 |
Платежные инструменты денежного рынка
|
|
|
|
На территории Республики Казахстан законодательством определено применение таких способов осуществления платежей и переводов денег, как:
– передача наличных денег;
– предъявление платежных поручений;
– выдача чеков
– выдача векселей или передача их по индоссаменту;
– использование платежных карточек;
– прямое дебетование банковского счета;
– предъявление платежных требований поручений;
– предъявление инкассовых распоряжений;
–иные способы, установленные законодательными актами РК.
Каждую форму расчетов можно рассматривать как совокупность индивидуально определенных способов платежа, правовых норм, устанавливающих порядок совершения денежных платежей и переводов между хозяйствующими субъектами посредством правил, приемов и организации документооборота.
В настоящее время основной оборот денежных средств приходится на безналичное обращение, заменившее большую часть наличного оборота. Оно осуществляется через коммерческие банки, которые в свою очередь взимают плату за предоставленные услуги. Именно здесь и возникает рынок безналичных расчетов.
Обращение денег при этом производится посредством платежных документов, таких как:
• платежные поручения;
• платежные требования-поручения;
• аккредитивы;
• иные, установленные законодательными актами Республики Казахстан.
Безналичные платежи осуществляются путем:
• выдачи или предъявления платежного документа, содержащего денежное обязательство либо указание о выплате денег;
• передачи платежного документа или электронного сообщения, содержащего указание о выплате денег.
Они могут производиться как с использованием банковского счета клиента, так и без него в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.
|
|
|
Расчеты платежными поручениями являются наиболее простым способом осуществления расчетов между хозяйствующими субъектами. Этот документ представляет собой поручение хозяйствующего субъекта о перечислении определенной суммы со своего счета на счет другого субъекта. Они действительны в течение 10 дней со дня выписки. При этом день выписки в расчет не принимается. Поручение принимается от плательщика к исполнению только при наличии средств на счете, если иное не оговорено между банком и владельцем счета.
Особенностью данной формы расчетов является возможность ее использования на условиях предварительной и последующей оплаты товара, работ и услуг, о чем должна быть письменная договоренность между участниками расчетно-платежного процесса.
Платежные поручения могут быть срочные, досрочные и отсроченные.
Срочные платежи совершаются в следующих вариантах:
• авансовый платеж, то есть платеж до отгрузки товара;
• платеж после отгрузки товара, то есть путем прямого акцепта товара;
• частичные платежи при крупных сделках.
Преимуществом данной формы расчетов является ее простота в исполнении, а также отсутствие ограничения суммы платежа по совершаемым операциям.
Расчет платежными поручениями осуществляется по следующей логической схеме:
1.Покупатель (то есть плательщик денежных средств) представляет в банк платежное поручение в четырех экземплярах и получает назад один в качестве расписки банка.
2.Банк, обслуживающий покупателя, на основании одного экземпляра платежного поручения списывает денежные средства со счета покупателя.
3.Банк, обслуживающий покупателя, направляет в банк, обслуживающий продавца, два экземпляра платежного поручения и денежные средства.
4.Банк, обслуживающий продавца, используя второй экземпляр платежного поручения, зачисляет денежные средства на счет продавца (то есть получателя денежных средств).
|
|
|
5.Банки продавца и покупателя выдают своим клиентам соответственно выписки из расчетных счетов.
Обратную схему представляют собой расчеты платежными требованиями-поручениями – расчетными документами, содержащими требования продавца к покупателю оплатить на основании направленных ему, минуя банк, расчетных и отгрузочных документов стоимость поставленного по договору товара. Плательщик, определив возможность оплаты полученного платежного требования-поручения, сдает данный документ в обслуживающий его банк для перечисления акцептованной им суммы на расчетный счет продавца. Данный способ платежа носит принудительный характер, и может использоваться только по платежам торгового характера на условиях последующей оплаты. Согласно закону РК от 29 июня 1998 г. «О платежах и переводах денег» и обычаям делового оборота, платежное требование-поручение, предъявляемое банком бенефициара, подлежит исполнению банком отправителя денег только при наличии акцепта отправителя денег.
