 |
Оборотно-сальдовая ведомость ООО « мастер» за 2016 год
|
|
|
|
Министерство образования и науки Российской Федерации
Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего образования «Крымский федеральный университет имени В.И. Вернадского»
ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ И УПРАВЛЕНИЯ
Кафедра УЧЕТА, АНАЛИЗА И АУДИТА
Контрольная работа
По дисциплине «Бухгалтерская финансовая отчетность»
Обучающийся _____ курса ______ группы
Направление подготовки:
38.03.01.«Экономика»
Профиль «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»
_____________________________________
(фамилия и инициалы)
Научный руководитель ______________ ______________ ______________ (подпись)
(должность, ученное звание, научная степень, фамилия и инициалы)
Оценка по бальной шкале_____________________
Симферополь, 2017 г.
Таблица 2.
Остатки по счетам бухгалтерского учета по состоянию на 01 января 2016 года
| Код счета | Название счета | Дебет | Кредит |
| Машины и оборудование | 84000,00 | ||
| Износ основных средств | 23000,00 | ||
| Транспортные средства | 15000,00 | ||
| Строительные материалы | 13000,00 | ||
| Транспортно-заготовительные расходы | 2000,00 | ||
| Запасные части | 1000,00 | ||
| Материально производственные запасы | 7500,00 | ||
| Прочие материалы | 2000,00 | ||
| Касса | 100,00 | ||
| Расчетный счет | 95000,00 | ||
| Расчеты с покупателями и заказчиками | 13000,00 | ||
| Резерв сомнительных долгов | 1200,00 | ||
| Расходы будущих периодов | 600,00 | ||
| Уставный капитал | 155000,00 | ||
| Дополнительный капитал | 4000,00 | ||
| Резервный капитал | 3800,00 | ||
| Нераспределенная прибыль | 1000,00 | ||
| Долгосрочные кредиты банка | 11000,00 | ||
| Краткосрочные кредиты банка | 2500,00 | ||
| Задолженность в фонды социального страхования | 4000,00 | ||
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 16000,00 | ||
| Расчеты по заработной плате | 7200,00 | ||
| Расчеты с бюджетом | 9500,00 | ||
| Итого | ? | ? |
Таблица 3.
|
|
|
Журнал фактов хозяйственной жизни ООО «Мастер» за 2016 год (руб.)
| № п/п | Содержание операции | Сумма, руб. | Корреспонденция счетов | Форма отчетности | ||
| Д-т | К-т | |||||
| Погашена задолженность учредителей в УК наличными | ||||||
| Сданы полученные средства на расчетный счет | ||||||
| Оприходованы материалы от поставщиков по фактической себестоимости | ||||||
| Отражена сумма налогового вычета | ||||||
| Получено от поставщика оборудование | ||||||
| Отражена стоимость доставки | ||||||
| Отражена сумма налогового вычета | ||||||
| Введено оборудование в эксплуатацию | ||||||
| Перечислена задолженность поставщику за оборудование и доставку | ||||||
| Перечислена задолженность бюджету: | ||||||
| 10.1. По налогу на прибыль | ||||||
| 10.2. НДС | ||||||
| Перечислена задолженность в фонды социального страхования | ||||||
| Начислена заработная плата: | ||||||
| 12.1.Производственным рабочим | ||||||
| 12.2.Административно-управленческому персоналу цехов. | ||||||
| 12.3.Административно-управленческому персоналу организации | ||||||
| 13. | Произведены удержания из зарплаты | |||||
| Перечислена причитающаяся зарплата на карточные счета | ||||||
| Выплачена зарплата | ||||||
| Произведены отчисления в фонды социального страхования на зарплату: | ||||||
| 16.1.Производственным рабочим | ||||||
| 16.2.Административно-управленческому персоналу цехов. | ||||||
| 16.3.Административно-управленческому персоналу организации | ||||||
| Отпущены со склада материалы для производства продукции | ||||||
| Начислена амортизация на ОС: | ||||||
| 18.1. Производственного назначения | ||||||
| 18.2.Административного назначения | ||||||
| 18.3.Общепроизводственного назначения | ||||||
| Начислено поставщиками за предоставленные и использованные услуги на: | ||||||
| 19.1.при производстве продукции | ||||||
| 19.2.на административные цели | ||||||
| Начислена стоимость аренды за офисное помещение частному лицу | ||||||
| Удержан НДФЛ | ||||||
| Отражена стоимость рекламы | ||||||
| Оплачена задолженность по рекламе | ||||||
| Выданы из кассы денежные средства подотчет | ||||||
| Списаны расходы по командировке директора предприятия | ||||||
| Начислены проценты банку за краткосрочный кредит | ||||||
| Перечислены проценты с расчетного счета | ||||||
| Выпущена из производства готовая продукция | ||||||
| 29. | Реализована продукция покупателям | |||||
| 30. | Отражено налоговое обязательство по НДС | |||||
| 31. | Списана производственная себестоимость готовой продукции. НЗП нет. | |||||
| Списаны на финансовый результат: 32.1. | ||||||
| 32.2. | ||||||
| 32.3. | ||||||
| 32.4. | ||||||
| 32.5 | ||||||
| 32.6. | ||||||
| 33.1. Начислен налог на прибыль в размере 20 % (при условии балансовая стоимость равна налогооблагаемой прибыли) | ||||||
| 33.2.Списаны расходы по налогу на прибыль | ||||||
| Отражен финансовый результат |
|
|
|
ШАХМАТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ООО «МАСТЕР» ЗА 2016 Г.
