новый участок – Структурное подразделение - Цех по производству стройматериалов.

1. Зам.директора по производству строительных материалов

2. Инженер-технолог.

3. Инженер по технике безопасности, который будет отвечать за соблюдение условий техники безопасности в производственном цехе по выпуску строительных материалов и на строительном участке при выполнении СМР.

4. Начальник цеха.

Б. Расширение действующих отделов.

5. Инженер по снабжению.

6. Инженер-проектировщик.

7. Экономист-сметчик.

8. Экономист с функциями финансово-плановых расчетов.

Таблица 5

 

Анализ состава работающих по категориям персонала

Категория работников	Проект
Чел	В % к общей численности
1. Всего численность работников
1.1. в т.ч. численность рабочих		70,909
в т.ч. на вновь созданные места		17,949
2. Численность работников списочного состава		54,545
2.1. ИТР		29,091
в том числе на вновь созданные места		26,67
1.2. Средняя численность работников по гражданско-правовым договорам		45,455

 

РАСЧЕТ ФОТ

Оценка эффективности производства пенополистиролбетона

 

РАСЧЕТ ЛИЗИНГА И АРЕНДЫ

ЗАО «МЕГА БАНК» в состав лизингового платежа включает:

- возмещение процентов за кредитные ресурсы (13 % годовых);

- амортизационные отчисления (с применением механизма ускоренной амортизации с коэффициентом ускорения – 3);

- вознаграждение лизинговой компании (не превышает 5% годовых от среднегодовой остаточной стоимости предмета лизинга).

Оценка экономической эффективности технологической линии:

Произведем расчет затрат на производство (выполняем на 1 кубометр изделия в плотном теле):

- блок размером 200 х 300 х 600 мм. равен 0,036 м³;

- в один кубический метр входит 27 блоков;

- в одном блоке – 18,64 штук обыкновенного кирпича по объёму.

1. Произведём расчёт затрат на материальные ресурсы.

Стоимость сырья и материалов для одного блока составляет:

1387,42 руб./м³ * 0,036 м³/бл. = 49,947 руб./бл.;

Стоимость сырья, необходимого для производства 233520 бл. в год будет равна:

А) 1387,42 руб./м³ * 8400 м³ = 11654328 руб.

Б) 49,95 руб./бл. * 233520 бл. = 11652648 руб.

С учётом постепенного освоения мощностей технологической линии расход сырья и материалов по годам будет соответственно:

в 1-й год – 60 % от 11654,33 тыс. руб. = 6992,6 тыс. руб.;

во 2-й год –80 % от 11654,33 тыс. руб. = 9323,46 тыс. руб.;

в 3-й год – 100 % = 11654,33 тыс. руб.

Таблица 6

Стоимость сырья и материалов на 1 м³ исходной смеси

Наименование	Ед. изм.	Производитель	Количество	Стоимость, руб,
единицы	общая
1. Цемент ПЦ - 400	кг	г. Сухой Лог
2. Вода	м3	-	0,096
3. Смола древесная, омыленная СДО	кг	-	0,4
4. Гранулы вспененного полистирола	кг м3	г.Салават
Итого:	-	-	-
5. Заготовительно-складские расходы	-	-	-
Всего:	-	-	-

 

1. Произведем расчет затрат на топливно-энергетические ресурсы.

Затраты на энергию в расчете на 1 м³ представлены в таблице 7, а в расчёте на 1 блок составят: __________ руб./ м³ х 0,036 м³/бл = 2,973 руб. /бл.

Таблица 7

Стоимость топливно-энергетических ресурсов на 1 м³ исходной смеси

Наименование	Ед. изм.	Количество	Стоимость, руб.
единицы	общая
1.Электроенергия	кВт/час/м3	2,2
2. Тепловая энергия	Гкал/м3	0,13
Всего:	-	-

Затраты на весь годовой объём выпуска продукции будут равны:

_______руб./бл х 233520 бл. = ____________ тыс. руб.

Аналогично предыдущему пункту расходы на энергию по годам составят:

3. Произведем расчет затрат на оплату труда рабочих.

