 |
Пример оформления титульного листа контрольной работы
|
|
|
|
МИНОБРНАУКИ РОССИИ
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение
высшего образования
«Санкт-Петербургский государственный
экономический университет»
НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ
Методические указания к изучению дисциплины
и выполнению контрольной работы
для студентов заочной формы обучения
Квалификация - бакалавр
Санкт-Петербург
МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ К ВЫПОЛНЕНИЮ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ
Целью выполнения контрольной работы является углубление знаний, развитие способности к самостоятельной работе в ходе изучения литературных источников и нормативно-правовых актов, закрепление практических навыков осуществления налоговых расчетов.
Задачами выполнения контрольной работы является теоретическое и практическое исследование вопроса, изучаемого в дисциплине «Налоги и налогообложение» в соответствии с предложенным вариантом.
Руководством для выполнения контрольной работы являются настоящие Методические указания изучению дисциплины и выполнению контрольной работы, в которых приводится:
- перечень теоретических вопросов контрольной работы;
- описание порядка выполнения контрольной работы.
Контрольная работа состоит из двух вопросов по различным темам дисциплины. На контрольный вопрос должен быть дан развернутый ответ с примерами из практики и специальной литературы.
Содержание контрольных вопросов должно быть переписано из данных методических указаний.
Подготовка контрольной работы включает следующие этапы:
1. выбор варианта контрольного задания,
2. подбор литературы по теме работы и изучение литературных источников и нормативно-инструктивных материалов,
|
|
|
3. написание и оформление контрольной работы в соответствии с предъявляемыми требованиями,
4. сдача контрольной работы на проверку.
Каждый студент выполняет одну контрольную работу, вариант которой определяется по двум последним цифрам шифра зачетной книжки (см. табл.1).
Контрольная работа должна состоять из следующих основных элементов:
титульный лист;
содержание;
рассмотрение первого вопроса;
рассмотрение второго вопроса;
список использованной литературы;
приложения (если есть).
Список использованной литературы должен включать: законодательные и нормативные акты; учебники, учебные пособия и другие источники.
Контрольная работа является частью учебного процесса. Получение зачета по контрольной работе является обязательным условием для допуска к зачету по данной дисциплине.
Контрольная работа должна завершаться указанием даты выполнения и личной подписью студента (на последней странице). Законченная работа, содержащая все требуемые элементы оформления, вставленная в обложку и скрепленная по левому краю, сдается для проверки на кафедру. Студент сдает контрольную работу на кафедру не позднее 21 дня до начала экзаменационной сессии.
Оценка за контрольную работу – «зачет» или «незачет» – выставляется на титульном листе работы.
Контрольная работа, получившая положительную оценку, на руки студенту не выдается, информация о зачтении работы оформляется в специальной ведомости.
Если в работе имеются ошибки требующие исправления, рецензент на полях или в рецензии делает соответствующие замечания. После получения проверенной, но не зачтенной работы студент должен исправить все отмеченные ошибки и учесть замечания рецензента. Исправления и дополнения должны быть выполнены на отдельных листах и вложены в соответствующие места контрольной работы. Вносить поправки в ранее написанный текст после проверки, студенту не разрешается.
|
|
|
КОНТРОЛЬНЫЕ ЗАДАНИЯ
Таблица 1
Выбор варианта контрольных заданий
| Предпоследняя цифра зачетной книжки | Последняя цифра зачетной книжки | ||||||||||
| Номера вопросов | |||||||||||
| Номера вопросов | |||||||||||
| Номера вопросов | |||||||||||
| Номера вопросов | |||||||||||
| Номера вопросов | |||||||||||
| Номера вопросов | |||||||||||
| Номера вопросов | |||||||||||
| Номера вопросов | |||||||||||
| Номера вопросов | |||||||||||
| Номера вопросов | |||||||||||
| Номера вопросов | |||||||||||
| Номера вопросов | |||||||||||
| Номера вопросов | |||||||||||
| Номера вопросов | |||||||||||
| Номера вопросов | |||||||||||
| Номера вопросов | |||||||||||
| Номера вопросов | |||||||||||
| Номера вопросов | |||||||||||
| Номера вопросов | |||||||||||
| Номера вопросов |
Вопросы к контрольной работе
1. Эволюция налогообложения.
