 |
Журнал хозяйственных операций за январь 2004 Г.
|
|
|
|
КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА
ПО ДИСЦИПЛИНЕ "БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ"
ЗАДАНИЕ №1
Составьте вступительный баланс по данным о хозяйственных средствах и их источниках по состоянию на 01.01.2004г.
* Основные средства по первоначальной стоимости-2000.0 тыс.р.
* Сумма начисленного износа составляет -500.0 тыс.р.
* Готовая продукция на складе -550.0 тыс.р.
* Товары, отгруженные покупателям -320.0 тыс.р.
* Задолженность покупателей предприятию за реализованные им товары- 300.0 тыс.р.
* Согласно установленного лимита, в кассе имеется наличных средств на сумму 50.0 тыс. р.
* На расчетном счете у предприятия -1000.0 тыс.р. Задолженность поставщикам за полученные, но еще не оплаченные товарно-материальные ценности- 850.0 тыс. р.
* Задолженность предприятия работникам по оплате труда- 420. тыс.р.
* Задолженность предприятия бюджету по НДФЛ- 50.0. тыс. р.
* Задолженность предприятия внебюджетным фондам -140. тыс.р.
* Задолженность предприятия по краткосрочному банковскому кредиту-260.тыс.р.
* Нераспределенная прибыль предприятия на начало года- 1000.0 тыс.р.
* Уставный капитал сформирован учредителями в сумме -1000.0 тыс.р.
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
┌─────────┐
на 01 ЯНВАРЯ 2004 г. │ КОДЫ │
├─────────┤
Форма N 1 по ОКУД │ 0710001 │
├──┬───┬──┤
Дата (год, месяц, число) │ │ │ │
├──┴───┴──┤
|
|
|
Организация __________________________________ по ОКПО │ │
├─────────┤
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН │ │
├─────────┤
Вид деятельности ____________________________ по ОКВЭД │ │
├────┬────┤
Организационно-правовая форма/форма собственности _____│ │ │
________________________________________ по ОКОПФ/ОКФС │ │ │
├────┴────┤
Единица измерения: тыс. руб. по ОКЕИ │ 384/385 │
(ненужное зачеркнуть) └─────────┘
┌─────────────────────────────────────┬──────┬─────────┬─────────┐
│ АКТИВ │Код │На начало│На конец │
│ │пока- │отчетного│отчетного│
│ │зателя│ года │ периода │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
|
|
|
│ I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ │ │ │ │
│ │ │ │ │
│Нематериальные активы │ 110 │ │ │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│Основные средства │ 120 1500
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│Незавершенное строительство │ 130 │ │ │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│Доходные вложения в материальные│ │ │ │
│ценности │ 135 │ │ │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│Долгосрочные финансовые вложения │ 140 │ │ │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│Отложенные налоговые активы │ 145 │ │ │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
|
|
|
│Прочие внеоборотные активы │ 150 │ │ │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│ ИТОГО по разделу I │ 190 1500
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│ II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ │ │ │ │
│ │ │ │ │
│Запасы │ 210 │ 870
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│ в том числе: │ │ │ │
│ сырье, материалы и другие│ │ │ │
│ аналогичные ценности │ │ │ │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│ животные на выращивании и откорме │ │ │ │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│ затраты в незавершенном│ │ │ │
│ производстве │ │ │ │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
|
|
|
│ готовая продукция и товары для│ 550
│ перепродажи │ │ │ │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│ товары отгруженные │ 320
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│ расходы будущих периодов │ │ │ │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│ прочие запасы и затраты │ │ │ │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│Налог на добавленную стоимость по│ │ │ │
│приобретенным ценностям │ 220 │ │ │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│Дебиторская задолженность (платежи по│ │ │ │
│которой ожидаются более чем через 12│ │ │ │
│месяцев после отчетной даты) │ 230 │ │ │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│ в том числе покупатели и заказчики│ │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
|
|
|
│Дебиторская задолженность (платежи по│ │ │ │
│которой ожидаются в течение 12│ │ │ │
│месяцев после отчетной даты) │ 240 │ 300
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│ в том числе покупатели и заказчики│ │ 300
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│Краткосрочные финансовые вложения │ 250 │ │ │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│Денежные средства │ 260 │ 1050
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│Прочие оборотные активы │ 270 │ │ │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│ ИТОГО по разделу II │ 290 │ 2220
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│ БАЛАНС │ 300 │ 3720
└─────────────────────────────────────┴──────┴─────────┴─────────┘
┌─────────────────────────────────────┬──────┬─────────┬─────────┐