Расчет платежными требованиями-поручениями совершается по следующей логической схеме:
1.Отгрузка продукции продавцом.
2.Передача платежного требования-поручения вместе с отгрузочными документами.
3.Помещение отгрузочных документов в картотеку банка, обслуживающего покупателя.
4.Передача платежного требования-поручения покупателю.
5.Оформление покупателем платежного требования-поручения и передача его в банк, который принимает его только при наличии средств на счете покупателя.
6.Передача покупателю отгрузочных документов.
7.Банк, обслуживающий покупателя, списывает сумму оплаты со счета покупателя.
8.Банк, обслуживающий покупателя, направляет в банк, обслуживающий продавца, платежные требования-поручения.
9.Банк, обслуживающий продавца, зачисляет сумму оплаты на счет продавца.
10.Банк покупателя и банк продавца выдают своим клиентам соответственно выписки из расчетного счета.
Аккредитив (от нем. akkreditiv - доверительный) представляет собой условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению покупателя в пользу продавца, по которому банк, открывший счет (банк-эмитент), может произвести платежи продавцу или дать полномочия другому банку производить такие платежи при наличии документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива. Расчеты с помощью аккредитива носят название «расчеты по системе ЛС» (англ. letters of credit - аккредитив).
|
|
|
Можно выделить следующие виды аккредитивов:
1. Денежные и документарные.
Денежный аккредитив – именной документ, адресованный банком-эмитентом другому банку и содержащий приказ о выплате денег покупателю в определенный срок.
Для расчетов применяют документарный аккредитив.
2. Отзывные и безотзывные.
Отзывной – это аккредитив, который может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом без предварительного согласования с продавцом, например, при несоблюдении условий, предусмотренных договором, или в случае досрочного отказа банка-эмитента гарантировать платежи по аккредитиву.
Каждый аккредитив должен ясно показывать, отзывной он или безотзывной. При отсутствии такого четкого указания аккредитив является отзывным. Все распоряжения об изменении его условий плательщик может давать продавцу только через банк-эмитент, который извещает банк продавца (исполняющий банк), а тот в свою очередь самого продавца.
Безотзывной аккредитив не может быть изменен или аннулирован без согласия лица, в пользу которого он открыт. Продавец вправе досрочно отказаться от исполнения аккредитива, если это предусмотрено его условиями.
3. Подтвержденные и неподтвержденные.
Подтвержденный аккредитив имеет дополнительную гарантию платежа со стороны другого банка. Банк, подтверждающий его, принимает на себя обязательство оплачивать документы, соответствующие условиям аккредитива, если банк-эмитент откажется совершить платежи.
Неподтвержденный аккредитив не имеет указанной гарантии.
4. Переводной (трансферабельный) - аккредитив, который может быть полностью или частично использован несколькими хозяйствующими субъектами-плательщиками.
|
|
|
5. Револьверный (от англ. revolver - вращаться) или возобновляемый применяется в расчетах за постоянные краткие поставки, осуществляемые обычно по графику, зафиксированному в контракте. Он открывается не на полную сумму платежа, а на ее часть и автоматически возобновляется по мере расчетов за очередную партию товаров.
6. Покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные).
Покрытые – аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика или предоставленный ему кредит в распоряжение банка продавца на отдельный балансовый счет «Аккредитивы» на весь срок действия обязательств банка-эмитента.
Непокрытые аккредитивы не имеют указания покрытия денежных средств. Платежи по ним поставщику гарантирует банк. В этом случае плательщик обращается в свой банк с ходатайством выставить для него гарантированный аккредитив. Банк-эмитент, как правило, удовлетворяет его в отношении платежеспособных, первоклассных клиентов и при условии установления между ним и банком, исполняющим аккредитив, корреспондентских отношений.
Существует такая разновидность аккредитива, как аккредитив с «красной оговоркой». Им может быть любой вид аккредитива, предусматривающий выдачу исполняющим банком продавцу авансов до определенной суммы. Открывая аккредитив с «красной оговоркой», банк-эмитент обязуется возместить исполняющему банку суммы выплаченных авансов, даже если отгрузка после этого не была совершена. Банки расценивают такие аккредитивы как вид необеспеченного кредита и выдают их в редких случаях. Схема расчетов с помощью документарного аккредитива включает следующие этапы:
1.Заключение договора о поставке товара.