2. Экономическая сущность понятий «налог», «сбор» и «госпошлина».
3. Признаки и функции налогов.
4. Роль налогов в системе государственного регулирования экономики.
5. Понятие и характеристика элементов налога.
6. Налоговая политика России на современном этапе.
7. Классификация налогов.
8. Роль налогов в формировании доходов бюджетов РФ.
9. Виды налоговых доходов, поступающих в федеральный бюджет РФ.
10. Виды налоговых доходов, поступающих в бюджет субъекта федерации.
11. Виды налоговых доходов, поступающих в бюджет муниципального образования.
|
|
|
12. Основные теории налоговых отношений.
13. Налоговая политика и принципы построения современных налоговых систем зарубежных стран (на примере одной страны).
14. Правовая основа регулирования налоговых отношений в РФ.
15. Структура и принципы построения современной налоговой системы РФ.
16. Виды налогов и сборов РФ.
17. Полномочия органов власти различных уровней в вопросах налогообложения в РФ.
18. Субъекты налоговых отношений: их права и обязанности.
19. Объекты налогообложения.
20. Изменение срока уплаты налога.
21. Формы и методы налогового контроля.
22. Система ответственности за нарушение налогового законодательства.
23. Виды налоговых правонарушений и налоговые санкции.
24. Понятие и виды косвенных налогов.
25. Понятие и виды прямых налогов.
26. Экономическая сущность НДС.
27. Объект обложения НДС и плательщики НДС.
28. Определение налоговой базы, налоговый период, ставки, порядок и сроки уплаты НДС.
29. Экономическая природа акцизов.
30. Плательщики и объект налогообложения акцизами.
31. Определение налоговой базы, налоговый период, ставки, порядок и сроки уплаты акцизов.
32. Экономическая природа налога на прибыль организаций.
33. Плательщики и объект налогообложения прибыли организаций.
34. Классификация доходов и расходов для целей налогообложения прибыли организаций.
35. Порядок начисления амортизации для целей налогообложения предприятия.
36. Порядок определения налогооблагаемой прибыли.
37. Налоговый учет организаций и физических лиц.
38. Права и обязанности налогоплательщиков.
39. Способы и порядок исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
40. Ставки налога на прибыль организаций.
41. Налогообложение в России до 1917 года.
42. Налоговые органы в РФ: нормативно-правовая база функционирования, структура и полномочия.
43. Права и обязанности налоговых органов в РФ.
44. Достоинства и недостатки изменения налогового законодательства в отношении новых видов налогов в России.
45. Принципы осуществления камеральных проверок.
46. Принципы осуществления выездных проверок.
|
|
|
47. Налоговый и отчетный периоды по налогу на прибыль организаций.
48. Порядок исчисления налога на прибыль организаций.
49. Сроки и порядок уплаты налога на прибыль организации.
50. Налогообложение организаций, в состав которых входят территориально обособленные структурные подразделения.
51. Экономическое содержание НДФЛ.
52. Плательщики и объект налогообложения НДФЛ.
53. Порядок формирования налоговой базы по НДФЛ.
54. Доходы, не подлежащие налогообложению по НДФЛ.
55. Налоговые вычеты НДФЛ: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные.
56. Налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты НДФЛ.
57. Декларирование доходов физических лиц.
58. Понятие, назначение и виды специальных налоговых режимов РФ.
59. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).
60. Упрощенная система налогообложения.
61. Необходимые условия перехода на упрощенную систему налогообложения.
62. Налогоплательщики, объект налогообложения единого налога на вмененный доход.
63. Налоговая база и ставка единого налога на вмененный доход.
64. Порядок исчисления и уплаты единого налога на вмененный доход.
65. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
66. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
67. Патентная система налогообложения.
68. Сущность и значение имущественных налогов.
69. Плательщики, объект, налоговая база налога на имущество организаций.
70. Расчет среднегодовой стоимости имущества организации. Кадастровая стоимость имущества.
71. Налоговые льготы, порядок начисления и сроки уплаты налога на имущество организаций.
72. Назначение налога на имущество физических лиц, его роль в формировании местных бюджетов.
73. Порядок исчисления и уплаты налога на имущество физических лиц.