│ ПАССИВ │Код │На начало│На конец │
│ │пока- │отчетного│отчетного│
│ │зателя│ периода │ периода │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│ III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ │ │ │ │
│ │ │ │ │
│Уставный капитал │ 410 │ 1000
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│Собственные акции, выкупленные у│
│акционеров │ │ │ │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│Добавочный капитал │ 420 │ │ │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│Резервный капитал │ 430 │ │ │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│ в том числе: │ │ │ │
│ резервы, образованные в│ │ │ │
│ соответствии с законодательством │ │ │ │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│ резервы, образованные в│ │ │ │
│ соответствии с учредительными│ │ │ │
│ документами │ │ │ │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│Нераспределенная прибыль (непокрытый│ │ │ │
│убыток) │ 470 │ 1000
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│ ИТОГО по разделу III │ 490 2000
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│ IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА │ │ │ │
│ │ │ │ │
│Займы и кредиты │ 510 │ │ │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│Отложенные налоговые обязательства │ 515 │ │ │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│Прочие долгосрочные обязательства │ 520 │ │ │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│ИТОГО по разделу IV │ 590 │ │ │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│ V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА │ │ │ │
│ │ │ │ │
│Займы и кредиты │ 610 260 │ │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│Кредиторская задолженность │ 620 │ 1460
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│ в том числе: │ │ │ │
│ поставщики и подрядчики │ │ 850
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│ задолженность перед персоналом│ │ 420
│ организации │ │ │ │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│ задолженность перед│ │ │ │
│ государственными внебюджетными│ │ 140
│ фондами │ │ │ │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│ задолженность по налогам и сборам │ │ 50
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│ прочие кредиторы │ │ │ │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│Задолженность перед участниками│ 630 │ │ │
│(учредителями) по выплате доходов │ │ │ │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│Доходы будущих периодов │ 640 │ │ │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│Резервы предстоящих расходов │ 650 │ │ │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│Прочие краткосрочные обязательства │ 660 │ │ │
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│ ИТОГО по разделу V │ 690 │ 1720
├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤
│ БАЛАНС │ 700 │ 3720
└─────────────────────────────────────┴──────┴─────────┴─────────┘
ЗАДАНИЕ №2
Открыть синтетические счета по данным вступительного баланса и записать на них следующие хозяйственные операции:
ЖУРНАЛ ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ ЗА ЯНВАРЬ 2004 г.
| № п\п | Дата х\о | Наименование хозяйственной операции | Сумма Тыс. руб. | Проводка | |
| Дт | Кт | ||||
| 1. | 01 | Оприходованы на склад ТМЦ, полученные от поставщика | 180.0 | 10 | 60 |
| 2. | 02 | Получены с расчетного счета в кассу наличные деньги для выплаты зарплаты | 380.0 | 50 | 51 |
| 3. | 02 | Перечислена с расчетного счета задолженность бюджету по НДФЛ | 50.0 | 68 | 51 |
| 4. | 02 | Перечислена с расчетного счета задолженность предприятия внебюджетным фондам | 140.0 | 69 | 51 |
| 5. | 02 | Выдана из кассы зарплата работникам | 420.0 | 70 | 50 |
| 6. | 03 | Отпущены в производство материалы | 350.0 | 20 | 10 |
| 7. | 04 | Поступила на расчетный счет предоплата от покупателя | 480.0 | 51 | 62 |
| 8. | 05 | Получена от покупателя выручка от реализации за отпущенные ранее товары | 300.0 | 90 | 62 |
| 9. | 08 | Поступила на расчетный счет выручка от продажи товаров, отгруженных покупателям | 320.0 | 51 | 62 |
| 10 | 09 | Перечислено с расчетного счета поставщику в погашение задолженности за ТМЦ | 850.0 | 60 | 51 |
| 11. | 10 | Отгружена покупателю готовая продукция со склада | 500.0 | 62 | 43 |
| 12. | 11 | Отражена задолженность покупателя предприятию за отгруженную продукцию | 500.0 | 62 | 90 |
| 13. | 12 | Частичное погашение задолженности банку по кредиту | 60.0 | 66 | 51 |
| 14. | 15 | Поступили на склад ТМЦ от поставщика | 310.0 | 10 | 60 |
| 15. | 16 | Оплачен счет поставщика за полученные ТМЦ | 310.0 | 60 | 51 |
| 16. | 20 | Начислена зарплата работникам основного производства | 500.0 | 20 | 70 |
| 17. | 20 | Удержан НДФЛ из зарплаты работников | 60.0 | 70 | 68 |
| 18. | 20 | Начислен единый социальный налог на фонд оплаты труда работников | 170.0 | 20 | 69 |
| 19. | 21 | Поступила из производства готовая продукция на склад | 470.0 | 43 | 20 |
ЗАДАНИЕ №3
Вывести остатки на синтетических счетах и составьте оборотную ведомость за январь 2004 года.
|
|
|