2.Покупатель дает поручение банку, обслуживающему его, на открытие аккредитива.
3.Авизирование банка, обслуживающего продавца, об открытии аккредитива.
4. Авизирование продавца об открытии аккредитива.
5. Поставка товара.
6.Передача документов.
7.Предоставление кредита продавцу.
8.Пересылка документов.
9.Платеж.
10.Передача документов покупателю.
11. Акцепт документа.
12.Снятие денег со счета покупателя, в случае кредита под аккредитив.
Платежные инструменты денежного рынка играют немаловажную роль в осуществлении перераспределения и передвижения денежных ресурсов. Как видно из вышесказанного, через них происходит безналичное обращение денег, занимающее основную долю денежного оборота как внутри страны, так и за ее пределами.
Платежная система РК
Платежная система это совокупность экономических отношений, возникающих между хозяйствующими субъектами в процессе выполнения ими платежных обязательств.
|
|
|
Платежные системы существуют в различных формах, обеспечивающих движение наличных денег и безналичных денежных средств.
Целями деятельности платежных систем являются:
– осуществление платежей и переводов денег с одного банковского счета на другой;
– обеспечение исполнения долговых обязательств участников экономического процесса.
Эффективность функционирования системы платежей и переводов денег во многом зависит от платёжеспособности субъектов хозяйственного механизма, от используемых банками платежных инструментов и систем переводов денег, а также и от устойчивости их финансового положения, поскольку, оказывая посреднические услуги по осуществлению расчетов, банки и обслуживаемые ими клиенты, фактически составляют основу платежно-расчётного механизма.
Платёжная система выступает составной частью платёжного механизма страны, отвечающей за перевод денежных средств между участниками экономического процесса. Роль платёжной системы в данном механизме заключается в обеспечении своевременного перевода денежных средств между потребителем и поставщиком товаров и услуг, что способствует завершению принятых ими обязательств в ходе экономической деятельности.
Современная экономика любого государства представляет собой широко разветвленную сеть сложных отношений миллионов входящих в нее хозяйствующих субъектов между собой, а также с внешними агентами из других стран. Основой этих взаимосвязей выступают расчеты и платежи, в процессе которых удовлетворяются взаимные требования и обязательства хозяйствующих субъектов. В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Денежный оборот опосредствует обращение и обмен всего совокупного общественного продукта, то есть кругооборот капитала или движение товаров, услуг, выполненных работ. В нем отражаются все расчеты между предприятиями и организациями, предприятиями и кредитной системой, предприятиями и населением. В сфере этого оборота формируются определенные экономические взаимоотношения между всеми его участниками. И именно банк выступает посредником в этих взаимоотношениях, организуя движение денежных средств. Современная экономика Республики Казахстан характеризуется как имеющая двух уровневую систему банков. При такой структуре коммерческие банки предоставляют услуги небанковской клиентуре, включая небанковские финансовые учреждения, а так же другим банкам второго уровня. В свою очередь Национальный Банк РК предоставляет услуги коммерческим банкам и выпускает банкноты и монеты. Коммерческие банки традиционно занимают ведущее место в организации и осуществлении денежных расчетов. К числу важнейших банковских операций, наряду с приемом депозитов и выдачей ссуд, относится и платежно-расчетная функция, (об этом говорит и тот факт, что на осуществление расчетов приходится не менее двух третей всего операционного времени банковского персонала). Банковские платёжные услуги должны быть конкурентоспособны по сравнению с использованием наличных денег. Это означает, что клиенты банка должны находить преимущества в использовании депонированных в банке средств вместо наличности при осуществлении по крайне мере некоторых своих операций. Для того чтобы составлять конкуренцию наличным деньгам в области платежей, деньги на банковском депозите должны удовлетворять по крайне мере двум условиям: во-первых, банки должны предлагать своим клиентам привлекательные возможности для перевода денег со счёта на счёт. К ним относятся: надёжность, оперативность, невысокая стоимость и качественная регистрация операций; во-вторых, банки должны обладать механизмом, который позволяет их клиентам производить платежи и получать деньги, используя депонированные средства в разнообразных, легко конвертируемых друг в друга и в наличность, формах.
Фактически с современной экономике на безналичные расчёты приходится основная доля общей суммы платежей. Потребность предприятий и населения в безналичных платежах удовлетворяется в условиях конкуренции между банками, системой, систематически предлагающей клиентам широкий выбор средств платежа. Каждый хозяйствующий субъект пользуется платёжной системой для того, чтобы инициировать и получать платежи. Поэтому банки и стремятся удовлетворять потребности своих клиентов, которые выступают как в качестве инициаторов, так и качестве получателей платежей.
Платёжная система является неотъемлемой частью денежно-кредитной системы государства. В силу этого надёжное и эффективное её функционирование должно быть предметом заботы, как участников рынка, так и официальных лиц, особенно представителей Национального Банка Республики Казахстан. Платёжную систему можно рассматривать в качестве своеобразной «пирамиды». Платежную систему Республики Казахстан можно представить в следующем виде:
 |
Рис.4 Структура платежной системы РК
Согласно приведённой схеме, ясно видно, что в основании этой пирамиды находится массив хозяйствующих субъектов, работающих в народном хозяйстве, так называемом нефинансовом секторе экономики. Особенностью их деятельности являются многочисленные платёжные обязательства. Этот массив состоит из физических лиц, пользующихся розничными платёжными услугами банков, а также разнообразных промышленных предприятий, организаций сферы обслуживания, государственных финансовых органов, т.е. многочисленных юридических лиц.
Следующий, наиболее высокий уровень состоит из небанковских финансовых учреждений, действующих на финансовом рынке. К ним можно отнеси такие высокоспециализированные фирмы, как брокерские и дилерские компании, работающие на рынке капиталов, и так же, как и предыдущее звено, пользующиеся банковскими услугами в области платежей. Их платёжные потребности связаны со спецификой их деятельности, а именно с быстрой оборачиваемостью крупных сумм денежных средств на банковских счетах, переводимых и получаемых ими в течение рабочего дня. Поэтому существует необходимость в иерархической структуре платёжной системы выделять их в отдельный уровень.
Независимо от вида деятельности, всех хозяйствующих субъектов, находящихся в основе пирамиды, объединяет одна общая черта: они принимают на себя платёжные обязательства и пользуются услугами банков при их выполнении. Однако, они могут прибегать к услугам каких-либо клиринговых организаций для осуществления клиринга платежей по своим операциям через банковскую систему. Во всяком случае, являясь потребителем банковских услуг, они своей экономической деятельностью вынуждают банки к принятию межбанковских обязательств по платежам и переводам денег. Поэтому двухуровневая структура банковской системы предполагает наличие следующего, более узкого звена пирамиды - банки второго уровня - поставщиков платёжных услуг. Межбанковские расчёты могут, также производится между самими банками с использованием корреспондентских счетов.
И, наконец, замыкает построение данной пирамиды Национальный Банк Республики Казахстан. Он обслуживает счета каждого коммерческого банка. Окончательный расчёт такими деньгами обычно осуществляется с использованием управляемой центральным банком межбанковской системы платежей и переводов денег.
Для понимания принципов функционирования платёжной системы, необходимо понимание роли банков как поставщиков платёжных услуг, а так же роли банковской системы в этом процессе в целом. Двухуровневая банковская система основывается на построении взаимоотношений между банками в двух плоскостях: по вертикали и по горизонтали. По вертикали - отношения подчинения между Национальным Банком как руководящим, управляющим центром и низовыми звеньями - коммерческими и специализированными банками; по горизонтали - отношения равноправного партнёрства между различными низовыми звеньями. При этом происходит разделение административных и операционных функций, связанных с обслуживанием хозяйства. Национальный Банк остается банком в полном смысле этого слова только для двух категорий клиентов - коммерческих банков и правительственных структур, причём преобладающими становятся функции "банка банков" и управления деятельностью банковских учреждений в целях регулирования и контроля за функционированием рынка кредитно-финансовых услуг.
Многие участники хозяйственного процесса – это физические и юридические лица, действующие в реальном секторе и на финансовых рынках, зачастую сталкиваются с неопределённостью относительно времени поступления и исполнения их платежей. Эта неопределенность связана с рядом факторов, включающих быстроту, с которой задолжавшая сторона принимает меры к осуществлению платежа, выбор средства платежа и результативность этого средства с точки зрения своевременности и эффективности его обработки; а также количеством посредников, участвующих в платёжной операции. Хорошо развитые рынки в меньшей степени ограничены географическими рамками и могут иметь глобальные масштабы. На своевременность и четкость платежа могут воздействовать такие факторы, как нахождение плательщика и получателя в различных часовых поясах и различия во времени функционирования национальных платёжных систем.
Участнику экономического процесса нецелесообразно держать крупные суммы наличных денег на руках или на банковских депозитах для выполнения своих обязательств по платежам на случай любого возможного изменения в сроках поступления и расходования средств. Хозяйствующим субъектам в реальном секторе экономики выгоднее пользоваться платёжными услугами финансово-кредитных учреждений, таких как банки, которые готовы предоставить ссуду для перекрытия временных разрывов между поступлением и расходованием денег. Со своей стороны банки всегда должны быть готовы оплатить платёжные поручения своих клиентов. Однако сами банки могут сталкиваться с разрывами во времени между поступлениями и расходами, и поэтому будут обращаться к межбанковскому рынку и отчасти к Национальному Банку за краткосрочными ссудами для погашения своих обязательств по межбанковским расчётам. В силу этого, важное значение имеет то, каким образом строится система платежей в той или иной стране.
Основные функции национальной платежной системы и клиринга следующие:
При клиринге
¾ сбор, обработка платежных сообщений;
¾ передача участникам платежных сообщений, прошедших клиринг;
¾ контроль и отчетность.
При расчетах
¾ ведение счетов;
¾ процесс расчетов;
¾ контроль и отчетность.
При управлении рисками
¾ целостность, безопасность проводимых сообщений;
¾ создание правил, положений, инструкций;
¾ установление критериев членства.
В общей структуре платежной системы особую роль играет межбанковская платежная система, которая основана на корреспондентских отношениях.
Корреспондентский счет – это счет одного банка, открытый в другом банке, на котором отражаются платежи, проведенные последним по поручению и за счет первого банка на основе заключенного между ними корреспондентского договора.
Оператором национальной платежной системы, основным звеном ее функционирования является Казахстанский центр межбанковских расчетов (КЦМР), образованный 5 апреля 1996 г. на базе Алматинской клиринговой палаты.
КЦМР несет ответственность за все платежи и расчеты, проводимые в РК, обрабатывает весь спектр платежных инструментов. КЦМР предлагает услуги по переводу денег по двум системам: системе крупных платежей и системе розничных платежей.
В 2000 г. Система крупных платежей предназначенная для перевода высокоприоритетных платежей, пользователями которой являлись банки и небанковские финансовые организациипреобразована в Межбанковскую систему перевода денег (МСПД).
МСПД обрабатывает электронные платежные сообщения СВИФТ–формата, подписанные электронной подписью. Платежи осуществляются по Казахстану в течение одного операционного дня в режиме реального времени. Производительность МСПД составляет 5-7 обработанных финансовых платежей за 1 секунду.
Система розничных платежей КЦМР проводится по системе межбанковского клиринга. Клиринг – система регулярных безналичных расчетов, основывающихся на зачете взаимных требований и обязательств юридических и физических лиц за товары, услуги и ценные бумаги.
В РК межбанковский клиринг работает круглосуточно все дни недели. Система работает без предварительного депонирования денег с электронными платежными документами, не требующими бумажного подтверждения. Однако, в отличие от МСПД, в клиринге существует ограничение на сумму перевода денег (не более 5 миллионов тенге), а зачисление платежей на счета пользователей клиринга происходит только после выполнения окончательного расчета в клиринговой палате. Срок приема платежей текущего дня установлен до 15.00 час. [kgl].
|
|
|