74. Налоговые льготы при уплате налога на имущество физических лиц.
75. Плательщики, объект и налоговая база транспортного налога.
76. Ставки транспортного налога. Права органов власти субъектов РФ при введении транспортного налога.
77. Порядок исчисления и уплаты транспортного налога с учетом региональных особенностей.
78. Экономическое содержание и состав платежей за природные ресурсы, их значение.
79. Налог на добычу полезных ископаемых: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база.
80. Налоговый период, порядок исчисления и сроки уплаты налога на добычу полезных ископаемых.
81. Назначение водного налога и его основные элементы.
82. Налоговая база и ставки водного налога.
|
|
|
83. Назначение земельного налога и его основные элементы.
84. Налоговая база и ставки земельного налога.
85. Сборы за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов.
86. Назначение налога на игорный бизнес и его основные элементы.
87. Назначение государственной пошлины.
88. Плательщики, порядок уплаты и льготы государственной пошлины.
89. Цели и этапы прогнозирования налоговых доходов бюджетов.
90. Понятие и стадии налогового планирования на предприятии.
ТРЕБОВАНИЯ К ОФОРМЛЕНИЮ
КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ
Контрольная работа должна быть напечатана на компьютере в текстовом редакторе Microsoft Word, шрифт Times New Roman, кегль 14 пунктов через 1,5 интервал, без ошибок. При необходимости могут быть использованы табличный редактор Microsoft Exсel, а также редакторы формул и рисунков.
Объем контрольной работы (без учета приложений) должен составлять 20-25 страниц.
В тексте не допускаются необоснованные пропуски, произвольные сокращения слов и применяются только общепринятые сокращения (например, в т.ч., млн. чел., млн. руб.).
Текст пишется на одной стороне стандартного листа размером 210х297 мм (формат А4). При его написании соблюдаются следующие размеры полей: 30 мм - слева, 15 мм - справа, 25 мм - сверху и снизу.
Введение, каждая глава, заключение, список использованных источников, приложения начинаются с новой страницы.
Расстояния между заголовками и последующим текстом равны 12 мм или 3 интервалам, а между последней строчкой текста раздела и расположенным ниже заголовком - 16 мм или 4 интервалам. Интервалы между строками должны быть одинаковыми.
При перечислении элементов, признаков, группировок и т.п. применяются дефисы, цифры, буквенные обозначения.
Ссылки на источники являются обязательными элементами контрольной работы и предназначены для сообщения точных сведений об использованных источниках. Ссылками сопровождаются не только цитаты, которые выделяются кавычками, но и любое заимствованное из литературы или других материалов статистические данные, экспертные оценки, положения. При этом допускается изложение используемого материала в собственной редакции, но с соблюдением смыслового содержания.
Ссылки на использованные источники указываются следующим образом: указывается порядковый номер и конкретная страница (в случае ссылки на нее) источника, указанного в списке использованных источников. Например, [5. С.15] - страница 15 работы, приведенной в списке под номером 5.
Нумерация страниц сквозная, арабскими цифрами, начиная с титульного листа. На титульном листе, номер страницы не ставится, но в общую нумерацию страниц включается. Номер страницы проставляется вверху в середине листа без точки в конце. В приложениях может быть своя нумерация, если это связано с использованием уже готовых документов.
Иллюстрации и таблицы, расположенные на отдельных листах основного текста, включаются в общую нумерацию.
Цифровой материал должен оформляться в виде таблиц, которые в таком сжатом виде удобно представляют необходимые сведения и легко читаются. Таблицу следует располагать непосредственно после текста, в котором она упоминается впервые, или на следующей странице.
Таблицы должны иметь заголовок, соответствующий ее содержанию, размещаемый непосредственно перед таблицей слева, начиная с абзацного отступа. Выше его с правой стороны - слово «Таблица» и ее номер арабскими цифрами, включающий номер главы, в которую входит таблица, и порядковый номер таблицы в этой главе. Например, Таблица 3.2 - вторая таблица третьей главы. Знак номера после слова «Таблица» не ставится. Если таблица единственная, ее не нумеруют. Возможна сплошная нумерация таблиц по всей работе, например, Таблица 1, Таблица 2 и т.д.