Кроме основных рабочих предполагается наличие линейного персонала:

¾ основных рабочих – 5 чел.;

¾ численность линейного персонала – 2 чел.

Количество смен работы – 2 смены.

Средняя заработная плата - _____________ руб./мес.

Коэффициент премирования составляет – 30 %.

Дополнительная заработная плата – 15 %.

Расчет фонда заработной основного производственного персонала представлен в таблице 8. За основу принята информация по окладам, оговоренным в штатном расписании предприятия.

Таблица 8

Фонд заработной платы основного производственного персонала

Наименование	Заработная плата 1-го работника, руб с районным коэффициентом	Численность работающих	Стоимость, руб.
всего	на 1 блок
1. Заработная плата основная*
2. Заработная плата дополнительная, 15 %
Всего:
3. СВ 30 %
*Примечание, ниже в таблице 4.3 * 14 чел (2 смены) х 7000 руб х 1,3 (коэффициент премирования) х 12 мес.

4. Произведем расчет величины цеховых расходов.

Стоимость зданий, сооружений и оборудования имеющиеся на балансе и принятые согласно сметной стоимости строительства – ________ тыс.руб. Норма амортизационных отчислений – 9,2 %.

Таблица 9

Цеховые расходы

 

Наименование	Стоимость, руб.
всего	на 1 блок
1. Амортизация
Всего:

 

5. Рассчитаем величину общезаводских расходов.

Таблица 10

Общезаводские расходы

Наименование статьи расходов	Стоимость, тыс.руб. всего
1. Материалы, канцтовары
2. Содержание административного здания
- электроэнергия, тариф 2,08 руб
- канализация бытовые и производственный нужды, расход в месяц 324 м3, тариф 16,7 руб.
- тепловая энергия
3. Телефон,факс
4. Командировочные расходы
5. Маркетинг, реклама
6. Представительские расходы
7. Затраты на подготовку кадров
8. Заработная плата административно-управленческого аппарата
9. ОСН, 30
Всего:

Общезаводские расходы в расчёте на 1 блок составят:

6. Произведем расчет суммы лизинговых платежей за основное оборудование.

Стоимость основного оборудования -------------- долл.

Курс доллара в расчёте принят - ___руб./долл.

Условия лизинга приведены в исходных данных.

Таблица 11

Расчёт лизингового платежа

 

Показатели	1-й год	2-й год	3-й год
1.Стоимость оборудования на начало периода
2.Амортизация-10% х 3 (ускор.)
3.Стоимость на конец периода
4.Стоимость среднегодовая линии [(п.1+п.2)/2]
5. Банковский процент за кредитные ресурсы, ____%
6.Комиссионные, 5 % [п.4*0,05]
Всего лизинговый платёж [п.2+п.5+п.6]

 

Согласно п.3 ст.29 закона «О лизинге» “Лизинговые платежи относятся на себестоимость продукции (работ, услуг) лизингополучателя”.

 

7. Определим расходы на содержание и эксплуатацию вспомогательного оборудования.

Расчёт затрат на горюче-смазочные материалы для вспомогательного оборудования приведён ниже.

Таблица 12

Вспомогательное оборудование

 

Наименование оборудования (машины и механизмы)	Количество оборудования	Стоимость оборудования, тыс. руб.
1. Погрузчик ТО – 2А
2. Автопогрузчик 4014
3. Автосамосвал КАМАЗ 55111
4. Автомашина ВАЗ – 21093
Итого:	-

 

Расход горючего:

1. Дизельное топливо:

а) погрузчик – 60 литров на 2 смены;

б) самосвал – 20 литров на 2 смены;

Итого: 80 литров х ____ руб./литр х 280 дней = руб./ год.