|
|
|
| К-т Д-т | Итого Д-т | ||||||||||||||||||||||||
| Итого К-т |
ОБОРОТНО-САЛЬДОВАЯ ВЕДОМОСТЬ ООО «МАСТЕР» ЗА 2016 ГОД
|
|
|
| № счета | Название счета | С-до нач. | Обороты | С-до конеч. | |||
| Д-т | К-т | Д-т | К-т | Д-т | К-т | ||
Приложение N 1
к приказу Минфина России
от 02.07.2010 N 66н (в редакции
приказа Минфина России
от 05.10.2011 N 124н)
| Бухгалтерский баланс | |||||||||||||||||
| на | г. | ||||||||||||||||
| Коды | |||||||||||||||||
| Форма по ОКУД | |||||||||||||||||
| Дата (число, месяц, год) | |||||||||||||||||
| Организация | по ОКПО | ||||||||||||||||
| Идентификационный номер налогоплательщика | ИНН | ||||||||||||||||
| Вид экономической деятельности | по ОКВЭД | ||||||||||||||||
| Организационно-правовая форма / форма собственности | |||||||||||||||||
| по ОКОПФ/ОКФС | |||||||||||||||||
| Единица измерения: тыс.руб. (млн.руб.) | по ОКЕИ | 384(385) | |||||||||||||||
| Местонахождение (адрес) | |||||||||||||||||
|
|
|
| Пояснения1) | Наименование показателя2) | Код | На | На 31 декабря | На 31декабря | ||||||||
| г.3) | г.4) | г.5) | |||||||||||
| АКТИВ I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||||||||||||
| Нематериальные активы | |||||||||||||
| Результаты исследований и разработок | |||||||||||||
| Нематериальные поисковые активы | |||||||||||||
| Материальные поисковые активы | |||||||||||||
| Основные средства | |||||||||||||
| Доходные вложения в материальные ценности | |||||||||||||
| Финансовые вложения | |||||||||||||
| Отложенные налоговые активы | |||||||||||||
| Прочие внеоборотные активы | |||||||||||||
| Итого по разделу I | |||||||||||||
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы | |||||||||||||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | |||||||||||||
| Дебиторская задолженность | |||||||||||||
| Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | |||||||||||||
| Денежные средства и денежные эквиваленты | |||||||||||||
| Прочие оборотные активы | |||||||||||||
| Итого по разделу II | |||||||||||||
| БАЛАНС | |||||||||||||
Форма 0710001 с.2
| Пояснения1) | Наименование показателя2) | Код | На | На 31 декабря | На 31декабря | ||||||||||||||||
| г.3) | г.4) | г.5) | |||||||||||||||||||
| ПАССИВ III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ6) Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) | |||||||||||||||||||||
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | |||||||||||||||||||||
| ( | )7) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| Переоценка внеоборотных активов | |||||||||||||||||||||
| Добавочный капитал (без переоценки) | |||||||||||||||||||||
| Резервный капитал | |||||||||||||||||||||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | |||||||||||||||||||||
| Итого по разделу III | |||||||||||||||||||||
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Заемные средства | |||||||||||||||||||||
| Отложенные налоговые обязательства | |||||||||||||||||||||
| Оценочные обязательства | |||||||||||||||||||||
| Прочие обязательства | |||||||||||||||||||||
| Итого по разделу IV | |||||||||||||||||||||
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Заемные средства | |||||||||||||||||||||
| Кредиторская задолженность | |||||||||||||||||||||
| Доходы будущих периодов | |||||||||||||||||||||
| Оценочные обязательства | |||||||||||||||||||||
| Прочие обязательства | |||||||||||||||||||||
| Итого по разделу V | |||||||||||||||||||||
| БАЛАНС | |||||||||||||||||||||
| Руководитель | Главный бухгалтер | |||||||||||
| (подпись) | (расшифровка подписи) | (подпись) | (расшифровка подписи) | |||||||||
| " | " | г. | ||||||||||
Примечания
1. Указывается номер соответствующего пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах
2. В соответствии с Положением по бухгалтерскому учету "Бухгалтерская отчетность организации" ПБУ 4/99, утвержденным приказом Министерства финансов Российской Федерации от 6 июля 1999 года N 43н (по заключению Министерства юстиции Российской Федерации N 6417-ПК от 6 августа 1999 года указанный приказ в государственной регистрации не нуждается), показатели об отдельных активах, обязательствах могут приводиться общей суммой с раскрытием в пояснениях к бухгалтерскому балансу, если каждый из этих показателей в отдельности несущественен для оценки заинтересованными пользователями финансового положения организации или финансовых результатов ее деятельности.
3. Указывается отчетная дата отчетного периода.
4. Указывается предыдущий год.
5. Указывается год, предшествующий предыдущему.
6. Некоммерческая организация именует указанный раздел "Целевое финансирование". Вместо показателей "Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)", "Собственные акции, выкупленные у акционеров", "Добавочный капитал", "Резервный капитал" и "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" некоммерческая организация включает показатели "Паевой фонд", "Целевой капитал", "Целевые средства", "Фонд недвижимого и особо ценного движимого имущества", "Резервный и иные целевые фонды" (в зависимости от формы некоммерческой организации и источников формирования имущества).
7. Здесь и в других формах отчетов вычитаемый или отрицательный показатель показывается в круглых скобках.
|
|
|