Ссылки на таблицы обязательны. Слово «Таблица» в этом случае пишется сокращенно, например: табл. 3.2.
Если таблица переносится, то проводится нумерация ее граф арабскими цифрами, которая повторяется на следующей странице. Справа, выше черты, отделяющей цифры, пишется словосочетание «Продолжение табл. 3.2.» или «Окончание табл. 3.2».
Для нумерации строк в таблице (если это необходимо) отдельная графа не выделяется, а порядковый номер строки размещается непосредственно перед наименованием строки и отделяется от него точкой и пробелом.
Единицы измерения показателей таблицы сокращенно указываются в конце наименования строки (заголовка графы), отделенные запятой или скобками. В случае если все показатели таблицы имеют одинаковую размерность, единицу измерения обозначают над ней в конце ее заголовка.
Иллюстрации (графики, схемы, диаграммы и т.д.) располагаются в тексте непосредственно после первой ссылки на них или, если не помещаются на той же странице, - на следующей странице. Иллюстрации обозначаются общепринятым наименованием «Рис.» и нумеруются арабскими цифрами в пределах главы, например: Рис.3.1. (первый рисунок третьей главы). Возможна сплошная нумерация рисунков по всей работе, например, Рис. 1, Рис. 2 и т.д. Обозначение, номер и наименование помещаются под иллюстрацией. Если иллюстрация требует пояснений или расшифровки принятых обозначений, они располагаются после или ниже ее наименования. Если в работе иллюстрация одна, ее не обозначают и не нумеруют.
Формулы нумеруются арабскими цифрами в пределе главы. Номер формулы состоит из номера главы и порядкового номера формулы в главе, разделенных точкой. Номер помещают в круглых скобках с правой стороны листа на уровне формулы. Например, (3.1.) - первая формула третьей главы.
Приложения оформляют как продолжение контрольной работы на последующих его страницах после списка литературы. Размещаются приложения в порядке появления в тексте ссылок на них. В приложения могут быть помещены вспомогательные материалы, необходимые для полноты контрольной работы:
- статистические данные, анализируемые в работе;
- графики и таблицы и т.д.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
Нормативные документы
1. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть 1. Федеральный закон от 31.07.98 г. № 146-ФЗ (с изменениями и дополнениями).
2. Налоговый Кодекс Российской Федерации Часть 2. Федеральный закон от 5.8.00 г. №117-ФЗ (с изменениями и дополнениями).
3. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях. Федеральный закон РФ от 30.12.2001 г. № 195-ФЗ (с изменениями и дополнениями).
4. Уголовный кодекс Российской Федерации. Федеральный закон от 13.06.1996 г. № 63-ФЗ (с изменениями и дополнениями).
5. «Положение о Федеральной налоговой службе» утв. Постановлением Правительства РФ от 30.09.2004 г. № 506 (с изм. от 28.12.2011 г.).
6. Об акционерных обществах: Федеральный закон от 26.12.1995 N 208-ФЗ (с изм. и доп.)
7. Об обществах с ограниченной ответственностью Федеральный закон от 08.02.1998 № 14-ФЗ (с изм. и доп.)
8. Об особых экономических зонах в Российской Федерации: Федеральный закон от 22.07.2005 № 116-ФЗ.
9. О налогах на имущество физических лиц. Закон Российской Федерации от 9.12.91 г. №2003-1 (с изменениями и дополнениями).
10. О введении на территории Санкт-Петербурга системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Закон Санкт-Петербурга от 17 июня 2003 года № 299-35 (с изменениями и дополнениями).
11. О налоге на имущество организаций. Закон Санкт-Петербурга от 26.11.2003 г. № 684-96 (с изменениями и дополнениями).
12. О налоговых льготах. Закон Санкт-Петербурга от 28 июня 1995 года № 81-11 (с изменениями и дополнениями).
13. О транспортном налоге. Закон Санкт-Петербурга от 04.11.2002 г. № 487-53 (с изменениями и дополнениями).
Основная литература
1. Налоги и налогообложение. Учебник для академического бакалавриата /Под ред. М.В. Романовского, Н.Г.Ивановой. – Москва: Юрайт, 2014. - 441 с.