1. Бензин:

а) (АИ – 80) погрузчик – 20 литров на 2 смены;

20 литров х _____руб./литр х 280 дней = __________ руб./год;

б) (АИ – 92) машина ВАЗ – 3 литров на 2 смены;

3 литров х______ руб./литр х 280 дней = ________ руб./год.

3. Запасные части (9 % от стоимости машин и механизмов)

___________ тыс. руб. х 0,7 =)________ тыс. руб.

ИТОГО затраты на ГСМ: _________________ тыс. руб.

Таблица 13

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

 

Наименование	Сумма, тыс.руб.
1-й год	2-й год	3-й год	4-й год	5-й год	6-й год
А. Основная линия
1.Всего лизинговый платёж
Итого:
Б. Вспомогательное оборудование
1. Амортизация (14 % от 1466,9)
2. Текущий ремонт (2 %)
3. ГСМ
Итого:
Всего [А+Б]:

 

Таблица 14

Себестоимость производства пенополистиролбетона

Наименование	Период
источник	1-й год	2-й год	3-й год	4-й год	5-й год
1.Сырьё и материалы, тыс.руб	[Табл.3.5]
2.Топливно-энергетические ресурсы, тыс.руб.	[Табл.3.6]
3.Основная заработная плата производственного персонала, тыс.руб.	[Табл. 3.7]
4.ОСН, тыс.руб.	[Табл. 3.7]
5.Содержание и эксплуатация оборудования, тыс.руб.	[Табл. 3.12]
6.Цеховые расходы, тыс.руб.	[Табл. 3.8]
7.Общезаводские расходы, тыс.руб.	[Табл. 3.9]
8. Производственная себестоимость, тыс.руб.	[ п.1-п.7]
9. Внепроизводственные расходы, тыс.руб. (5 %)	[п.8* 0,05]
10. Расчётная себестоимость, тыс.руб.	[п.8+ п.9]
11. Количество выпускаемых блоков, тыс. шт.
12. Расчётная себестоимость одного блока, руб	[п.10/ п.11]
13. Средняя рыночная стоимость 1 блока, руб.
14. Прибыль / убыток на 1 блок, руб.	[п.13-п.12]

 

 

Таким образом, согласно приведённых выше расчётов, себестоимость выпускаемых 60 % блоков в первый год составит _________ тыс. руб. (или ________ руб. за блок), а начиная с четвертого года выпуска при прочих равных условиях стабилизируется на величине ___________ тыс. руб. (или ________ руб. за блок).

Следует отметить, что начиная с первого года наблюдается положительный результат производственной деятельности, а именно превышение рыночной стоимости за 1 блок над расчетной себестоимостью на ________________ коп.

На основании проведенных выше расчетов произведём прогноз рентабельности и окупаемости новой технологической линии.

Реализация продукции на предприятии будет осуществляться по схеме:

1. 50% - за наличный расчёт; 50 % - за безналичный расчёт.

2. 2/3 выручки поступает в тот же отчётный период, 1/3 - в следующем периоде.

3. Расчёт выручки производится исходя из уровня освоения технологической линии:

в 1-й год работы - 60 %; 2 год -80 %; 3-й год - 100 %.

4. Объем лизинговой сделки 2520 тыс.руб. [Табл.11].

5. - норма дисконты, как средневзвешенная стоимость капитала - WACC, рассчитанная с учетом структуры капитала, налоговой системы,

- структура капитала предприятия;

=0,705 - цена собственных источников финансовых ресурсов.

Цена заемного капитала до налогообложения прибыли:

=

.

Цена заемного капитала после налогообложения прибыли:

10,096 %.

5. - срок окупаемости проекта.

 

Таблица 15

Расчет желаемой нормы доходности

Капитал	Всего, тыс.руб.   Проект		цена j-го источника
К соб
К заем
К тек.обяз
Баланс

 

Ставка доходности (норма дисконты) по предлагаемому проекту составит 5,8% при кредитной ставке 13 % годовых, цене заемного капитала в 10,096% годовых.