2. Налоги и налогообложение в схемах и таблицах: Учебное пособие / Под ред. Р.А. Петуховой. – Санкт-Петербург, 2012. – 80 с.
Дополнительная литература
1. Вылкова Е.С. Налоговое планирование: учеб. для магистров, для студентов вузов / Е.С.Вылкова. - Москва: Юрайт, 2011. - 639 с.
2. Вылкова Е.С.Формирование налоговых льгот в субъектах Российской Федерации (на примере СЗФО): монография / Е.С.Вылкова, В.И.Красавин. – Спб.: ЦПП ФНС, г. Санкт-Петербург, 2011. - 277 с.
3. Корпоративные финансы: Учебник для вузов. / Под ред. М.В. Романовского, А.И. Вострокнутовой. Стандарт третьего поколения. – СПб.: Питер, 2011. – 592с.
4. Налоговая реформа 2004-2007 годов и оценка ее влияния на социально-экономическое развитие России / Под ред. М.В. Романовского и Р.А. Саакяна. – СПб.: СПбГУЭФ, 2008. – 287с.
5. Налоговое право России. Учебник для бакалавров / Парышина В.А., Тедеев А.А. - 4-е изд., пер. и доп. – М.: Юрайт, 2012. - 462с.
6. Налогообложение юридических и физических лиц в Российской Федерации: учебное пособие / Под ред. Р.А. Петуховой, Ф.Г. Юсифова. - Санкт-Петербург.: СПбГУЭФ, 2008. - 269 с.
7. Пансков В. Г. Налоги и налогообложение: теория и практика. Учебник для бакалавриата / В.Г. Пансков – 2-е изд, перераб. и доп.- М.: Юрайт, 2011. -680 с.
8. Практикум по дисциплине «Налоги и налогообложение» для студентов 3 курса дневной и вечерней форм обучения направлений «Экономика», «Менеджмент», «Торговое дело»/ Под ред. Р.А. Петуховой. – СПб.: Изд-во СПбГЭУ, 2013.-107 с.
9. Налоги и налогообложение: Учебное пособие / Под ред. Д.Г. Черника - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Юнити-Дана, 2010.
10. Налоги и налоговая система Российской Федерации: Учебное пособие / Финансовая академия при Правительстве РФ; Под науч. ред. Л.И. Гончаренко. - М.: Инфра-М, 2009.
11. Скворцов О.В. Налоги и налогообложение: Учебное пособие. – 8-е изд., испр.- М.: Академия, 2010.
12. Пушкарева В.М. История финансовой мысли и политики налогов: учебное пособие для студентов экономических специальностей высших учебных заведений / В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2007. - 253 с.
13. Современное состояние и пути развития налоговой системы России / колл. авторов: М.В. Романовский и др. – СПб.: СПбГУЭФ, 2012. – 168с.
14. Теория и практика налогообложения: Учебник / Н.И. Малис, И.В. Горский, С.А. Анисимов; Под ред. Н.И. Малис - 2-e изд., перераб. и доп. - М.: Магистр: НИЦ ИНФРА-М, 2013. - 432 с
15. Толкушкин А.В. История налогов в России. – М.: Изд-во Магистр: Инфра-М, 2011. – 480с.
16. Финансы: учебник для бакалавров / под ред. М.В.Романовского и О.В.Врублевской. - 4-е изд., перераб. и доп. - Москва: Юрайт, 2013. - 599 с.
Периодические издания
1. Журнал «Налоговая политика и практика»;
2. Журнал «Налоговый вестник»;
3. Журнал «Финансы».
Интернет-ресурсы
1. http://www.government.ru – Правительство Российской Федерации;
2. http://www.minfin.ru - Министерство финансов Российской Федерации;
3. http://www.nalog.ru – Федеральная налоговая служба Российской Федерации;
4. http://www.consultant.ru – официальный сайт компании ЗАО «Консультант Плюс»: Правовые ресурсы.
5. http://www.gks.ru - официальный сайт Росстат РФ.
6. http://www.roskazna.ru - официальный сайт Федерального казначейства РФ.
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
Пример оформления титульного листа контрольной работы
МИНОБРНАУКИ РОССИИ
Федеральное государственное бюджетное
образовательное учреждение высшего образования
«Санкт-Петербургский государственный
экономический университет»
|
|
|