Таблица 16

Прогноз прибыли предприятия

Наименование	Сумма, тыс.руб.
1-й год	2-й год	3-й год	4-й год	5-й год
Притоки
1.Кредитные ресурсы
2.Выручка всего (из расчета 110 руб.за блок)
В том числе: за
- наличный расчет (50%)
- безналичный расчет (50%)
2.1. Оплата в отчетный период [2/3*п.2]
2.2. Доходы прошлых периодов [1/3 *п.2]
Денежный приток [п.1+п.2.1+п.2.2]
Оттоки
3.Оборудование
4.Себестоимость расчетная
5.Возврат суммы кредита
5.1. Плата за кредитные ресурсы
6.Налоги, всего:
7.Прибыль (убытки) [п.2-п.4]
8. Прибыль налогооблагаемая
9. Налог на прибыль (24%)
10. Прибыль чистая (убытки)
11. Прибыль чистая нераспределенная

Таблица 17

Оценка эффективности проекта

 

Наименование	1-й год	2-й год	3-й год	4-й год	5-й год
I. Инвестиционная деятельность
1.1Стоимость технологической линии, тыс.руб.
II. Операционная деятельность
2.1 Объем реализации, тыс.шт
2.2 Цена за единицу, руб
2.3. Выручка от реализации, тыс.руб.
2.4. Себестоимость производства [Табл. 3.13. п.10]
2.4.1. Амортизация, тыс.руб. [Табл. 3.10.п.2]
2.5. Проектируемый чистый доход [Табл. 3.15. п.11]
2.6. Чистый приток от операционной деятельности, тыс.руб. [п.2.4.1.+п.2.5]
III.Финансовая деятельность
3.1. Собственный капитал, тыс.руб.
3.2.Долгосрочный капитал, тыс.руб.
3.3. Погашение задолженности, тыс.руб.
3.4. Денежный поток финансовый, тыс.руб.
3.5. Приток реальных денег, тыс.руб. [п.2.6-п.1.1]
3.6. Сальдо реальных денег, тыс.руб. [п.3.5-п.3.4]
3.7. Сальдо накопленных реальных денег, тыс.руб. [сумма п.3.6]
IV. Основные показатели эффективности проекта
4.1. Эффект от инвестиционной деятельности, тыс.руб.
4.2. Эффект от операционной деятельности, тыс.руб.
4.4.Коэффициенты дисконтирования при ставке, %
При ставке дисконта 5,8					-
При ставке дисконта 9					-
4.5.Дисконтированный поток реальных денег (текущая стоимость) (п.4.3*п.4.4) при ставке
При ставке дисконта 5,8					-
4.6. Чистый дисконтированный доход, тыс.руб.
При ставке дисконта 5,8					-
При ставке дисконта 9					-
4.7. Индекс доходности
При ставке дисконта 5,8					-
4.8. Срок окупаемости проекта (при NPV=0)	8 месяц

 

Рис. 2. Динамика уровней NPV проекта

 

Таким образом, при привлечении лизинга под автоматизированную технологическую линию по производству пенополистиролбетона сроком на 4 года с ежемесячным внесением лизинговых платежей, исходя из стоимости одного блока 110 руб., инвестиционный проект окупится через 8 месяцев (рис.2).

=

тыс.руб.

Таким образом, и по чистому дисконтированному доходу, и по индексу прибыльности проект является выгодным (прибыльным), а самое главное позволит увеличить величину реальных денежных потоков, что позволит увеличить уровень ликвидности компании.

Таблица 18

Проект стоимости реализации полистиролбетона

 

БЛОКИ (в 1 куб.м -27 блоков)	Заливка полов, стен, крыш
Марка	Размеры	Цена за блок	Цена за м3, руб.	Марка	Цена за м 3, руб.
D250	200x300x600			D200
D300	200x300x600			D300
D400	200x300x600			D400
D500	200x300x600			D500

Поделиться:

Воспользуйтесь поиском по сайту: